財務(wù)存量資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)存量資金管理，提高資金使用效率，確保資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)的財務(wù)存量資金管理。（三）基本原則1.安全性原則：確保存量資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險。2.效益性原則：通過合理配置和有效運作存量資金，提高資金使用效益，實現(xiàn)資金的保值增值。3.流動性原則：保持存量資金的適度流動性，滿足公司日常經(jīng)營和突發(fā)資金需求。二、存量資金的定義與范圍（一）定義財務(wù)存量資金是指公司在日常經(jīng)營活動中暫時閑置的資金，包括銀行存款、現(xiàn)金、有價證券等。（二）范圍1.銀行賬戶存款：公司在各銀行開立的基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等中的存款余額。2.庫存現(xiàn)金：公司財務(wù)部門留存的用于日常零星開支的現(xiàn)金。3.有價證券：公司持有的國債、企業(yè)債券、股票等有價證券。4.其他貨幣資金：如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款等。三、存量資金的管理職責(zé)（一）財務(wù)部門1.負責(zé)制定和完善存量資金管理制度，并組織實施。2.定期對存量資金進行清查、盤點，確保賬實相符。3.合理安排存量資金的存放銀行和存放方式，確保資金安全。4.根據(jù)公司經(jīng)營情況和資金需求，提出存量資金的運作方案，報公司管理層審批后執(zhí)行。5.負責(zé)存量資金相關(guān)財務(wù)報表的編制和分析，及時向公司管理層匯報存量資金的管理情況。（二）資金使用部門1.按照公司預(yù)算和資金使用計劃，合理使用存量資金，確保資金使用效益。2.及時向財務(wù)部門反饋資金使用情況和資金需求，協(xié)助財務(wù)部門做好存量資金的管理工作。（三）審計部門1.定期對存量資金的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查存量資金管理制度的執(zhí)行情況。2.對存量資金的運作情況進行審計，確保資金運作合法合規(guī)、安全有效。（四）公司管理層1.審批存量資金管理制度和運作方案。2.對存量資金的管理情況進行決策和監(jiān)督，確保存量資金管理符合公司利益和相關(guān)法律法規(guī)要求。四、存量資金的存放管理（一）銀行選擇1.選擇具有良好信譽、經(jīng)營狀況穩(wěn)定、資金實力雄厚的銀行作為存量資金的存放銀行。2.綜合考慮銀行的服務(wù)質(zhì)量、利率水平、網(wǎng)點分布等因素，選擇最優(yōu)的銀行進行合作。（二）賬戶管理1.按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，規(guī)范開立、使用和撤銷銀行賬戶。2.定期對銀行賬戶進行清理，及時注銷不再使用的賬戶，確保賬戶數(shù)量合理、賬戶信息準(zhǔn)確。3.加強銀行賬戶的安全管理，設(shè)置合理的賬戶密碼和權(quán)限，防止賬戶信息泄露和資金被盜用。（三）資金存放方式1.根據(jù)存量資金的規(guī)模、存放期限等因素，合理選擇資金存放方式，如活期存款、定期存款、協(xié)定存款等。2.對于較大金額的存量資金，可采用定期存款方式，以獲取較高的利息收益。同時，要合理安排定期存款的期限，確保資金的流動性。3.與銀行簽訂資金存放協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保資金存放的安全性和穩(wěn)定性。五、存量資金的日常管理（一）資金收支管理1.建立健全資金收支管理制度，規(guī)范資金收支流程。2.嚴(yán)格執(zhí)行資金收支審批制度，確保資金收支合法合規(guī)。3.加強資金收支的核算和監(jiān)督，及時準(zhǔn)確記錄資金收支情況，定期編制資金收支報表。（二）庫存現(xiàn)金管理1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制庫存現(xiàn)金限額。2.加強現(xiàn)金收付的審核和管理，確?，F(xiàn)金收付真實、合法、準(zhǔn)確。3.定期對庫存現(xiàn)金進行清查盤點，做到日清月結(jié)，賬實相符。（三）有價證券管理1.建立有價證券管理制度，明確有價證券的購買、保管、出售等流程。2.按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，合理投資有價證券，確保投資風(fēng)險可控。3.加強有價證券的保管，指定專人負責(zé)保管有價證券，并建立有價證券臺賬，詳細記錄有價證券的種類、數(shù)量、面值、購買日期、到期日期等信息。4.定期對有價證券進行盤點，確保賬實相符。六、存量資金的運作管理（一）運作原則1.存量資金的運作必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保資金運作合法合規(guī)。2.堅持安全性、效益性、流動性相統(tǒng)一的原則，在確保資金安全的前提下，提高資金使用效益，保持資金適度流動性。3.存量資金的運作應(yīng)進行風(fēng)險評估和控制，避免盲目投資，降低投資風(fēng)險。（二）運作方式1.銀行存款：將存量資金存入銀行，獲取存款利息收益。2.有價證券投資：在符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定的前提下，對國債、企業(yè)債券、股票等有價證券進行投資，獲取投資收益。3.其他合法合規(guī)的運作方式：如參與銀行間市場交易、委托理財?shù)龋杞?jīng)過公司管理層審批，并嚴(yán)格控制風(fēng)險。（三）運作審批1.存量資金的運作方案應(yīng)報公司管理層審批，審批內(nèi)容包括運作方式、投資金額、投資期限、預(yù)期收益等。2.公司管理層應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、資金需求等因素，對存量資金的運作方案進行綜合評估和決策。3.未經(jīng)公司管理層審批，不得擅自進行存量資金的運作。（四）運作監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)定期對存量資金的運作情況進行監(jiān)控，及時掌握資金運作的收益情況、風(fēng)險狀況等信息。2.對于有價證券投資，應(yīng)密切關(guān)注證券市場行情變化，及時調(diào)整投資策略，降低投資風(fēng)險。3.審計部門應(yīng)定期對存量資金的運作情況進行審計監(jiān)督，確保資金運作合法合規(guī)、安全有效。七、存量資金的清查盤點（一）清查盤點周期1.財務(wù)部門應(yīng)定期對存量資金進行清查盤點，每月至少進行一次現(xiàn)金盤點，每季度至少進行一次銀行存款清查和有價證券盤點。2.在年終決算前，應(yīng)對存量資金進行全面清查盤點。（二）清查盤點方法1.現(xiàn)金清查：采用實地盤點法，由財務(wù)部門指定專人負責(zé)現(xiàn)金盤點，盤點人員應(yīng)在現(xiàn)金收付憑證全部登記入賬后進行盤點，并編制現(xiàn)金盤點表。2.銀行存款清查：采用與銀行對賬的方法，將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進行逐筆核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明未達賬項原因。3.有價證券清查：采用實地盤點法，由財務(wù)部門指定專人負責(zé)有價證券盤點，盤點人員應(yīng)根據(jù)有價證券臺賬記錄，對有價證券的種類、數(shù)量、面值等進行逐一核對，并編制有價證券盤點表。（三）清查盤點結(jié)果處理1.對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.屬于記賬錯誤的，應(yīng)及時更正賬務(wù)記錄；屬于現(xiàn)金短缺或溢余的，應(yīng)查明原因，報公司管理層審批后進行處理；屬于有價證券損失的，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任，并報公司管理層審批后進行處理。3.清查盤點結(jié)束后，應(yīng)撰寫清查盤點報告，總結(jié)清查盤點情況，提出改進措施和建議，報公司管理層審閱。八、存量資金的風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.財務(wù)部門應(yīng)定期對存量資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險進行識別，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.對于識別出的風(fēng)險，應(yīng)進行詳細分析和評估，確定風(fēng)險的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險評估1.建立存量資金風(fēng)險評估指標(biāo)體系，對存量資金管理過程中的風(fēng)險進行量化評估。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，對風(fēng)險等級進行劃分，確定高、中、低風(fēng)險等級，并采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.對于高風(fēng)險業(yè)務(wù)，應(yīng)采取嚴(yán)格的風(fēng)險控制措施，如限制投資規(guī)模、加強審批管理、增加風(fēng)險監(jiān)控頻率等。2.對于中風(fēng)險業(yè)務(wù)，應(yīng)采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險控制措施，如優(yōu)化投資組合、加強風(fēng)險預(yù)警等。3.對于低風(fēng)險業(yè)務(wù)，應(yīng)在確保風(fēng)險可控的前提下，適當(dāng)簡化管理流程，提高管理效率。（四）風(fēng)險監(jiān)控1.建立存量資金風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對存量資金管理過程中的風(fēng)險狀況進行監(jiān)控和分析。2.及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況，預(yù)警風(fēng)險事件的發(fā)生，并采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，確保存量資金安全。九、信息披露與報告（一）信息披露1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露存量資金的管理情況，包括存量資金規(guī)模、存放銀行、運作方式、收益情況等信息。2.信息披露應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假披露信息。（二）報告制度1.財務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層報告存量資金的管理情況，包括資金收支情況、運作情況、清查盤點情況、風(fēng)險狀況等。2.報告應(yīng)采用書面形式，內(nèi)容應(yīng)詳細、清晰，數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準(zhǔn)確。3.在公司年度財務(wù)報告中，應(yīng)單獨披露存量資金