資金計(jì)劃日常管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金計(jì)劃管理，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各子公司的資金計(jì)劃日常管理工作。（三）基本原則1.統(tǒng)籌規(guī)劃原則：資金計(jì)劃應(yīng)與公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相銜接，統(tǒng)籌安排資金收支，確保公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.準(zhǔn)確性原則：各部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，如實(shí)、準(zhǔn)確地編制資金計(jì)劃，不得虛報(bào)、漏報(bào)或故意隱瞞。3.及時(shí)性原則：資金計(jì)劃的編制、審核、執(zhí)行等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行，確保資金及時(shí)到位，滿足業(yè)務(wù)開展的需要。4.嚴(yán)肅性原則：資金計(jì)劃一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整或變更。如遇特殊情況確需調(diào)整，應(yīng)按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。二、資金計(jì)劃的編制（一）編制主體公司各部門、各子公司負(fù)責(zé)本部門（單位）資金計(jì)劃的編制工作，并對(duì)編制內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。（二）編制依據(jù)1.公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃、融資計(jì)劃等。2.各部門、各子公司的業(yè)務(wù)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等。3.以往年度資金收支情況及本年度預(yù)計(jì)發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。（三）編制內(nèi)容資金計(jì)劃分為年度資金計(jì)劃、季度資金計(jì)劃和月度資金計(jì)劃。年度資金計(jì)劃應(yīng)涵蓋全年各項(xiàng)資金收支項(xiàng)目，包括但不限于銷售收入、采購(gòu)支出、費(fèi)用支出、投資支出、融資收支等；季度資金計(jì)劃和月度資金計(jì)劃應(yīng)在年度資金計(jì)劃的基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行細(xì)化和調(diào)整。具體編制內(nèi)容如下：1.收入計(jì)劃：包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入等，應(yīng)按收入來源、收入項(xiàng)目、預(yù)計(jì)收入金額等詳細(xì)列示。2.支出計(jì)劃：采購(gòu)支出：包括原材料采購(gòu)、固定資產(chǎn)采購(gòu)、辦公用品采購(gòu)等，應(yīng)按采購(gòu)項(xiàng)目、供應(yīng)商名稱、預(yù)計(jì)采購(gòu)金額、付款時(shí)間等進(jìn)行明細(xì)編制。費(fèi)用支出：包括職工薪酬、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、折舊費(fèi)等，應(yīng)按費(fèi)用類別、費(fèi)用項(xiàng)目、預(yù)計(jì)支出金額、支出時(shí)間等進(jìn)行詳細(xì)列示。投資支出：包括對(duì)外投資、項(xiàng)目建設(shè)投資等，應(yīng)按投資項(xiàng)目名稱、投資金額、投資時(shí)間、資金來源等進(jìn)行說明。融資支出：包括貸款本息償還、債券利息支付、融資租賃租金支付等，應(yīng)按融資方式、融資金額、還款時(shí)間等進(jìn)行詳細(xì)列示。3.資金結(jié)余或缺口計(jì)劃：根據(jù)收入計(jì)劃和支出計(jì)劃，預(yù)計(jì)各季度、各月度的資金結(jié)余或缺口情況，并提出相應(yīng)的資金安排建議。（四）編制流程1.部門申報(bào)：各部門、各子公司應(yīng)于每年[具體時(shí)間]前，根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和本部門（單位）業(yè)務(wù)情況，編制下一年度資金計(jì)劃草案，并報(bào)送至公司財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)審核：公司財(cái)務(wù)部門收到各部門、各子公司報(bào)送的資金計(jì)劃草案后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，對(duì)不符合要求的內(nèi)容及時(shí)反饋給相關(guān)部門進(jìn)行修改。審核內(nèi)容主要包括資金計(jì)劃的合理性、準(zhǔn)確性、完整性以及與公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的一致性等。3.綜合平衡：財(cái)務(wù)部門在審核各部門、各子公司資金計(jì)劃草案的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司資金狀況和整體發(fā)展需求，進(jìn)行綜合平衡，提出公司年度資金計(jì)劃初稿。4.審批下達(dá)：公司年度資金計(jì)劃初稿經(jīng)公司管理層審議通過后，報(bào)董事會(huì)審批。董事會(huì)批準(zhǔn)后，由公司財(cái)務(wù)部門將年度資金計(jì)劃下達(dá)至各部門、各子公司執(zhí)行。季度資金計(jì)劃和月度資金計(jì)劃由各部門、各子公司根據(jù)年度資金計(jì)劃和實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行編制，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司管理層審批下達(dá)。三、資金計(jì)劃的執(zhí)行與監(jiān)控（一）執(zhí)行要求1.各部門、各子公司應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金計(jì)劃組織實(shí)施，確保資金收支的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.對(duì)于資金計(jì)劃內(nèi)的支出項(xiàng)目，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，并嚴(yán)格控制支出進(jìn)度，不得超計(jì)劃支出。3.如遇特殊情況需要調(diào)整資金計(jì)劃，應(yīng)提前向公司財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的資金安排等，經(jīng)公司管理層審批同意后方可調(diào)整。（二）監(jiān)控措施1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金計(jì)劃執(zhí)行監(jiān)控臺(tái)賬，對(duì)各部門、各子公司的資金收支情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)掌握資金計(jì)劃的執(zhí)行進(jìn)度。2.定期對(duì)資金計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，對(duì)比實(shí)際執(zhí)行情況與計(jì)劃的差異，查找原因，并提出改進(jìn)措施和建議。3.對(duì)于資金計(jì)劃執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大問題或異常情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并協(xié)同相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查和處理。四、資金計(jì)劃的調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，對(duì)公司資金計(jì)劃產(chǎn)生重大影響的。2.公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行重大調(diào)整，導(dǎo)致資金計(jì)劃需要相應(yīng)調(diào)整的。3.市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，如原材料價(jià)格大幅波動(dòng)、產(chǎn)品銷售價(jià)格大幅變動(dòng)等，影響公司資金收支的。4.其他不可抗力因素導(dǎo)致公司資金計(jì)劃無法按原計(jì)劃執(zhí)行的。（二）調(diào)整流程1.由提出調(diào)整資金計(jì)劃的部門或子公司填寫《資金計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額及調(diào)整后的資金安排等，并提交相關(guān)證明材料。2.公司財(cái)務(wù)部門收到《資金計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)表》后，應(yīng)進(jìn)行審核，提出審核意見。3.審核通過的《資金計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)表》報(bào)公司管理層審批。公司管理層根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審批，同意調(diào)整的，下達(dá)調(diào)整后的資金計(jì)劃；不同意調(diào)整的，應(yīng)說明理由，并要求相關(guān)部門或子公司按照原資金計(jì)劃執(zhí)行。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司管理層的審批意見，對(duì)資金計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)通知相關(guān)部門和子公司。五、資金計(jì)劃的考核與評(píng)價(jià)（一）考核指標(biāo)1.資金計(jì)劃執(zhí)行準(zhǔn)確率：考核實(shí)際資金收支與計(jì)劃的符合程度，計(jì)算公式為：資金計(jì)劃執(zhí)行準(zhǔn)確率=（實(shí)際執(zhí)行金額÷計(jì)劃金額）×100%。2.資金計(jì)劃完成率：考核各部門、各子公司是否完成年度資金計(jì)劃，計(jì)算公式為：資金計(jì)劃完成率=（實(shí)際完成資金收支總額÷年度資金計(jì)劃總額）×100%。3.資金結(jié)余或缺口控制偏差率：考核實(shí)際資金結(jié)余或缺口與計(jì)劃的偏差程度，計(jì)算公式為：資金結(jié)余或缺口控制偏差率=（實(shí)際資金結(jié)余或缺口金額計(jì)劃資金結(jié)余或缺口金額）÷計(jì)劃資金結(jié)余或缺口金額×100%。（二）考核方式1.公司財(cái)務(wù)部門定期對(duì)各部門、各子公司的資金計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，并將考核結(jié)果通報(bào)給相關(guān)部門和子公司。2.考核結(jié)果與各部門、各子公司的績(jī)效考