專用存款帳戶管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范專用存款賬戶的使用與管理，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織在銀行開立的各類專用存款賬戶，包括但不限于基本建設(shè)資金、更新改造資金、財(cái)政預(yù)算外資金、糧棉油收購資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會(huì)保障基金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、黨團(tuán)工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)及其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金所開立的專用存款賬戶。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則專用存款賬戶的開立、使用和管理必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.安全保密原則加強(qiáng)專用存款賬戶資金的安全管理，嚴(yán)格保密賬戶信息，防止資金被盜用、挪用和信息泄露。3.專款專用原則專用存款賬戶資金必須按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變用途或挪作他用。4.便捷高效原則在確保資金安全和合規(guī)的前提下，優(yōu)化專用存款賬戶管理流程，提高資金使用效率，為公司/組織業(yè)務(wù)發(fā)展提供有力支持。二、專用存款賬戶的開立（一）開戶條件1.有相應(yīng)的法律法規(guī)、規(guī)章或政府部門的文件規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金。2.能夠提供規(guī)定的證明文件，如立項(xiàng)批復(fù)、資金來源證明、相關(guān)合同協(xié)議等。3.符合銀行開戶的基本要求，包括具備合法有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等。（二）證明文件1.基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。2.財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門的證明。3.糧棉油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。4.單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。5.證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。6.期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。7.金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。8.收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。9.黨團(tuán)工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。10.其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。（三）開戶流程1.申請(qǐng)由公司/組織相關(guān)部門根據(jù)資金性質(zhì)和使用需求，填寫專用存款賬戶開戶申請(qǐng)書，并加蓋單位公章。申請(qǐng)書應(yīng)注明賬戶名稱、賬戶性質(zhì)、資金來源、用途等信息。2.審核財(cái)務(wù)部門對(duì)開戶申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保申請(qǐng)內(nèi)容符合規(guī)定和公司/組織實(shí)際情況。審核通過后，將申請(qǐng)材料提交給銀行。3.銀行受理銀行收到申請(qǐng)材料后，對(duì)其完整性、真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行審查。如材料齊全、符合要求，銀行將予以受理，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成賬戶開立手續(xù)。4.賬戶啟用專用存款賬戶開立成功后，由財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定辦理賬戶啟用手續(xù)，確保賬戶正常使用。三、專用存款賬戶的使用（一）資金收付規(guī)定1.專用存款賬戶資金必須按照規(guī)定的用途使用，不得用于其他非規(guī)定用途的支出。2.資金收付應(yīng)通過銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行，嚴(yán)禁使用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算（法律法規(guī)另有規(guī)定的除外）。3.收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（二）支付結(jié)算方式專用存款賬戶可采用支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等支付結(jié)算方式，具體方式應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和銀行規(guī)定選擇使用。（三）特殊情況處理1.因業(yè)務(wù)需要變更專用存款賬戶用途的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理變更手續(xù)，并重新提供相關(guān)證明文件。2.專用存款賬戶資金出現(xiàn)凍結(jié)、扣劃等情況時(shí)，應(yīng)按照法律法規(guī)和銀行要求積極配合相關(guān)部門進(jìn)行處理，并及時(shí)向公司/組織管理層報(bào)告。四、專用存款賬戶的管理（一）賬戶信息管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立專用存款賬戶信息檔案，詳細(xì)記錄賬戶名稱、賬號(hào)、開戶銀行、開戶日期、賬戶性質(zhì)、資金來源、用途、余額等信息。2.定期對(duì)專用存款賬戶信息進(jìn)行核對(duì)和更新，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。如賬戶信息發(fā)生變更，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并在信息檔案中進(jìn)行記錄。（二）賬戶余額管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)專用存款賬戶余額進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。每月末應(yīng)編制專用存款賬戶余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。2.根據(jù)資金使用計(jì)劃和業(yè)務(wù)進(jìn)度，合理安排專用存款賬戶資金，避免資金閑置或不足。如因業(yè)務(wù)需要調(diào)整資金余額，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。（三）賬戶年檢1.按照銀行要求，每年定期對(duì)專用存款賬戶進(jìn)行年檢。年檢內(nèi)容包括賬戶基本信息、賬戶合規(guī)性、資金使用情況等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)準(zhǔn)備好年檢所需材料，配合銀行完成年檢工作。如年檢不合格，應(yīng)按照銀行要求及時(shí)進(jìn)行整改，確保賬戶正常使用。（四）賬戶銷戶1.專用存款賬戶在下列情況下應(yīng)予以銷戶：專用存款賬戶資金已按規(guī)定用途使用完畢。因機(jī)構(gòu)撤銷、合并等原因需要銷戶。其他原因需要銷戶。2.銷戶前，應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已清理完畢，無未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)。按照銀行規(guī)定辦理銷戶手續(xù)，提交銷戶申請(qǐng)及相關(guān)證明文件，經(jīng)銀行審核同意后辦理銷戶。五、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)專用存款賬戶的使用和管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查賬戶資金收支是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全、信息是否準(zhǔn)確等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)接受銀行及其他相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供專用存款賬戶的有關(guān)資料和情況。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定使用和管理專用存款賬戶的行為，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、責(zé)令改正等。2.因違規(guī)操作導(dǎo)致專用存款賬戶資金損失或其他不良后果的，