項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)卡管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理，規(guī)范項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)卡的使用，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，確保項(xiàng)目順利實(shí)施，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有使用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)卡進(jìn)行經(jīng)費(fèi)管理的項(xiàng)目。（三）基本原則1.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)卡中的經(jīng)費(fèi)必須專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算和相關(guān)規(guī)定使用，不得挪作他用。2.預(yù)算控制原則：項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，確保經(jīng)費(fèi)支出合理、合規(guī)。3.審批規(guī)范原則：經(jīng)費(fèi)支出必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，確保每一筆支出都符合規(guī)定和要求。4.監(jiān)督管理原則：建立健全項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)卡的監(jiān)督管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況的檢查和審計(jì)。二、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)卡的設(shè)立與管理（一）設(shè)立1.根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)際需要，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出設(shè)立項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)卡的申請(qǐng)，經(jīng)項(xiàng)目主管部門(mén)審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)為每個(gè)獲批的項(xiàng)目設(shè)立獨(dú)立的經(jīng)費(fèi)卡，并分配唯一的卡號(hào)。（二）管理職責(zé)1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)卡的日常使用和管理，確保經(jīng)費(fèi)使用符合項(xiàng)目預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。按照審批流程提交經(jīng)費(fèi)支出申請(qǐng)，對(duì)經(jīng)費(fèi)支出的真實(shí)性、合理性和合法性負(fù)責(zé)。定期向項(xiàng)目主管部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況。2.項(xiàng)目主管部門(mén)負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)卡的設(shè)立申請(qǐng)和經(jīng)費(fèi)支出計(jì)劃，監(jiān)督項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用情況。協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)卡的開(kāi)戶、銷(xiāo)戶和日常財(cái)務(wù)管理工作。審核經(jīng)費(fèi)支出申請(qǐng)，辦理經(jīng)費(fèi)支付手續(xù)，確保經(jīng)費(fèi)支出符合財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。定期對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，向公司管理層報(bào)告。三、經(jīng)費(fèi)使用范圍（一）人員費(fèi)用1.項(xiàng)目組成員的工資、獎(jiǎng)金、津貼等。2.臨時(shí)聘用人員的勞務(wù)費(fèi)用。（二）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用1.購(gòu)置與項(xiàng)目相關(guān)的儀器設(shè)備、軟件工具等。2.設(shè)備的運(yùn)輸、安裝、調(diào)試費(fèi)用。（三）材料費(fèi)用1.項(xiàng)目所需的原材料、試劑、耗材等。2.材料的采購(gòu)、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用。（四）測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用1.委托外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行測(cè)試、化驗(yàn)、加工等服務(wù)的費(fèi)用。2.內(nèi)部測(cè)試化驗(yàn)加工所需的設(shè)備折舊、試劑消耗等費(fèi)用。（五）燃料動(dòng)力費(fèi)用項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中消耗的水、電、氣、燃料等費(fèi)用。（六）差旅費(fèi)項(xiàng)目組成員因項(xiàng)目工作需要發(fā)生的國(guó)內(nèi)外差旅費(fèi)。（七）會(huì)議費(fèi)組織或參加與項(xiàng)目相關(guān)的會(huì)議、研討會(huì)等發(fā)生的費(fèi)用。（八）國(guó)際合作與交流費(fèi)用與國(guó)外機(jī)構(gòu)開(kāi)展合作與交流項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用。（九）出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)1.項(xiàng)目研究成果的出版、發(fā)表費(fèi)用。2.文獻(xiàn)資料的購(gòu)置、檢索費(fèi)用。3.知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)、維護(hù)費(fèi)用。（十）其他費(fèi)用1.與項(xiàng)目直接相關(guān)的專(zhuān)家咨詢費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)等。2.項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的其他合理費(fèi)用，但需在項(xiàng)目預(yù)算中明確列示。四、經(jīng)費(fèi)支出審批流程（一）一般支出審批1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃和實(shí)際工作需要，填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支出申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明支出事由、金額、支付方式等。2.將申請(qǐng)表提交至項(xiàng)目主管部門(mén)，項(xiàng)目主管部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)支出的必要性、合理性進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。3.審核通過(guò)后，申請(qǐng)表流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)支出的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后辦理支付手續(xù)。（二）大額支出審批1.對(duì)于單筆金額超過(guò)[X]元（含）的大額支出，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人除按照一般支出審批流程提交申請(qǐng)表外，還需提供詳細(xì)的支出預(yù)算說(shuō)明、合同或協(xié)議等相關(guān)資料。2.項(xiàng)目主管部門(mén)組織相關(guān)專(zhuān)家或?qū)I(yè)人員對(duì)大額支出的必要性、合理性進(jìn)行論證，并形成論證意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)在審核時(shí)，除審核常規(guī)內(nèi)容外，還需重點(diǎn)審核論證意見(jiàn)和相關(guān)資料的完整性、合規(guī)性。審核通過(guò)后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，方可辦理支付手續(xù)。（三）特殊支出審批1.對(duì)于涉及預(yù)算調(diào)整、超預(yù)算支出、違反規(guī)定的支出等特殊情況，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)提交專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明情況及原因。2.項(xiàng)目主管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審核，并提出處理意見(jiàn)。3.特殊支出需報(bào)公司管理層審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理相關(guān)手續(xù)。五、經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)督與檢查（一）日常監(jiān)督1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行自查，確保經(jīng)費(fèi)支出符合規(guī)定和要求。自查情況應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告，報(bào)項(xiàng)目主管部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)備案。2.項(xiàng)目主管部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行抽查，檢查經(jīng)費(fèi)支出的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行整改。（二）年度檢查1.每年年底，財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同項(xiàng)目主管部門(mén)對(duì)所有使用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)卡的項(xiàng)目進(jìn)行年度檢查。年度檢查內(nèi)容包括項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況、經(jīng)費(fèi)使用效益、財(cái)務(wù)管理等方面。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)提交年度經(jīng)費(fèi)使用情況報(bào)告，包括經(jīng)費(fèi)收支明細(xì)、預(yù)算執(zhí)行情況分析、項(xiàng)目成果等內(nèi)容。3.檢查人員根據(jù)年度檢查情況，形成檢查報(bào)告，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)建議。（三）審計(jì)監(jiān)督1.公司審計(jì)部門(mén)定期對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查經(jīng)費(fèi)支出的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。2.審計(jì)部門(mén)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和處理建議。被審計(jì)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門(mén)應(yīng)積極配合審計(jì)工作，并按照審計(jì)報(bào)告要求進(jìn)行整改。六、經(jīng)費(fèi)結(jié)算與報(bào)銷(xiāo)（一）經(jīng)費(fèi)結(jié)算1.項(xiàng)目結(jié)束后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)清理項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)卡，確保所有經(jīng)費(fèi)收支已處理完畢。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況和實(shí)際支出情況，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行結(jié)算。結(jié)算結(jié)果報(bào)項(xiàng)目主管部門(mén)和公司管理層備案。（二）報(bào)銷(xiāo)1.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷(xiāo)審批單等。2.報(bào)銷(xiāo)時(shí)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)憑證上簽字確認(rèn)，并按照審批流程提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3.對(duì)于不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)，并要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人補(bǔ)充或更正相關(guān)憑證。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自挪用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。2.虛列支出、套取項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。3.違反經(jīng)費(fèi)使用范圍規(guī)定，超預(yù)算支出或用于與項(xiàng)目無(wú)關(guān)的支出。4.未按照審批流程辦理經(jīng)費(fèi)支出手續(xù)。5.其他違反本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的行為。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將責(zé)令項(xiàng)目負(fù)責(zé)人限期整改，并追回違規(guī)使用的經(jīng)費(fèi)。2.根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重，對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人給予警告、罰款、暫停項(xiàng)目執(zhí)行、解除項(xiàng)目合同