資產(chǎn)入庫出庫管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)的入庫、出庫流程，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)的使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有固定資產(chǎn)、低值易耗品等各類資產(chǎn)的入庫、出庫管理。（三）職責(zé)分工1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)入庫出庫管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。組織資產(chǎn)的驗(yàn)收、入庫、保管、盤點(diǎn)等工作。審核資產(chǎn)出庫申請，辦理資產(chǎn)出庫手續(xù)。2.使用部門提出資產(chǎn)購置申請，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)。提交資產(chǎn)出庫申請，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的交接工作。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的賬務(wù)核算，定期與資產(chǎn)管理部門核對賬目。對資產(chǎn)的購置、處置等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審核和監(jiān)督。（四）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)的入庫、出庫管理應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確記錄，賬實(shí)相符。3.及時性原則：及時辦理資產(chǎn)的入庫、出庫手續(xù)，提高工作效率。4.安全性原則：保障資產(chǎn)在流轉(zhuǎn)過程中的安全，防止資產(chǎn)損壞、丟失等情況發(fā)生。二、資產(chǎn)入庫管理（一）資產(chǎn)購置1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置理由等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交至資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)購置申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資產(chǎn)的必要性、合理性、預(yù)算情況等。如申請通過，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，資產(chǎn)管理部門按照公司采購流程進(jìn)行采購。（二）資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門組織使用部門、采購部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、外觀等是否與采購合同一致。對于技術(shù)復(fù)雜的資產(chǎn)，可邀請專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行驗(yàn)收。3.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員在《資產(chǎn)驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在質(zhì)量問題或與合同不符等情況，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或處理。（三）資產(chǎn)入庫1.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)。資產(chǎn)管理人員根據(jù)《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，填寫《資產(chǎn)入庫單》，詳細(xì)記錄資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫日期、存放地點(diǎn)等信息。2.《資產(chǎn)入庫單》一式三聯(lián)，一聯(lián)資產(chǎn)管理部門留存，作為資產(chǎn)入賬的依據(jù)；一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門，用于賬務(wù)核算；一聯(lián)交使用部門，作為領(lǐng)用資產(chǎn)的憑證。3.資產(chǎn)入庫后，應(yīng)按照類別、型號等進(jìn)行分類存放，并建立資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)的入庫、出庫、使用、維修等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。三、資產(chǎn)出庫管理（一）出庫申請1.使用部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時，應(yīng)填寫《資產(chǎn)出庫申請表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用用途、預(yù)計(jì)歸還日期等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交至資產(chǎn)管理部門。2.對于長期借用或調(diào)出公司的資產(chǎn)，還需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）出庫審核1.資產(chǎn)管理部門收到《資產(chǎn)出庫申請表》后，對申請內(nèi)容進(jìn)行審核。審核重點(diǎn)包括資產(chǎn)是否在庫存、使用部門是否有足夠的使用需求、預(yù)計(jì)歸還日期是否合理等。2.如審核通過，資產(chǎn)管理部門在《資產(chǎn)出庫申請表》上簽字批準(zhǔn)，并通知使用部門辦理出庫手續(xù)。（三）資產(chǎn)出庫1.使用部門憑批準(zhǔn)后的《資產(chǎn)出庫申請表》到資產(chǎn)管理部門領(lǐng)取資產(chǎn)。資產(chǎn)管理人員根據(jù)申請表發(fā)放資產(chǎn)，并在《資產(chǎn)出庫單》上簽字確認(rèn)。2.資產(chǎn)出庫時，應(yīng)核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號等信息，確保與申請表一致。同時，向使用部門說明資產(chǎn)的使用注意事項(xiàng)和維護(hù)要求。3.對于貴重資產(chǎn)或易損資產(chǎn)，可要求使用部門提供相應(yīng)的擔(dān)保或采取其他風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（四）資產(chǎn)歸還1.使用部門應(yīng)按照預(yù)計(jì)歸還日期及時歸還資產(chǎn)。如需延期歸還，應(yīng)提前向資產(chǎn)管理部門提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。2.資產(chǎn)歸還時，資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、外觀等是否完好。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)有損壞或丟失等情況，使用部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理人員在《資產(chǎn)歸還單》上簽字確認(rèn)，并辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。同時，更新資產(chǎn)臺賬信息。四、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移管理（一）內(nèi)部轉(zhuǎn)移1.公司內(nèi)部各部門之間因工作需要轉(zhuǎn)移資產(chǎn)時，由轉(zhuǎn)出部門填寫《資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、轉(zhuǎn)移原因、轉(zhuǎn)入部門等信息，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人簽字后提交至資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門審核通過后，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。資產(chǎn)管理人員根據(jù)申請表調(diào)整資產(chǎn)臺賬信息，并通知相關(guān)部門進(jìn)行資產(chǎn)交接。3.資產(chǎn)交接時，雙方應(yīng)核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號等信息，并在《資產(chǎn)交接清單》上簽字確認(rèn)。（二）外部轉(zhuǎn)移1.公司將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給外部單位時，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。審批通過后，資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)出庫手續(xù)，并與外部單位簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)移協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移協(xié)議應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、轉(zhuǎn)移價格、付款方式、資產(chǎn)交付時間等內(nèi)容。同時，應(yīng)約定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后的產(chǎn)權(quán)歸屬、質(zhì)量保證、售后服務(wù)等事項(xiàng)。3.資產(chǎn)交付時，應(yīng)按照協(xié)議要求進(jìn)行驗(yàn)收和交接，并辦理相關(guān)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移協(xié)議和相關(guān)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。五、資產(chǎn)盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，制定年度盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時間、人員安排等內(nèi)容。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。盤點(diǎn)時間應(yīng)選擇在財(cái)務(wù)決算前，以確保賬實(shí)相符。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)人員根據(jù)盤點(diǎn)計(jì)劃，對資產(chǎn)進(jìn)行逐一清點(diǎn)。盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、存放地點(diǎn)等信息，并做好記錄。2.對于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫《資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表》，注明差異資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、差異原因等信息。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)將盤點(diǎn)結(jié)果匯總，編制《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，報(bào)告內(nèi)容包括盤點(diǎn)基本情況、賬實(shí)相符情況、差異原因分析及處理建議等。（三）差異處理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，對盤點(diǎn)差異進(jìn)行分析和處理。對于因保管不善、使用不當(dāng)?shù)仍蛟斐傻馁Y產(chǎn)損失，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。如屬于無主資產(chǎn)，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)管理部門提交的《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》和差異處理結(jié)果，調(diào)整資產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)相符。六、資產(chǎn)處置管理（一）處置申請1.公司資產(chǎn)因閑置、報(bào)廢、損壞等原因需要處置時，由使用部門或資產(chǎn)管理部門填寫《資產(chǎn)處置申請表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、處置原因、處置方式等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交至資產(chǎn)管理部門。2.對于價值較大的資產(chǎn)處置，還需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）處置評估1.資產(chǎn)管理部門收到《資產(chǎn)處置申請表》后，組織相關(guān)人員對擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評估。評估內(nèi)容包括資產(chǎn)的現(xiàn)狀、市場價值、處置方式的可行性等。2.根據(jù)評估結(jié)果，提出資產(chǎn)處置方案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。處置方案應(yīng)包括處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、處置方式、預(yù)計(jì)處置價格等內(nèi)容。（三）處置實(shí)施1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，資產(chǎn)管理部門按照處置方案實(shí)施資產(chǎn)處置。對于報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，如報(bào)廢汽車應(yīng)按照報(bào)廢汽車回收管理辦法進(jìn)行拆解等。2.對于出售、轉(zhuǎn)讓等資產(chǎn)處置方式，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)或拍賣等程序，確保處置價格合理、公正。3.資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)做好相關(guān)記錄，包括處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、處置時間、處置價格、受讓方等信息。（四）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)處置相關(guān)憑證，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。對于處置資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行入賬；對于處置資產(chǎn)發(fā)生的損失，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和核銷。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)處置情況，確保賬賬相符。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對資產(chǎn)入庫出庫管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)賬目記錄的準(zhǔn)確性、資產(chǎn)盤點(diǎn)的真實(shí)性等。對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）日常監(jiān)督資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)入庫出庫管理的日常監(jiān)督，定期檢查資產(chǎn)的存放情況、使用情況、維護(hù)情況等。發(fā)現(xiàn)問題及時督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，確保資產(chǎn)的安全與完整。（三）績效考核公司將資產(chǎn)入庫出庫管理工作納入部門和個人績效考核體系，對在資產(chǎn)入庫出庫管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人進(jìn)