銀行久賬戶管理辦法一、總則（一）目的為加強銀行賬戶管理，規(guī)范久懸賬戶的認定、管理和處置，保障銀行和客戶的合法權(quán)益，維護金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在本行開立的各類單位銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱“賬戶”），包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，規(guī)范久懸賬戶管理行為。2.風險防控原則有效識別、評估和控制久懸賬戶帶來的風險，保障銀行資金安全。3.客戶權(quán)益保護原則在久懸賬戶管理過程中，充分尊重客戶合法權(quán)益，妥善處理與客戶的關(guān)系。4.效率與效益原則優(yōu)化久懸賬戶管理流程，提高管理效率，降低管理成本，實現(xiàn)經(jīng)濟效益與社會效益的統(tǒng)一。二、久懸賬戶的認定（一）認定標準1.存款人已在本行開立單位銀行結(jié)算賬戶，自開戶銀行發(fā)出通知之日起30日內(nèi)未辦理銷戶手續(xù)或收付活動的，視同久懸賬戶。2.對于已轉(zhuǎn)入久懸未取專戶管理的賬戶，在后續(xù)5年內(nèi)仍未發(fā)生任何交易的，應(yīng)進一步核實賬戶情況，符合久懸賬戶認定標準的，繼續(xù)按照久懸賬戶管理規(guī)定執(zhí)行。（二）認定程序1.業(yè)務(wù)部門定期對賬戶交易情況進行監(jiān)測，篩選出符合久懸賬戶認定標準的賬戶清單。2.運營管理部門收到業(yè)務(wù)部門提供的賬戶清單后，進行初步核實，并向存款人發(fā)出《久懸賬戶通知函》，告知其賬戶已被認定為久懸賬戶，以及后續(xù)可能采取的管理措施。通知函應(yīng)通過掛號信、特快專遞等方式寄送至存款人在本行預(yù)留的地址，如無法送達，可在本行網(wǎng)站或營業(yè)場所進行公告。3.存款人在收到通知函后的30日內(nèi)仍未辦理相關(guān)手續(xù)的，運營管理部門正式將賬戶認定為久懸賬戶，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理和系統(tǒng)標識。三、久懸賬戶的管理（一）賬務(wù)處理1.久懸賬戶認定后，運營管理部門應(yīng)將其資金余額轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款——久懸未取專戶”科目核算。2.對于久懸賬戶的利息，應(yīng)按照權(quán)責發(fā)生制原則進行計提和核算，計入相應(yīng)的損益科目。3.在久懸賬戶管理期間，如發(fā)生與該賬戶相關(guān)的費用支出，如賬戶維護費、賬戶管理費等，應(yīng)從“其他應(yīng)付款——久懸未取專戶”中列支。（二）系統(tǒng)管理1.本行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置專門的久懸賬戶標識，對久懸賬戶進行單獨管理和統(tǒng)計分析。2.系統(tǒng)應(yīng)記錄久懸賬戶的認定時間、通知情況、賬務(wù)處理信息等詳細內(nèi)容，以便于查詢和追溯。3.定期對久懸賬戶信息進行更新和維護，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準確性和及時性。（三）檔案管理1.運營管理部門應(yīng)建立久懸賬戶檔案，對久懸賬戶的相關(guān)資料進行集中保管。檔案內(nèi)容應(yīng)包括賬戶開戶資料、賬戶交易明細、久懸賬戶通知函及存款人回復(fù)情況、賬戶認定及賬務(wù)處理記錄等。2.久懸賬戶檔案應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進行分類、編號、裝訂，并妥善保管，保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.嚴格檔案查閱和借閱手續(xù)，確保檔案資料的安全和完整。四、久懸賬戶的處置（一）賬戶激活1.存款人如需激活久懸賬戶，應(yīng)向本行提交書面申請，說明激活原因，并提供相關(guān)證明材料。2.本行運營管理部門收到申請后，應(yīng)對申請資料進行審核，核實存款人的身份和賬戶情況。3.經(jīng)審核同意激活的，運營管理部門應(yīng)按照規(guī)定辦理賬戶激活手續(xù)，恢復(fù)賬戶正常使用，并將賬戶從久懸賬戶管理狀態(tài)中解除。（二）賬戶銷戶1.存款人要求銷戶的，應(yīng)按照本行銷戶規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，提交銷戶申請、印鑒卡、未使用的重要空白憑證等資料。2.本行運營管理部門對銷戶申請進行審核，核實賬戶余額、利息計算、費用結(jié)算等情況。3.對于久懸賬戶銷戶，在完成上述審核后，運營管理部門應(yīng)按照規(guī)定進行賬務(wù)處理，將久懸未取專戶中的資金余額支付給存款人或按照相關(guān)規(guī)定進行處理。（三）賬戶合并1.如存款人在本行存在多個久懸賬戶，且賬戶性質(zhì)相同、存款人為同一主體的，經(jīng)存款人申請，本行運營管理部門可根據(jù)實際情況進行賬戶合并。2.賬戶合并應(yīng)按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保賬戶信息的準確性和完整性。合并后的賬戶應(yīng)按照正常賬戶進行管理。（四）其他處置方式1.在符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求的前提下，本行可根據(jù)實際情況，探索久懸賬戶的其他處置方式，如將久懸賬戶資金上繳國庫、捐贈公益事業(yè)等。2.對于擬采取其他處置方式的久懸賬戶，應(yīng)按照規(guī)定進行審批，并履行相關(guān)手續(xù)，確保處置過程合法合規(guī)、公開透明。五、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.本行內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對久懸賬戶管理情況進行審計監(jiān)督，檢查久懸賬戶認定、管理和處置等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定和相關(guān)操作規(guī)程。2.審計部門應(yīng)重點關(guān)注久懸賬戶資金的安全性、賬務(wù)處理的準確性、檔案管理的規(guī)范性等方面，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)管1.本行應(yīng)積極配合人民銀行、銀保監(jiān)會等金融監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，如實提供久懸賬戶管理相關(guān)資料和信息。2.對于監(jiān)管部門提出的整改要求，本行應(yīng)認真落實，及時整改到位，并將整改情況報告監(jiān)管部門。六、信息披露（一）披露原則本行應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，遵循真實、準確、完整、及時的原則，對久懸賬戶相關(guān)信息進行披露。（二）披露內(nèi)容1.本行應(yīng)在官方網(wǎng)站或營業(yè)場所顯著位置，定期公布久懸賬戶清單，包括賬戶名稱、賬號、開戶日期、久懸時間等基本信息。2.對于涉及重大事項或可能影響客戶權(quán)益的久懸賬戶情況，本行應(yīng)及時發(fā)布公告，向社會公眾披露相關(guān)信息。（三）披露方式1.本行官方網(wǎng)站應(yīng)設(shè)立專門的久懸賬戶信息披露專欄，方便客戶查詢和了解久懸賬戶相關(guān)情況。2.在營業(yè)場所，應(yīng)通過電子顯示屏、宣傳手冊等方式，向客戶公開久懸賬戶信息，接受客戶監(jiān)督。七、客戶服務(wù)與溝通（一）客戶通知1.在久懸賬戶認定過程中，本行應(yīng)按照規(guī)定向存款人發(fā)出《久懸賬戶通知函》，告知其賬戶已被認定為久懸賬戶，并說明后續(xù)管理措施和存款人的權(quán)利義務(wù)。2.通知函應(yīng)明確告知存款人如對賬戶久懸情況有異議，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)與本行聯(lián)系，提供相關(guān)證明材料，本行將進行核實處理。（二）客戶咨詢與投訴處理1.本行應(yīng)設(shè)立專門的客戶服務(wù)熱線或咨詢郵箱，接受存款人對久懸賬戶相關(guān)問題的咨詢和投訴。2.對于客戶的咨詢和投