銀行主出納管理辦法一、總則（一）目的為加強銀行主出納工作的規(guī)范化管理，提高現金收付效率，確?，F金業(yè)務安全、準確、高效運行，依據國家相關法律法規(guī)及銀行業(yè)行業(yè)標準，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本行各營業(yè)網點主出納崗位的設置、職責履行、操作流程、現金管理等相關工作。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家有關現金管理的法律法規(guī)以及本行各項規(guī)章制度，確保主出納工作合法合規(guī)。2.準確性原則：認真細致地處理每一筆現金收付業(yè)務，保證賬款相符、賬賬相符，杜絕出現差錯。3.安全性原則：加強現金保管、運輸等環(huán)節(jié)的安全防范措施，保障現金資產安全。4.效率性原則：優(yōu)化工作流程，合理安排崗位分工，提高現金收付工作效率，滿足客戶需求。二、崗位設置與職責（一）崗位設置1.各營業(yè)網點應根據業(yè)務量合理設置主出納崗位，配備專職主出納人員。2.主出納崗位應相對獨立，與其他現金收付崗位相互制約、相互監(jiān)督。（二）崗位職責1.現金收付管理負責營業(yè)期間本網點大部分現金收付業(yè)務，包括對公客戶和個人客戶的現金收款、付款業(yè)務。按照現金收付操作規(guī)程，認真審核現金收付憑證及相關資料，確保業(yè)務真實性、合規(guī)性。準確、及時地辦理現金收付業(yè)務，保證現金收付金額與憑證記載一致，做到日清日結。2.現金庫存管理負責本網點現金庫存的日常管理，根據業(yè)務需求合理匡算現金庫存限額，確?，F金庫存充足且不超限額。每日營業(yè)終了，對本網點現金進行清點、核對，與柜員現金箱余額進行核對，確保賬款相符。定期對現金庫存進行盤點，編制現金庫存盤點表，發(fā)現問題及時報告并查明原因。3.現金調劑與上繳根據本網點現金庫存情況及業(yè)務需求，及時與其他營業(yè)網點或上級行進行現金調劑，確?，F金合理分布。按照規(guī)定的時間和要求，將超限額現金及時上繳上級行，辦理現金上繳手續(xù)，確?，F金上繳安全、準確。4.現金業(yè)務監(jiān)督對本網點柜員現金收付業(yè)務進行監(jiān)督，檢查柜員操作是否符合規(guī)定流程，發(fā)現問題及時糾正。協(xié)助運營主管開展現金業(yè)務檢查工作，配合做好內外部審計、檢查等相關工作，提供準確的現金業(yè)務資料。5.其他職責完成上級領導交辦的其他與現金業(yè)務相關的臨時性工作任務。參與本網點現金業(yè)務培訓工作，提高柜員現金業(yè)務操作水平。三、操作流程（一）現金收款流程1.客戶提交現金及相關憑證，柜員初審憑證要素是否齊全、正確，與客戶核對現金金額。2.柜員將現金及憑證傳遞給主出納，主出納再次審核憑證，無誤后進行現金清點。3.主出納按照規(guī)定的點鈔方法進行現金清點，確?，F金金額準確。清點完畢后，在現金收款憑證上加蓋“現金收訖”章及個人名章。4.主出納將現金繳存柜員現金箱，柜員進行賬務處理，打印現金收款回單交客戶。（二）現金付款流程1.柜員受理客戶現金付款業(yè)務，審核付款憑證要素及客戶身份，無誤后進行賬務處理。2.柜員根據付款金額配款，將現金及憑證傳遞給主出納。3.主出納再次審核憑證及現金金額，無誤后在現金付款憑證上加蓋“現金付訖”章及個人名章。4.主出納將現金交付客戶，客戶確認無誤后在付款憑證上簽字。（三）現金庫存管理流程1.每日營業(yè)終了，柜員將現金箱余額與現金收付憑證進行核對，確保賬款相符后，將現金箱上繳主出納。2.主出納對柜員上繳的現金進行集中清點，與現金收付憑證匯總金額進行核對，編制現金庫存日報表。3.主出納根據現金庫存日報表及業(yè)務需求，匡算次日現金庫存限額，合理安排現金庫存。4.定期（每周至少一次）對現金庫存進行全面盤點，盤點時主出納應與運營主管共同參與，確保賬實相符。如發(fā)現賬實不符，應及時查明原因并進行處理，同時向上級行報告。（四）現金調劑流程1.本網點現金庫存不足或超限額時，主出納應及時與其他營業(yè)網點或上級行聯(lián)系，提出現金調劑申請。2.現金調劑申請應注明調劑金額、調劑方向（調入或調出）、調劑原因等信息，經運營主管審批后，通過內部現金調劑系統(tǒng)或其他規(guī)定方式進行調劑操作。3.現金調入網點主出納收到調劑現金后，應及時進行清點、核對，無誤后辦理入賬手續(xù)?，F金調出網點主出納應按照規(guī)定辦理現金調出手續(xù)，確保現金調劑過程安全、準確。（五）現金上繳流程1.當本網點現金庫存超過限額時，主出納應按照上級行規(guī)定的時間和要求，填寫現金上繳清單，注明上繳金額、券別明細等信息。2.現金上繳清單經運營主管審核簽字后，主出納將現金整理、包裝好，與現金上繳清單一并交予押運人員。3.押運人員將現金押運至上級行指定地點，辦理現金交接手續(xù)。上級行接收人員核對現金金額、券別等無誤后，在現金上繳清單上簽字確認。4.主出納憑上級行簽字確認的現金上繳清單進行賬務處理，確保現金上繳業(yè)務準確入賬。四、現金管理（一）現金收付管理1.嚴格執(zhí)行現金收付業(yè)務操作規(guī)程，確?，F金收付業(yè)務合規(guī)、準確。2.加強對現金收付憑證的審核，重點審核憑證要素是否齊全、真實，客戶身份是否合法有效，款項來源及用途是否合規(guī)等。3.現金收付應當面點清，一筆一清，不得將不同客戶的現金混淆收付。（二）現金庫存管理1.按照上級行核定的現金庫存限額管理現金庫存，不得超限額保留現金。2.現金庫存應分類存放，擺放整齊，便于清點和管理。3.加強現金庫存的安全防范措施，配備必要的安全設備，如保險柜、監(jiān)控設備等，確?，F金存放安全。（三）現金運送管理1.現金運送應嚴格按照安全保衛(wèi)制度執(zhí)行，確?，F金運送安全。2.現金運送必須使用專用運鈔車輛，配備足額押運人員。3.現金運送過程中，押運人員應嚴格遵守押運操作規(guī)程，確?，F金安全。（四）現金檢查與監(jiān)督1.運營主管應定期對主出納現金業(yè)務進行檢查，檢查內容包括現金收付業(yè)務操作、現金庫存管理、現金調劑與上繳等情況。2.內部審計部門應定期對現金業(yè)務進行審計，檢查現金管理制度執(zhí)行情況，發(fā)現問題及時督促整改。3.接受人民銀行及其他監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，對監(jiān)管部門提出的問題應及時整改落實。五、培訓與考核（一）培訓1.定期組織主出納人員參加現金業(yè)務培訓，培訓內容包括國家法律法規(guī)、銀行業(yè)行業(yè)標準、本行現金業(yè)務規(guī)章制度、操作流程、風險防范等方面。2.培訓方式可采用集中授課、現場操作演示、案例分析、在線學習等多種形式，提高培訓效果。3.鼓勵主出納人員參加外部培訓及業(yè)務交流活動，不斷提升業(yè)務水平和綜合素質。（二）考核1.建立主出納人員考核機制，對主出納人員的工作業(yè)績、業(yè)務能力、合規(guī)操作等方面進行考核。2.考核指標包括現金收付準確率、現金庫存管理合規(guī)性、現金調劑及時性、業(yè)務差錯率、客戶滿意度等。3.考核結果與主出納人員的績效獎金、崗位晉升、評優(yōu)評先等掛鉤，激勵主出納人員認真履行職責，提高工作質量和效率。六、風險防范（一）操作風險1.加強主出納人員業(yè)務培訓，提高操作技能和風險防范意識，確?，F金收付業(yè)務操作規(guī)范、準確。2.嚴格執(zhí)行現金收付業(yè)務授權制度，對大額現金收付等重要業(yè)務進行雙人復核、授權，防止操作失誤。3.定期對現金業(yè)務操作流程進行梳理和優(yōu)化，查找風險點，完善風險防控措施。（二）現金風險1.加強現金庫存管理，嚴格執(zhí)行現金庫存限額制度，防止現金被盜、被搶、挪用等風險。2.現金運送過程中，加強安全保衛(wèi)措施，確?，F金運送安全。3.定期對現金進行清查盤點，及時發(fā)現和處理現金長短款等問題，防范現金風險。（三）合規(guī)風險1.組織主出納人員學習國家法律法規(guī)及銀行業(yè)行業(yè)標準，確保現金業(yè)務操作合法合規(guī)。2.加強對現金業(yè)務的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現和糾正違規(guī)操作行為，防范合規(guī)風險。3.對違規(guī)行為按照本行相關規(guī)定