青島專項債管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范青島專項債券（以下簡稱“專項債”）管理，提高專項債資金使用效益，防范債務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）、《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔2016〕155號）等法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于青島市行政區(qū)域內(nèi)專項債的發(fā)行、使用、償還及監(jiān)督管理等活動。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴格按照國家法律法規(guī)和政策要求，規(guī)范專項債管理流程，確保專項債發(fā)行、使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：專項債資金應(yīng)專項用于有一定收益的公益性項目建設(shè)，不得挪作他用。3.風(fēng)險可控原則：加強專項債項目風(fēng)險管理，合理確定專項債規(guī)模，確保項目收益能夠覆蓋專項債本息，有效防范債務(wù)風(fēng)險。4.績效管理原則：建立健全專項債資金績效管理機制，提高資金使用效益，對專項債項目實施全過程績效管理。二、專項債發(fā)行管理（一）發(fā)行計劃編制1.市財政部門會同相關(guān)部門，根據(jù)本市經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃、重點項目建設(shè)需求及專項債資金使用管理規(guī)定，編制年度專項債發(fā)行計劃。2.發(fā)行計劃應(yīng)明確專項債發(fā)行規(guī)模、期限、用途、項目清單等內(nèi)容，并報市政府批準后實施。（二）項目儲備1.各項目主管部門應(yīng)按照專項債支持領(lǐng)域和投向要求，提前做好項目儲備工作。儲備項目應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和專項債支持方向，具有一定收益，且前期工作成熟。2.項目儲備應(yīng)包括項目可行性研究報告、項目實施方案、項目收益與融資平衡方案等相關(guān)材料，并確保項目信息真實、準確、完整。（三）發(fā)行申報1.市財政部門根據(jù)年度專項債發(fā)行計劃，組織相關(guān)部門和項目單位進行專項債發(fā)行申報工作。申報材料應(yīng)包括發(fā)行申請文件、項目基本情況、項目收益與融資平衡方案、法律意見書等。2.市財政部門對申報材料進行審核，審核通過后報上級財政部門審批。（四）發(fā)行實施1.經(jīng)上級財政部門批準后，市財政部門按照財政部關(guān)于地方政府債券發(fā)行工作的相關(guān)規(guī)定，組織開展專項債發(fā)行工作。2.專項債發(fā)行可采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等方式進行。發(fā)行過程應(yīng)遵循公開、公平、公正原則，確保專項債發(fā)行順利完成。三、專項債資金使用管理（一）資金撥付1.專項債發(fā)行成功后，市財政部門按照規(guī)定及時將專項債資金撥付至項目單位。資金撥付應(yīng)嚴格按照國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保資金安全、高效使用。2.項目單位應(yīng)按照項目建設(shè)進度和合同約定，及時申請使用專項債資金，不得滯留、挪用專項債資金。（二）使用范圍專項債資金應(yīng)專項用于有一定收益的公益性項目建設(shè)，主要包括：1.交通基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域，如鐵路、公路、機場、港口等項目。2.能源領(lǐng)域，如天然氣管道、電網(wǎng)改造、新能源項目等。3.農(nóng)林水利領(lǐng)域，如農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)、農(nóng)村飲水安全工程、生態(tài)農(nóng)業(yè)項目等。4.生態(tài)環(huán)保領(lǐng)域，如污水處理、垃圾處理、大氣污染防治等項目。5.社會事業(yè)領(lǐng)域，如醫(yī)療衛(wèi)生、教育、養(yǎng)老、文化等項目。6.城鄉(xiāng)冷鏈等物流基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域，如冷鏈物流中心、物流園區(qū)等項目。7.市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域，如城市道路、橋梁、供水供電供氣設(shè)施、產(chǎn)業(yè)園區(qū)配套設(shè)施等項目。8.國家重大戰(zhàn)略項目，如京津冀協(xié)同發(fā)展、長江經(jīng)濟帶發(fā)展、粵港澳大灣區(qū)建設(shè)等相關(guān)項目。（三）使用管理1.項目單位應(yīng)建立健全專項債資金使用管理制度，加強對專項債資金的財務(wù)管理和會計核算，確保專項債資金?？顚Ｓ?。2.項目單位應(yīng)按照項目建設(shè)進度和資金使用計劃，合理安排專項債資金，確保資金使用效益最大化。3.市財政部門會同相關(guān)部門對專項債資金使用情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促項目單位整改。四、專項債項目收益與融資平衡管理（一）項目收益預(yù)測1.項目單位應(yīng)在項目可行性研究報告和項目實施方案中，對項目收益進行合理預(yù)測。收益預(yù)測應(yīng)充分考慮項目運營成本、市場需求、價格變化等因素，確保預(yù)測結(jié)果科學(xué)、合理、可靠。2.項目收益預(yù)測應(yīng)包括項目運營收入、政府補助收入等內(nèi)容，并明確項目收益的來源、規(guī)模、時間分布等情況。（二）融資平衡方案編制1.項目單位應(yīng)根據(jù)項目收益預(yù)測情況，編制項目收益與融資平衡方案。融資平衡方案應(yīng)明確項目融資規(guī)模、融資方式、融資期限、償債資金來源及償債計劃等內(nèi)容。2.項目收益與融資平衡方案應(yīng)確保項目收益能夠覆蓋專項債本息，實現(xiàn)項目收益與融資的平衡。（三）審核與調(diào)整1.市財政部門會同相關(guān)部門對項目收益與融資平衡方案進行審核。審核通過的項目收益與融資平衡方案作為專項債發(fā)行申報的重要依據(jù)。2.在項目實施過程中，如因項目收益變化、政策調(diào)整等原因?qū)е马椖渴找媾c融資平衡方案無法實現(xiàn)時，項目單位應(yīng)及時對融資平衡方案進行調(diào)整，并報市財政部門會同相關(guān)部門審核備案。五、專項債償還管理（一）償債責任專項債償債責任由項目單位承擔。項目單位應(yīng)按照項目收益與融資平衡方案確定的償債計劃，按時足額償還專項債本息。（二）償債資金來源專項債償債資金來源主要包括：1.項目運營收入，如項目收費收入、租金收入等。2.政府補助收入，如財政補貼、專項扶持資金等。3.項目單位自有資金，如企業(yè)留存收益、股東增資等。4.其他合法合規(guī)的資金來源。（三）償債計劃與監(jiān)督1.項目單位應(yīng)制定專項債償債計劃，并報市財政部門備案。償債計劃應(yīng)明確償債資金來源、償債金額、償債時間等內(nèi)容。2.市財政部門會同相關(guān)部門對專項債償債情況進行監(jiān)督檢查，確保項目單位按時足額償還專項債本息。對未按時足額償還專項債本息的項目單位，市財政部門將采取相應(yīng)措施，督促其履行償債責任。六、專項債績效管理（一）績效目標設(shè)定1.項目單位應(yīng)在申請專項債資金時，同步設(shè)定項目績效目標?？冃繕藨?yīng)明確、具體、可衡量，并與項目預(yù)期產(chǎn)出和效果緊密相關(guān)。2.績效目標應(yīng)包括項目產(chǎn)出指標、效益指標和滿意度指標等內(nèi)容，如項目建設(shè)進度、工程質(zhì)量、項目收益、社會效益、服務(wù)對象滿意度等。（二）績效監(jiān)控1.市財政部門會同相關(guān)部門對專項債項目績效目標實現(xiàn)情況進行監(jiān)控。監(jiān)控內(nèi)容包括項目資金使用情況、項目建設(shè)進度、項目收益情況等。2.項目單位應(yīng)定期向市財政部門報送專項債項目績效監(jiān)控報告，及時反映項目績效目標實現(xiàn)過程中存在的問題及改進措施。（三）績效評價1.項目竣工后，市財政部門會同相關(guān)部門對專項債項目進行績效評價?？冃гu價應(yīng)采用科學(xué)合理的評價方法，對項目決策、過程、產(chǎn)出和效益等方面進行全面評價。2.績效評價結(jié)果作為專項債資金分配、項目調(diào)整及后續(xù)項目安排的重要依據(jù)。對績效評價結(jié)果較差的項目，市財政部門將減少或暫停安排其后續(xù)專項債資金，并督促項目單位進行整改。七、監(jiān)督管理（一）部門職責1.市財政部門負責專項債的發(fā)行、資金撥付、償還及監(jiān)督管理等工作，會同相關(guān)部門制定專項債管理政策和制度，審核項目收益與融資平衡方案，開展專項債績效管理等工作。2.各項目主管部門負責本部門專項債項目的儲備、申報、實施及監(jiān)督管理等工作，督促項目單位做好項目建設(shè)和資金使用管理，確保項目按時保質(zhì)完成。3.項目單位負責專項債項目的具體實施，按照規(guī)定使用專項債資金，確保項目收益與融資平衡，按時足額償還專項債本息，并配合相關(guān)部門做好監(jiān)督檢查和績效評價等工作。（二）監(jiān)督檢查1.市財政部門會同相關(guān)部門定期對專項債項目進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括項目資金使用情況、項目建設(shè)進度、項目收益與融資平衡情況、項目績效管理情況等。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，市財政部門會同相關(guān)部門及時督促項目單位進行整改。對違反法律法規(guī)和政策規(guī)定的行為，依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責任。（三）信息公開1.市財政部門應(yīng)按照政府