規(guī)范資金存放管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資金存放管理，規(guī)范資金存放行為，防范資金存放風險，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各單位的資金存放管理活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：資金存放管理應(yīng)當嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保資金存放合法、合規(guī)、安全。2.安全優(yōu)先原則：優(yōu)先選擇安全性高、信譽良好的金融機構(gòu)存放資金，保障資金安全。3.效益導(dǎo)向原則：在確保資金安全的前提下，充分考慮資金存放的收益性，提高資金使用效益。4.公開透明原則：資金存放管理應(yīng)當遵循公開、公平、公正的原則，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計。二、資金存放管理職責（一）財務(wù)部門職責1.負責制定和完善公司資金存放管理制度，并組織實施。2.負責資金存放的日常管理工作，包括資金存放計劃的編制、金融機構(gòu)的選擇、資金存放協(xié)議的簽訂等。3.負責對資金存放情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。4.負責定期向上級主管部門報告資金存放管理情況。（二）審計部門職責1.負責對資金存放管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金存放管理制度的執(zhí)行情況。2.負責對資金存放的安全性、效益性進行評價，提出審計意見和建議。3.負責對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題進行調(diào)查處理，追究相關(guān)人員的責任。（三）其他部門職責1.負責配合財務(wù)部門做好資金存放管理工作，提供相關(guān)信息和資料。2.負責對本部門資金使用情況進行監(jiān)督檢查，確保資金使用合規(guī)、合理。三、資金存放范圍（一）銀行存款1.公司及所屬各單位的各類收入資金，包括營業(yè)收入、投資收益、財政撥款等，應(yīng)當及時足額存入銀行賬戶。2.公司及所屬各單位的各類支出資金，應(yīng)當通過銀行賬戶進行支付，嚴禁坐支現(xiàn)金。（二）其他資金存放1.公司及所屬各單位因業(yè)務(wù)需要，確需將資金存放在非銀行金融機構(gòu)的，應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，并嚴格遵守相關(guān)管理規(guī)定。2.公司及所屬各單位的資金不得用于委托理財、購買股票、期貨、基金等金融產(chǎn)品，不得借給其他單位或個人使用。四、資金存放銀行選擇（一）基本條件1.依法設(shè)立并持有有效的營業(yè)執(zhí)照、金融許可證等相關(guān)證照。2.內(nèi)部管理規(guī)范，內(nèi)控制度健全，近三年內(nèi)未發(fā)生重大違法違規(guī)行為。3.經(jīng)營狀況良好，具有較強的盈利能力和抗風險能力，資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良，不良貸款率較低。4.信譽良好，在同業(yè)中具有較高的聲譽，無不良信用記錄。（二）選擇方式1.公開招標：對于資金存放金額較大、存放期限較長的項目，應(yīng)當采用公開招標的方式選擇銀行。公開招標應(yīng)當按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司招標管理規(guī)定進行，確保招標過程公開、公平、公正。2.競爭性談判：對于資金存放金額較小、存放期限較短的項目，可以采用競爭性談判的方式選擇銀行。競爭性談判應(yīng)當邀請不少于三家符合條件的銀行參與談判，通過談判確定最優(yōu)方案。3.詢價：對于資金存放金額較小、存放期限較短、業(yè)務(wù)相對簡單的項目，可以采用詢價的方式選擇銀行。詢價應(yīng)當向不少于三家符合條件的銀行發(fā)出詢價函，根據(jù)報價情況確定最優(yōu)方案。（三）綜合評價指標1.安全性：主要包括銀行的信用評級、資本充足率、不良貸款率等指標。2.流動性：主要包括銀行的資金周轉(zhuǎn)率、存貸比等指標。3.效益性：主要包括銀行的存款利率、手續(xù)費率等指標。4.服務(wù)水平：主要包括銀行的服務(wù)質(zhì)量、響應(yīng)速度、創(chuàng)新能力等指標。五、資金存放期限與利率（一）存放期限1.資金存放期限應(yīng)當根據(jù)公司資金使用計劃和金融市場情況合理確定，原則上不得超過一年。2.對于臨時性資金存放，存放期限應(yīng)當根據(jù)實際需要確定，但最長不得超過三個月。（二）利率1.資金存放利率應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定和市場行情合理確定，確保資金存放收益最大化。2.對于定期存款，應(yīng)當根據(jù)存款期限和利率水平，選擇最優(yōu)的存款方案。3.對于活期存款，應(yīng)當選擇利率較高、服務(wù)較好的銀行進行存放。六、資金存放協(xié)議簽訂（一）協(xié)議內(nèi)容1.資金存放金額、期限、利率等基本條款。2.雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資金的存入、支取、計息、結(jié)息等。3.違約責任和爭議解決方式。4.其他需要約定的事項。（二）簽訂程序1.資金存放協(xié)議應(yīng)當由財務(wù)部門起草，經(jīng)公司法律顧問審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.資金存放協(xié)議應(yīng)當由公司法定代表人或其授權(quán)代表與銀行簽訂，確保協(xié)議的合法性和有效性。3.資金存放協(xié)議簽訂后，應(yīng)當及時送財務(wù)部門和審計部門備案。七、資金存放日常管理（一）賬戶管理1.公司及所屬各單位應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定和銀行賬戶管理辦法，開立和使用銀行賬戶，嚴禁多頭開戶。2.銀行賬戶應(yīng)當由專人負責管理，定期核對賬戶余額，確保賬戶資金安全。3.銀行賬戶的開立、變更、撤銷等事項，應(yīng)當按照公司規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)，并及時向財務(wù)部門和審計部門備案。（二）資金收付管理1.公司及所屬各單位應(yīng)當按照財務(wù)制度和資金使用計劃，合理安排資金收付，確保資金收付合規(guī)、及時、準確。2.資金收付應(yīng)當通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行，嚴禁現(xiàn)金收付。3.資金收付憑證應(yīng)當真實、合法、有效，按照財務(wù)制度規(guī)定進行審核和記賬。（三）資金對賬管理1.公司及所屬各單位應(yīng)當定期與銀行進行對賬，確保銀行賬戶余額與公司財務(wù)賬余額一致。2.對賬工作應(yīng)當由專人負責，每月至少進行一次，并形成對賬記錄。3.如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶余額與公司財務(wù)賬余額不一致，應(yīng)當及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。八、資金存放監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)當定期對資金存放管理情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。2.審計部門應(yīng)當定期對資金存放管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金存放管理制度的執(zhí)行情況。3.公司內(nèi)部其他部門應(yīng)當配合財務(wù)部門和審計部門做好資金存放管理監(jiān)督檢查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)當接受上級主管部門、財政部門、審計部門等外部機構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實提供資金存放管理情況和相關(guān)資料。2.對于外部機構(gòu)提出的監(jiān)督檢查意見和建議，公司應(yīng)當認真整改落實，并及時報告整改情況。九、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按照本辦法規(guī)定選擇銀行存放資金的。2.未按照本辦法規(guī)定簽訂資金存放協(xié)議的。3.未按照本辦法規(guī)定進行資金存放日常管理的。4.其他違反本辦法規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對于違規(guī)行為，應(yīng)當責令限期改