資金支付審批管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金支付審批管理，規(guī)范資金支付流程，確保資金安全、合理、有效使用，提高資金使用效益，保障公司正常運(yùn)營(yíng)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司等（以下統(tǒng)稱“各單位”）的資金支付審批管理。（三）基本原則1.合法性原則：資金支付必須符合國(guó)家法律法規(guī)、政策以及公司相關(guān)規(guī)定。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程和權(quán)限進(jìn)行審批，確保支付行為合規(guī)。3.真實(shí)性原則：支付事項(xiàng)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確，相關(guān)憑證完整、有效。4.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)先保障重點(diǎn)項(xiàng)目和關(guān)鍵業(yè)務(wù)的資金需求。（四）職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善資金支付審批管理制度及流程。審核資金支付申請(qǐng)，包括支付金額、支付方式、支付對(duì)象等的合規(guī)性。辦理資金支付手續(xù)，對(duì)支付情況進(jìn)行記錄和核算。定期對(duì)資金支付情況進(jìn)行分析和報(bào)告。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)提出資金支付申請(qǐng)，確保支付事項(xiàng)真實(shí)、合理、必要，并提供相關(guān)證明材料。配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行支付事項(xiàng)的審核和審批工作。3.審批人員根據(jù)審批權(quán)限對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審批，簽署審批意見。對(duì)審批事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。二、資金支付審批流程（一）支付申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)開展需要，填寫資金支付申請(qǐng)表，詳細(xì)說明支付事項(xiàng)的內(nèi)容、金額、支付對(duì)象、支付方式等信息。2.提供與支付事項(xiàng)相關(guān)的合同、協(xié)議、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等證明材料。（二）部門初審業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門提交的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、必要性，以及證明材料的完整性、有效性。初審?fù)ㄟ^后，在申請(qǐng)表上簽署意見并提交財(cái)務(wù)部門。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到資金支付申請(qǐng)后，對(duì)支付金額、支付方式、支付對(duì)象等進(jìn)行合規(guī)性審核。2.核對(duì)相關(guān)證明材料與支付申請(qǐng)的一致性，檢查發(fā)票的真實(shí)性、合法性。3.審核資金支付是否符合公司預(yù)算安排和資金使用計(jì)劃。4.對(duì)于不符合要求的支付申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)材料，或說明情況。審核通過后，在申請(qǐng)表上簽署意見并提交審批人員。（四）審批1.各級(jí)審批人員按照規(guī)定的審批權(quán)限對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。一般金額的資金支付，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。較大金額的資金支付，需經(jīng)總經(jīng)理審批。重大金額的資金支付，還需提交董事會(huì)或股東會(huì)審議通過。2.審批人員應(yīng)認(rèn)真審查支付申請(qǐng)，對(duì)審批事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)提出意見并要求相關(guān)部門整改。審批通過后，在申請(qǐng)表上簽署審批意見。（五）支付辦理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的資金支付申請(qǐng)，辦理資金支付手續(xù)。2.按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付，如支票支付、網(wǎng)銀支付、電匯等。3.支付完成后，及時(shí)登記資金支付臺(tái)賬，更新相關(guān)財(cái)務(wù)記錄。三、資金支付審批權(quán)限（一）日常費(fèi)用支付審批權(quán)限1.單筆金額在[X]元以下的日常費(fèi)用支付，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.單筆金額在[X]元至[X]元之間的日常費(fèi)用支付，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.單筆金額在[X]元以上的日常費(fèi)用支付，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。（二）采購(gòu)付款審批權(quán)限1.單筆金額在[X]元以下的采購(gòu)付款，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審批。2.單筆金額在[X]元至[X]元之間的采購(gòu)付款，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.單筆金額在[X]元以上的采購(gòu)付款，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。（三）項(xiàng)目資金支付審批權(quán)限1.項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)單筆金額在[X]元以下的資金支付，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。2.項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)單筆金額在[X]元至[X]元之間的資金支付，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)單筆金額在[X]元以上的資金支付，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。4.項(xiàng)目預(yù)算外的資金支付，無論金額大小，均需報(bào)總經(jīng)理審批，重大項(xiàng)目還需提交董事會(huì)或股東會(huì)審議通過。（四）其他資金支付審批權(quán)限1.對(duì)外投資、融資、擔(dān)保等重大資金支付事項(xiàng)，按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般需經(jīng)董事會(huì)或股東會(huì)審議通過。2.涉及關(guān)聯(lián)交易的資金支付，應(yīng)嚴(yán)格按照關(guān)聯(lián)交易管理制度進(jìn)行審批，確保交易公平、公正、公開。四、資金支付審批相關(guān)要求（一）支付申請(qǐng)材料要求1.資金支付申請(qǐng)表應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，各項(xiàng)內(nèi)容清晰明了。2.提供的證明材料應(yīng)真實(shí)、有效，與支付事項(xiàng)相關(guān)且符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。合同或協(xié)議應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、支付條款等內(nèi)容，且已生效。發(fā)票應(yīng)符合國(guó)家稅收法規(guī)要求，內(nèi)容真實(shí)、完整，與實(shí)際交易相符。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)證明相關(guān)貨物或服務(wù)已按要求完成驗(yàn)收。3.對(duì)于特殊支付事項(xiàng)，如預(yù)付款、保證金等，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況提供相應(yīng)的補(bǔ)充材料。（二）審批時(shí)間要求1.各部門應(yīng)在收到資金支付申請(qǐng)后[X]個(gè)工作日內(nèi)完成初審，并提交財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到支付申請(qǐng)及相關(guān)材料后[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核。3.審批人員應(yīng)在收到財(cái)務(wù)部門提交的支付申請(qǐng)后[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。如遇特殊情況需要延長(zhǎng)審批時(shí)間的，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門說明原因。（三）支付方式要求1.優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、便捷的支付方式。2.對(duì)于現(xiàn)金支付，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，控制現(xiàn)金支付范圍和金額。3.在選擇支付方式時(shí)，應(yīng)綜合考慮支付風(fēng)險(xiǎn)、成本、效率等因素，確保支付安全、及時(shí)。（四）支付記錄與檔案管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全資金支付臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆資金支付的日期、金額、支付對(duì)象、支付方式、審批情況等信息。2.對(duì)資金支付相關(guān)的申請(qǐng)材料、審批文件、合同協(xié)議、發(fā)票等資料進(jìn)行妥善保管，按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔，保存期限不少于[X]年。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資金支付審批管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查審批流程是否合規(guī)、審批權(quán)限是否執(zhí)行到位、支付事項(xiàng)是否真實(shí)合理等。2.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)對(duì)資金支付的日常監(jiān)督，定期對(duì)資金支付情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)報(bào)告并采取措施。2.對(duì)不符合規(guī)定的資金支付，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的資金支付行為，視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予批評(píng)教育、警告、罰款等處罰。2.如因違規(guī)支