血站資金使用管理辦法一、總則（一）目的為加強血站資金使用管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保血站各項工作的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合血站實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于血站各項資金的收支管理，包括財政撥款、獻血返還收入、社會捐贈收入、業(yè)務(wù)收入等各類資金。（三）基本原則1.合法性原則資金使用必須符合國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，嚴格遵守相關(guān)財經(jīng)紀律。2.合理性原則根據(jù)血站業(yè)務(wù)發(fā)展需要和實際工作情況，合理安排資金，確保資金使用的合理性和必要性。3.效益性原則注重資金使用效益，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實現(xiàn)社會效益和經(jīng)濟效益的最大化。4.?？顚Ｓ迷瓌t各項資金應(yīng)嚴格按照規(guī)定用途使用，不得擅自挪用、擠占。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.血站應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標，結(jié)合上年度資金使用情況，編制年度資金預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)涵蓋血站所有收入和支出項目，做到全面、準確、細致。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)歷年收入情況和市場變化趨勢進行預(yù)測；支出預(yù)算應(yīng)按照項目類別、用途等進行分類編制，明確各項支出的金額、時間和用途。3.各部門應(yīng)負責(zé)本部門預(yù)算的編制工作，按照規(guī)定的格式和要求，按時報送財務(wù)部門。財務(wù)部門對各部門報送的預(yù)算進行匯總、審核和平衡，形成血站年度資金預(yù)算草案，提交站務(wù)會議審議通過后，報上級主管部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準的年度資金預(yù)算是血站資金使用的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項資金支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申報和審批。調(diào)整預(yù)算應(yīng)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對血站整體財務(wù)狀況的影響等。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價?？己藘?nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進度、預(yù)算執(zhí)行準確率、預(yù)算管理措施落實情況等。2.預(yù)算考核結(jié)果與部門績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進行通報批評，并責(zé)令其限期整改。三、收入管理（一）財政撥款收入1.血站應(yīng)按照國家財政政策和相關(guān)規(guī)定，及時、足額地獲取財政撥款。2.財務(wù)部門應(yīng)加強與財政部門的溝通協(xié)調(diào)，確保財政撥款資金按時、準確到位。同時，要嚴格按照財政撥款文件規(guī)定的用途使用資金，不得擅自改變資金用途。3.對于財政撥款收入，應(yīng)建立專門的臺賬進行核算，詳細記錄撥款金額、撥款時間、撥款用途等信息，確保賬目清晰、準確。（二）獻血返還收入1.嚴格按照國家有關(guān)獻血返還政策，做好獻血返還工作。明確獻血返還的標準、范圍和程序，確保獻血者的合法權(quán)益得到保障。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對獻血返還收入的管理，及時、準確地記錄和核算獻血返還金額。對于獻血返還收入，應(yīng)定期與獻血者進行核對，確保賬目一致。3.建立獻血返還收入公示制度，定期在血站網(wǎng)站、公告欄等顯著位置公示獻血返還情況，接受社會監(jiān)督。（三）社會捐贈收入1.規(guī)范社會捐贈行為，制定社會捐贈管理辦法，明確捐贈的受理、登記、使用、監(jiān)督等程序。2.對于社會捐贈收入，應(yīng)開具合法有效的捐贈票據(jù)，并按照捐贈者的意愿和血站的實際需要合理安排使用。3.加強對社會捐贈收入的財務(wù)管理，設(shè)立專門賬戶進行核算，確保捐贈資金專款專用。同時，要定期向捐贈者反饋捐贈資金的使用情況，接受捐贈者的監(jiān)督。（四）業(yè)務(wù)收入1.血站應(yīng)依法開展采供血業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的收費標準收取相關(guān)費用。加強對業(yè)務(wù)收入的管理，確保收入及時、足額入賬。2.建立業(yè)務(wù)收入內(nèi)部控制制度，規(guī)范收費流程，加強票據(jù)管理。收費人員應(yīng)嚴格按照規(guī)定的收費標準和程序進行收費，開具合法有效的收費票據(jù)，并及時將款項上繳財務(wù)部門。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對業(yè)務(wù)收入進行核對和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進行處理。同時，要加強對業(yè)務(wù)收入的統(tǒng)計和分析工作，為血站決策提供依據(jù)。四、支出管理（一）人員經(jīng)費支出1.嚴格按照國家工資政策和相關(guān)規(guī)定，發(fā)放職工工資、津貼、補貼等人員經(jīng)費。確保職工工資按時足額發(fā)放，維護職工的合法權(quán)益。2.加強對人員經(jīng)費支出的管理，規(guī)范工資核算流程，嚴格控制人員經(jīng)費支出標準。對于人員經(jīng)費的調(diào)整和變動，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。3.建立人員經(jīng)費支出臺賬，詳細記錄人員工資、津貼、補貼等發(fā)放情況，確保賬目清晰、準確。（二）業(yè)務(wù)經(jīng)費支出1.業(yè)務(wù)經(jīng)費支出主要包括采供血業(yè)務(wù)費用、設(shè)備購置與維護費用、試劑耗材費用、科研教學(xué)費用等。2.采供血業(yè)務(wù)費用應(yīng)按照實際業(yè)務(wù)量和相關(guān)標準進行合理安排，確保采供血工作的正常開展。設(shè)備購置與維護費用應(yīng)根據(jù)血站業(yè)務(wù)發(fā)展需要和設(shè)備使用情況，合理編制預(yù)算，嚴格按照政府采購程序進行采購和維護。3.試劑耗材費用應(yīng)建立嚴格的采購管理制度，選擇質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商，確保試劑耗材的質(zhì)量和供應(yīng)?？蒲薪虒W(xué)費用應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和項目要求進行管理，確保資金使用效益。4.對于業(yè)務(wù)經(jīng)費支出，應(yīng)建立審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。各項業(yè)務(wù)經(jīng)費支出應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自挪用、擠占。（三）其他支出1.其他支出包括水電費、物業(yè)管理費、差旅費、會議費等。2.水電費、物業(yè)管理費等日常費用應(yīng)按照實際發(fā)生額進行核算和支付，加強對費用支出的控制和管理。差旅費、會議費等應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，控制費用標準，確保費用支出合理、合規(guī)。3.建立其他支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。各項其他支出應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保支出的真實性、合法性和合理性。五、資金審批與支付管理（一）審批流程1.建立健全資金審批制度，明確各類資金支出的審批流程和審批權(quán)限。2.一般資金支出由部門負責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大資金支出應(yīng)提交站務(wù)會議審議通過后，報上級主管部門審批。3.審批人員應(yīng)嚴格按照規(guī)定的審批流程和審批權(quán)限進行審批，對資金支出的真實性、合法性和合理性負責(zé)。（二）支付管理1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批后的資金支出申請，及時辦理資金支付手續(xù)。支付方式應(yīng)符合國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，確保資金支付安全、準確。2.對于大額資金支付，應(yīng)嚴格按照銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行支付，不得采用現(xiàn)金支付方式。同時，要加強對資金支付憑證的審核和管理，確保支付憑證真實、有效。3.建立資金支付臺賬，詳細記錄資金支付的日期、金額、用途、收款單位等信息，確保賬目清晰、準確。定期對資金支付情況進行核對和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進行處理。六、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.建立資金風(fēng)險識別與評估機制，定期對血站資金使用過程中可能面臨的風(fēng)險進行識別和評估。2.風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋資金預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險、收入管理風(fēng)險、支出管理風(fēng)險、資金審批與支付風(fēng)險、資金安全風(fēng)險等方面。3.風(fēng)險評估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，對識別出的風(fēng)險進行分析和評價，確定風(fēng)險的等級和影響程度。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于高風(fēng)險事項，應(yīng)采取重點監(jiān)控、專項治理等措施；對于一般風(fēng)險事項，應(yīng)加強內(nèi)部控制和管理，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性。2.加強資金預(yù)算管理，提高預(yù)算的準確性和執(zhí)行率，降低預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險。加強收入管理，確保各項收入及時、足額入賬，防范收入流失風(fēng)險。加強支出管理，嚴格控制支出標準和范圍，防范支出不合理風(fēng)險。3.完善資金審批與支付管理制度，加強對審批環(huán)節(jié)和支付環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理，防范資金審批與支付風(fēng)險。加強資金安全管理，采取必要的安全防范措施，確保資金安全，防范資金被盜用、挪用等風(fēng)險。七、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對血站資金使用管理的內(nèi)部監(jiān)督。財務(wù)部門應(yīng)定期對資金使用情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.審計部門應(yīng)定期對血站財務(wù)收支情況進行審計監(jiān)督，重點檢查資金使用的合法性、合規(guī)性和效益性。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門和審計部門的工作，如實提供相關(guān)資料和信息，接受內(nèi)部監(jiān)督檢查。（二