人防項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司人防項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用行為，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，確保人防項(xiàng)目順利實(shí)施，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承擔(dān)的各類人防項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理，包括項(xiàng)目預(yù)算編制、經(jīng)費(fèi)支出、報(bào)銷審批、監(jiān)督檢查等全過程。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保經(jīng)費(fèi)使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：人防項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)專項(xiàng)用于項(xiàng)目相關(guān)的各項(xiàng)支出，不得挪作他用。3.預(yù)算控制原則：加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排經(jīng)費(fèi)支出，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束力。4.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化經(jīng)費(fèi)使用結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，實(shí)現(xiàn)人防項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)。二、管理職責(zé)（一）公司領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.審批人防項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算、決算及重大經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)。2.監(jiān)督檢查人防項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理工作，協(xié)調(diào)解決經(jīng)費(fèi)管理中的重大問題。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善人防項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理制度及相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定。2.審核人防項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算，編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算報(bào)表，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.辦理人防項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的收支核算，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。4.定期對(duì)人防項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5.配合相關(guān)部門開展經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見。（三）項(xiàng)目管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制人防項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案，明確項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)和測(cè)算依據(jù)。2.按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施人防項(xiàng)目，確保項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量。3.負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的日常管理，審核項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷憑證，確保支出合規(guī)、合理。4.定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況報(bào)表，配合財(cái)務(wù)部門做好經(jīng)費(fèi)核算和監(jiān)督工作。5.負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目驗(yàn)收工作，及時(shí)辦理項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算手續(xù)。（四）審計(jì)部門職責(zé)1.對(duì)人防項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況和決算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.檢查項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的合法性、合規(guī)性和效益性，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議。3.配合有關(guān)部門對(duì)重大違規(guī)違紀(jì)問題進(jìn)行調(diào)查處理。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目管理部門應(yīng)根據(jù)人防項(xiàng)目的任務(wù)書、設(shè)計(jì)方案等，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和實(shí)際需求，編制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案。預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)合理、實(shí)事求是、勤儉節(jié)約的原則，明確各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的明細(xì)和測(cè)算依據(jù)。2.預(yù)算草案應(yīng)包括項(xiàng)目直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。直接費(fèi)用是指直接用于項(xiàng)目實(shí)施的各項(xiàng)費(fèi)用，如設(shè)備購(gòu)置、工程建設(shè)、勞務(wù)費(fèi)用等；間接費(fèi)用是指為組織和管理項(xiàng)目發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如項(xiàng)目管理費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。間接費(fèi)用應(yīng)按照國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定合理分?jǐn)偂?.財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目管理部門報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、合規(guī)性和完整性。審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的人防項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算具有嚴(yán)肅性和約束力，必須嚴(yán)格執(zhí)行。項(xiàng)目管理部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織實(shí)施項(xiàng)目，確保經(jīng)費(fèi)支出與項(xiàng)目進(jìn)度相匹配。2.因項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，項(xiàng)目管理部門應(yīng)提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整金額，并附相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。（三）預(yù)算調(diào)整1.符合下列情形之一的，可以申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算需要調(diào)整的；項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容發(fā)生重大變更，導(dǎo)致項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算需要調(diào)整的；因不可抗力因素，如自然災(zāi)害、突發(fā)事件等，導(dǎo)致項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算需要調(diào)整的；其他經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)需要調(diào)整預(yù)算的情形。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)在事項(xiàng)發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)提出，并按照規(guī)定程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)未經(jīng)批準(zhǔn)前，不得按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。（四）預(yù)算決算1.項(xiàng)目結(jié)束后，項(xiàng)目管理部門應(yīng)及時(shí)清理賬目，編制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算報(bào)告。決算報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況、經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)、經(jīng)費(fèi)使用效益分析等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目管理部門報(bào)送的決算報(bào)告進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核決算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算報(bào)告作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)算和考核的依據(jù)。四、經(jīng)費(fèi)支出管理（一）支出范圍人防項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排和國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，主要包括以下方面：1.設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用：用于購(gòu)置項(xiàng)目所需的各類設(shè)備、器材等。2.工程建設(shè)費(fèi)用：包括人防工程建設(shè)、裝修改造等費(fèi)用。3.勞務(wù)費(fèi)用：支付給參與項(xiàng)目實(shí)施的工作人員、技術(shù)人員、勞務(wù)人員等的報(bào)酬。4.材料費(fèi)用：購(gòu)買項(xiàng)目所需的各種材料、物資等費(fèi)用。5.差旅費(fèi)：項(xiàng)目工作人員因工作需要發(fā)生的出差費(fèi)用。6.會(huì)議費(fèi)：組織項(xiàng)目相關(guān)會(huì)議發(fā)生的費(fèi)用。7.培訓(xùn)費(fèi)：為提高項(xiàng)目工作人員業(yè)務(wù)能力而開展的培訓(xùn)費(fèi)用。8.其他費(fèi)用：與項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)的其他合理費(fèi)用支出。（二）審批流程1.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照以下審批流程辦理：項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附相關(guān)發(fā)票、合同、審批文件等證明材料。項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，簽署審核意見。財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)證明材料進(jìn)行復(fù)核，重點(diǎn)審核支出的合法性、合規(guī)性、合理性及票據(jù)的真實(shí)性、完整性。復(fù)核通過后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審批，簽署審批意見。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審批。2.對(duì)于金額較大的經(jīng)費(fèi)支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度。項(xiàng)目管理部門應(yīng)提前提交詳細(xì)的支出方案，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行論證后，按照規(guī)定程序?qū)徟?。（三）?bào)銷要求1.費(fèi)用報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等。2.報(bào)銷憑證應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定的格式和要求填寫，不得涂改、挖補(bǔ)。如有錯(cuò)誤，應(yīng)由出具單位重開或者更正，并在更正處加蓋出具單位印章。3.報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)與項(xiàng)目實(shí)際業(yè)務(wù)相符，嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)、套取項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。五、經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司建立健全人防項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)賬目進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。2.項(xiàng)目管理部門應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況，接受內(nèi)部監(jiān)督檢查。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。（二）外部監(jiān)督1.積極配合國(guó)家有關(guān)部門和審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)人防項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)認(rèn)真整改，并按照要求及時(shí)報(bào)送整改情況報(bào)告。（三）責(zé)任追究1.對(duì)違反本辦法