融資委托支付管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范本公司/組織融資委托支付行為，加強(qiáng)資金管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保融資資金的安全、合理使用，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織在各類融資活動中涉及的委托支付業(yè)務(wù)，包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、信托融資等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：融資委托支付行為必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.安全高效原則：確保資金安全，提高資金使用效率，保障融資業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。3.?？顚Ｓ迷瓌t：融資資金應(yīng)按照約定用途使用，不得挪作他用。4.權(quán)責(zé)明晰原則：明確各部門在融資委托支付管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保管理工作有序開展。二、職責(zé)分工（一）融資部門1.負(fù)責(zé)融資業(yè)務(wù)的申請、談判、合同簽訂等工作，確保融資條款符合公司/組織利益和管理要求。2.按照融資合同約定，及時(shí)向受托支付方提交支付申請及相關(guān)資料，并對資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。3.跟蹤融資資金的使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中出現(xiàn)的問題。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核融資委托支付申請，確保支付金額、用途等符合融資合同和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定。2.辦理融資資金的收付手續(xù)，對資金流向進(jìn)行監(jiān)控，定期與受托支付方核對賬目。3.負(fù)責(zé)融資資金的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.對融資委托支付業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。2.監(jiān)督融資資金的使用情況，對違規(guī)使用資金的行為及時(shí)提出預(yù)警和糾正意見。3.參與融資合同的審核，從風(fēng)險(xiǎn)管理角度對合同條款提出建議。（四）法務(wù)部門1.審查融資合同及相關(guān)法律文件，確保合同條款合法合規(guī)，保障公司/組織合法權(quán)益。2.為融資委托支付業(yè)務(wù)提供法律咨詢和支持，處理相關(guān)法律事務(wù)。（五）受托支付方1.根據(jù)本公司/組織的支付申請，按照融資合同約定及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理資金支付手續(xù)。2.對支付資金進(jìn)行管理和監(jiān)督，確保資金安全，定期向本公司/組織反饋支付情況。3.配合本公司/組織相關(guān)部門的檢查和審計(jì)工作，提供必要的資料和信息。三、融資委托支付流程（一）支付申請1.融資業(yè)務(wù)發(fā)生后，融資部門根據(jù)融資合同約定和項(xiàng)目進(jìn)展情況，填寫《融資委托支付申請表》，詳細(xì)說明支付金額、支付對象、支付用途、支付時(shí)間等信息。2.《融資委托支付申請表》需經(jīng)融資部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門審核。（二）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到《融資委托支付申請表》后，對支付金額、用途、支付對象等進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括但不限于融資合同約定、項(xiàng)目預(yù)算、資金使用計(jì)劃、發(fā)票及相關(guān)憑證等。2.如審核通過，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在《融資委托支付申請表》上簽字確認(rèn)；如審核不通過，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與融資部門溝通，說明原因并要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)資料。（三）風(fēng)險(xiǎn)評估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過的《融資委托支付申請表》后，對融資委托支付業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。風(fēng)險(xiǎn)評估內(nèi)容包括但不限于融資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)管理部門提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議，并在《融資委托支付申請表》上簽署意見。（四）法務(wù)審查1.法務(wù)部門收到《融資委托支付申請表》及相關(guān)資料后，對融資合同及支付事項(xiàng)進(jìn)行法律審查。審查內(nèi)容包括但不限于合同條款的合法性、有效性、完整性，支付行為是否符合法律法規(guī)規(guī)定等。2.如法務(wù)審查通過，法務(wù)部門負(fù)責(zé)人在《融資委托支付申請表》上簽字確認(rèn)；如審查不通過，法務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與融資部門和財(cái)務(wù)部門溝通，提出法律意見并要求其整改。（五）審批決策1.《融資委托支付申請表》經(jīng)融資部門、財(cái)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法務(wù)部門審核簽字后，提交公司/組織管理層審批。2.公司/組織管理層根據(jù)各部門審核意見和公司/組織實(shí)際情況，做出是否同意支付的決策。如同意支付，在《融資委托支付申請表》上簽字批準(zhǔn)；如不同意支付，應(yīng)說明原因并退回相關(guān)部門。（六）支付執(zhí)行1.融資部門根據(jù)公司/組織管理層的審批意見，將《融資委托支付申請表》及相關(guān)資料提交受托支付方。2.受托支付方收到支付申請后，按照融資合同約定和相關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理資金支付手續(xù)。支付方式可根據(jù)實(shí)際情況選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等。3.在支付過程中，受托支付方應(yīng)嚴(yán)格遵守支付流程和操作規(guī)范，確保支付信息準(zhǔn)確無誤，資金安全到賬。（七）支付反饋1.受托支付方完成資金支付后，應(yīng)及時(shí)將支付結(jié)果反饋給本公司/組織融資部門和財(cái)務(wù)部門。反饋內(nèi)容包括支付金額、支付時(shí)間、支付對象、支付憑證等。2.財(cái)務(wù)部門收到支付反饋信息后，與受托支付方核對賬目，確保資金收付一致。同時(shí)，對融資資金的使用情況進(jìn)行賬務(wù)處理，更新相關(guān)財(cái)務(wù)記錄。（八）檔案管理1.融資委托支付業(yè)務(wù)涉及的各類文件、資料，包括融資合同、支付申請、審核意見、支付憑證等，由融資部門負(fù)責(zé)收集、整理和歸檔。2.檔案管理人員應(yīng)按照檔案管理規(guī)定，對融資委托支付檔案進(jìn)行分類、編號、裝訂，并妥善保管。檔案保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司/組織相關(guān)規(guī)定。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門定期對融資委托支付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查支付流程的合規(guī)性、資金使用的合理性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性等。2.審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，通過查閱資料、實(shí)地走訪、訪談相關(guān)人員等方式開展審計(jì)工作，并出具審計(jì)報(bào)告。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門及時(shí)整改。（二）外部監(jiān)督1.積極配合金融監(jiān)管部門、稅務(wù)部門等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查工作，及時(shí)提供融資委托支付業(yè)務(wù)的相關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的意見和要求，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)整改措施，確保公司/組織融資委托支付業(yè)務(wù)合法合規(guī)運(yùn)營。五、信息披露（一）披露原則公司/組織應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，對融資委托支付業(yè)務(wù)信息進(jìn)行披露。（二）披露內(nèi)容1.融資項(xiàng)目基本情況，包括項(xiàng)目名稱、融資金額、融資期限、資金用途等。2.融資委托支付情況，包括支付金額、支付對象、支付時(shí)間等。3.資金使用情況，包括項(xiàng)目進(jìn)展、資金支出明細(xì)、資金使用效果等。4.風(fēng)險(xiǎn)狀況及應(yīng)對措施，包括融資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等及相應(yīng)的防控措施。（三）披露方式1.定期通過公司/組織官方網(wǎng)站、公告欄等渠道發(fā)布融資委托支付業(yè)務(wù)信息披露報(bào)告，向社會公眾公開披露相關(guān)信息。2.在公司/組織年度報(bào)告、中期報(bào)告等定期報(bào)告中，對融資委托支付業(yè)務(wù)情況進(jìn)行專項(xiàng)披露。3.按照監(jiān)管要求，及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)送融資委托支付業(yè)務(wù)信息披露文件。六、罰則（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自進(jìn)行融資委托支付的。2.提供虛假支付申請資料，騙取融資資金的。3.挪用融資資金，改變資金用途的。4.未按照融資合同約定和本辦法規(guī)定進(jìn)行支付操作，導(dǎo)致資金損失或出現(xiàn)其他風(fēng)險(xiǎn)的。5.其他違反法律法規(guī)、本辦法及融資合同約定的行為。（二）處罰措施1.對于違反本辦法的部門和個人，公司/組織將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)行為給公司/組織造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.對于涉嫌違法犯罪的行為，公司/