資產(chǎn)管理現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金資產(chǎn)管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障現(xiàn)金資產(chǎn)的安全與完整，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，確?，F(xiàn)金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止現(xiàn)金被盜、挪用等風(fēng)險。3.效益性原則：合理安排現(xiàn)金收支，優(yōu)化現(xiàn)金持有量，提高資金使用效益。4.內(nèi)部控制原則：建立健全現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)對現(xiàn)金管理的監(jiān)督和制約。二、現(xiàn)金管理職責(zé)分工（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司現(xiàn)金管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)辦理公司現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，審核現(xiàn)金收支憑證，確保憑證真實(shí)、合法、有效。3.負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。4.定期編制現(xiàn)金流量報表，分析現(xiàn)金收支情況，為公司決策提供依據(jù)。5.負(fù)責(zé)現(xiàn)金資產(chǎn)的安全保管，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。6.配合公司內(nèi)部審計部門和外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查工作，提供相關(guān)資料和信息。（二）其他部門職責(zé)1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，辦理本部門的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，并及時將相關(guān)憑證傳遞給財務(wù)部門。2.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支的管理，確?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。3.各部門應(yīng)協(xié)助財務(wù)部門做好現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，提供必要的支持和配合。三、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司的現(xiàn)金收入主要包括銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金等。2.銷售部門應(yīng)及時將銷售款項(xiàng)收回，并按照規(guī)定開具發(fā)票或收款收據(jù)。收款人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后，及時將現(xiàn)金繳存銀行，并將繳存憑證交財務(wù)部門記賬。3.對于收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，如租金收入、押金收入等，相關(guān)部門應(yīng)及時將現(xiàn)金繳存銀行，并將繳存憑證交財務(wù)部門記賬。4.嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，即公司不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金支出。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，并在規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行坐支。（二）現(xiàn)金支出管理1.公司的現(xiàn)金支出主要包括購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金，支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金，支付的各項(xiàng)稅費(fèi)，支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金等。2.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司財務(wù)審批制度的規(guī)定進(jìn)行審批。審批流程一般包括經(jīng)辦人填寫付款申請單，部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，總經(jīng)理審批等環(huán)節(jié)。3.對于金額較大的現(xiàn)金支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付，避免使用現(xiàn)金。如因特殊情況需要使用現(xiàn)金的，應(yīng)報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并采取必要的安全防范措施。4.支付現(xiàn)金時，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，并由收款人簽字確認(rèn)。財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，確保支付款項(xiàng)的準(zhǔn)確性。5.嚴(yán)禁白條抵庫，即公司不得用不符合財務(wù)制度規(guī)定的借條、收據(jù)等抵充庫存現(xiàn)金。四、現(xiàn)金庫存管理（一）庫存現(xiàn)金限額管理1.公司應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需的現(xiàn)金量確定。2.庫存現(xiàn)金限額經(jīng)開戶銀行核定后，公司應(yīng)嚴(yán)格遵守。如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)及時報經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)。（二）現(xiàn)金保管1.公司應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場所，配備必要的安全防范設(shè)施，如保險柜、防盜門、監(jiān)控設(shè)備等，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的安全。2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，不得擅自離崗。下班時，應(yīng)將現(xiàn)金存入保險柜，并鎖好保險柜。3.嚴(yán)禁將現(xiàn)金存放在辦公室過夜，如因特殊情況需要存放的，應(yīng)報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并采取必要的安全防范措施。（三）現(xiàn)金盤點(diǎn)1.財務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定的人員負(fù)責(zé)組織，盤點(diǎn)人員應(yīng)包括現(xiàn)金保管人員和其他財務(wù)人員。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)法，即對庫存現(xiàn)金進(jìn)行逐一清點(diǎn)。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，記錄盤點(diǎn)情況。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。屬于記賬錯誤的，應(yīng)及時調(diào)整賬目；屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。五、銀行賬戶管理（一）銀行賬戶的開立、變更與撤銷1.公司因經(jīng)營需要開立銀行賬戶的，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。開戶申請經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理具體開戶事宜。2.銀行賬戶的信息發(fā)生變更時，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，應(yīng)及時通知開戶銀行辦理變更手續(xù)，并將變更后的信息報財務(wù)部門備案。3.公司因業(yè)務(wù)調(diào)整或其他原因需要撤銷銀行賬戶的，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。撤銷銀行賬戶前，應(yīng)確保賬戶內(nèi)的資金已全部結(jié)清，并將賬戶余額劃轉(zhuǎn)至公司指定的其他賬戶。（二）銀行賬戶的使用與管理1.公司應(yīng)按照銀行賬戶的用途合理使用銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。2.銀行賬戶的預(yù)留印鑒應(yīng)分開保管，由不同的人員負(fù)責(zé)。財務(wù)專用章應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管，個人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)的人員保管。3.公司應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對賬，確保銀行存款日記賬與銀行對賬單相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時查明原因，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整。六、票據(jù)及印章管理（一）票據(jù)管理1.公司使用的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票、收款收據(jù)等。票據(jù)的購買、保管、使用等應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。2.財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的管理，建立票據(jù)登記簿，記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領(lǐng)用日期、使用情況等信息。3.票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定填寫票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。票據(jù)填寫完畢后，應(yīng)加蓋公司財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并由收款人簽字確認(rèn)。4.作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并妥善保管。定期將作廢票據(jù)進(jìn)行清理，按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。（二）印章管理1.公司的印章主要包括財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、合同專用章、法人章等。印章的刻制、使用、保管等應(yīng)嚴(yán)格按照公司印章管理制度的規(guī)定進(jìn)行。2.財務(wù)專用章應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管，發(fā)票專用章應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，合同專用章應(yīng)由合同管理部門指定專人保管，法人章應(yīng)由法定代表人或其授權(quán)的人員保管。3.印章使用時，應(yīng)填寫印章使用申請表，注明使用事項(xiàng)、金額、日期等信息，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批通過后，印章保管人員應(yīng)在申請表上簽字，并加蓋印章。4.嚴(yán)禁在空白票據(jù)、空白合同等文件上加蓋印章。如因特殊情況需要加蓋空白印章的，應(yīng)報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并采取必要的防范措施。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金管理的日常監(jiān)督，定期對現(xiàn)金收支憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等進(jìn)行檢查，確?，F(xiàn)金管理活動的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。（二）外部檢查1.公司應(yīng)積極配合國家有關(guān)部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。八、違規(guī)處理（一）對于違反