遵義市年金管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范遵義市年金管理，保障年金基金的安全、穩(wěn)定運作，維護年金受益人的合法權益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本市實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于遵義市行政區(qū)域內參加企業(yè)年金或職業(yè)年金的單位及其職工。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：年金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和本辦法規(guī)定，確保合法合規(guī)運作。2.安全穩(wěn)健原則：注重年金基金的安全性和穩(wěn)定性，采取有效措施防范風險。3.公平公正原則：保障各參與方的合法權益，公平對待每一位年金受益人。4.專業(yè)高效原則：依托專業(yè)機構和專業(yè)人員，提高年金管理的效率和質量。二、管理機構及職責（一）受托人1.受托人是年金管理的核心主體，負責選擇、監(jiān)督其他管理機構，制定年金計劃方案，對年金基金進行統(tǒng)一管理和運作。2.主要職責包括：制定年金計劃的基本政策和策略。選擇賬戶管理人、托管人、投資管理人等其他管理機構，并簽訂委托管理合同。監(jiān)督其他管理機構的運作，確保其履行職責。定期向委托人及相關部門報告年金管理情況。按照合同約定分配年金待遇等。（二）賬戶管理人1.負責建立和管理年金個人賬戶，記錄繳費、投資收益、待遇支付等信息。2.具體職責有：為每個受益人建立獨立的個人賬戶。準確記錄繳費金額、時間及投資收益等情況。及時處理賬戶信息變更，如人員變動、繳費調整等。向受托人、受益人和相關部門提供賬戶信息查詢服務。（三）托管人1.保管年金基金財產(chǎn)，監(jiān)督投資管理人的投資運作，確?；鹭敭a(chǎn)的安全。2.主要工作內容：安全保管年金基金資產(chǎn)，包括資金、證券等。執(zhí)行投資管理人的投資指令，辦理資金清算與交割。監(jiān)督投資管理人的投資運作，發(fā)現(xiàn)違規(guī)及時報告。定期與受托人、投資管理人核對賬目，提供基金資產(chǎn)的財務報告。（四）投資管理人1.根據(jù)年金計劃的投資策略，對年金基金進行投資運作，實現(xiàn)基金的保值增值。2.職責如下：制定投資組合方案，報受托人備案。按照投資組合方案進行投資操作，控制投資風險。定期向受托人報告投資業(yè)績和風險狀況。配合其他管理機構進行收益分配等工作。三、年金計劃的建立與變更（一）建立條件1.企業(yè)建立企業(yè)年金，應當符合下列條件：依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務。具有相應的經(jīng)濟負擔能力。已建立集體協(xié)商機制。2.事業(yè)單位建立職業(yè)年金，按照國家和本市有關規(guī)定執(zhí)行。（二）建立程序1.企業(yè)年金：企業(yè)與工會或職工代表通過集體協(xié)商確定年金方案草案。企業(yè)將年金方案草案提交職工大會或職工代表大會討論通過。企業(yè)將通過后的年金方案報所在地縣級以上人力資源社會保障行政部門備案。企業(yè)與受托人簽訂年金委托管理合同，受托人按照合同約定選擇其他管理機構。2.職業(yè)年金：按照國家和本市規(guī)定的程序和要求，由單位制定職業(yè)年金方案，并報相關部門審批。單位與受托人簽訂委托管理合同，開展職業(yè)年金管理工作。（三）變更規(guī)定1.年金計劃的變更包括方案內容的調整、管理機構的更換等。2.變更年金方案，企業(yè)應當經(jīng)職工大會或職工代表大會討論通過，并重新報備案。3.更換管理機構，受托人應當按照合同約定進行，并及時向相關部門報告。四、繳費與投資（一）繳費規(guī)定1.企業(yè)年金：企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個人繳費合計不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的12%。具體繳費比例由企業(yè)與職工協(xié)商確定。職工個人繳費由企業(yè)從職工個人工資中代扣代繳。2.職業(yè)年金：單位繳納職業(yè)年金費用的比例為本單位工資總額的8%，個人繳費比例為本人繳費工資的4%，由單位代扣。（二）投資范圍1.年金基金的投資范圍包括：銀行存款。國債。中央銀行票據(jù)。債券回購。萬能保險產(chǎn)品。投資連結保險產(chǎn)品。證券投資基金。股票。商業(yè)銀行理財產(chǎn)品。信托產(chǎn)品?；A設施債權投資計劃。特定資產(chǎn)管理計劃。股指期貨。國債期貨。2.投資管理人應當根據(jù)年金計劃的風險承受能力和投資目標，合理配置投資資產(chǎn)，控制投資風險。（三）投資管理1.投資管理人應當建立健全投資管理制度，規(guī)范投資決策流程。2.投資管理人應當按照投資組合方案進行投資運作，不得擅自改變投資策略。3.投資管理人應當定期對投資業(yè)績進行評估，向受托人報告投資情況。4.受托人應當對投資管理人的投資運作進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時要求整改。五、待遇支付（一）支付條件1.職工達到國家規(guī)定的退休年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等情形時，可以申請年金待遇支付。2.企業(yè)年金的支付條件按照企業(yè)年金方案的約定執(zhí)行。3.職業(yè)年金的支付條件按照國家和本市有關規(guī)定執(zhí)行。（二）支付方式1.年金待遇支付方式包括一次性支付、分期支付等。2.職工可以根據(jù)自身情況選擇合適的支付方式，但應當符合年金方案的規(guī)定。3.分期支付的，支付期限一般不超過10年。（三）支付流程1.受益人向受托人提出年金待遇支付申請，并提交相關證明材料。2.受托人對申請進行審核，審核通過后通知賬戶管理人、托管人、投資管理人進行待遇計算和支付準備。3.賬戶管理人計算受益人個人賬戶余額及待遇金額。4.托管人按照受托人指令進行資金劃付，將年金待遇支付給受益人。六、信息披露與監(jiān)督管理（一）信息披露1.受托人應當定期向委托人及相關部門披露年金管理情況，包括基金資產(chǎn)狀況、投資收益、費用支出等。2.賬戶管理人、托管人、投資管理人應當按照合同約定向受托人提供相關信息，并協(xié)助受托人進行信息披露。3.信息披露應當真實、準確、完整，不得隱瞞或虛假陳述。（二）監(jiān)督管理1.人力資源社會保障行政部門負責對年金管理活動進行監(jiān)督檢查，依法查處違規(guī)行為。2.相關部門應當加強協(xié)作，共同做好年金管理的監(jiān)督工作。3.管理機構應當接受監(jiān)督檢查，如實提供有關資料，不得拒絕、阻撓。七、風險管理與內部控制（一）風險管理1.年金管理機構應當建立健全風險管理體系，識別、評估和應對各類風險。2.風險管理應當涵蓋市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。3.管理機構應當制定風險應急預案，提高應對風險的能力。（二）內部控制1.年金管理機構應當建立健全內部控制制度，規(guī)范業(yè)務流程，防范內部風險。2.內部控制應當包括崗位設置、職責分工、授權審批、監(jiān)督檢查等環(huán)節(jié)。3.管理機構應當定期對內部控制制度進行評估和完善，確保其有效性。八、法律責任（一）管理機構違法責任1.年金管理機構違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由人力資源社會保障行政部門責令改正，并處以罰款；情節(jié)嚴重的，暫?；蛉∠涔芾碣Y格：未按照規(guī)定履行職責，導致年金基金損失的。違規(guī)投資運作，造成基金資產(chǎn)損失的。未按照規(guī)定進行信息披露的。其他違反法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。2.對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依法給予處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。（二）委托人違法責任1.委托人違反本辦法規(guī)定，未按照規(guī)定繳納年金費用的，由人力資源社會保障行政部門責令