采購申請與審批流程模板（成本控制型）引言在企業(yè)管理中，采購成本是總成本的重要組成部分，有效的采購申請與審批流程是成本控制的核心環(huán)節(jié)。本模板聚焦“成本控制”目標(biāo)，通過規(guī)范化的流程設(shè)計(jì)、標(biāo)準(zhǔn)化的表格工具和明確的責(zé)任劃分，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)采購活動的“事前預(yù)算、事中監(jiān)控、事后分析”，保證采購行為符合預(yù)算要求，降低不必要的支出，提升資金使用效率。本模板適用于制造業(yè)原材料采購、零售業(yè)商品采購、服務(wù)業(yè)設(shè)備采購等各類對成本敏感的采購場景，企業(yè)可根據(jù)自身規(guī)模和業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。一、適用場景與核心目標(biāo)（一）典型適用場景制造業(yè)原材料采購：如生產(chǎn)型企業(yè)需采購鋼材、電子元件等大宗原材料，需通過流程控制采購單價(jià)、批量及付款周期，降低原料成本。零售業(yè)商品采購：如超市、電商平臺需采購日用百貨、電子產(chǎn)品等，需通過流程控制采購成本占比、促銷商品折扣率，保障毛利率。服務(wù)業(yè)設(shè)備采購：如餐飲企業(yè)需采購廚房設(shè)備、酒店需采購客房用品，需通過流程控制設(shè)備性價(jià)比、維護(hù)成本，優(yōu)化長期支出。辦公用品及服務(wù)采購：如企業(yè)需采購辦公耗材、外包服務(wù)（如保潔、IT運(yùn)維），需通過流程控制預(yù)算執(zhí)行率，避免隱性成本超支。（二）核心目標(biāo)成本可控：通過預(yù)算審核、比價(jià)機(jī)制等環(huán)節(jié)，保證采購支出不超預(yù)算，實(shí)現(xiàn)“應(yīng)采盡采、按需采購”。流程規(guī)范：明確各環(huán)節(jié)職責(zé)與操作標(biāo)準(zhǔn)，避免審批混亂、職責(zé)不清導(dǎo)致的效率低下或風(fēng)險(xiǎn)漏洞。責(zé)任可追溯：通過全流程單據(jù)留痕，保證每一筆采購都有據(jù)可查，為成本分析和責(zé)任追究提供依據(jù)。持續(xù)優(yōu)化：通過成本數(shù)據(jù)復(fù)盤，識別采購成本差異原因，推動供應(yīng)商管理、采購策略等環(huán)節(jié)的持續(xù)改進(jìn)。二、操作流程詳解本流程遵循“需求發(fā)起—預(yù)算審核—申請審批—訂單執(zhí)行—驗(yàn)收結(jié)算”的邏輯，共分為10個核心步驟，每個步驟明確操作主體、操作內(nèi)容及關(guān)鍵控制點(diǎn)，保證流程閉環(huán)管理。步驟一：需求提報(bào)與預(yù)算核對操作主體：需求部門（如生產(chǎn)部、采購部、行政部）操作內(nèi)容：需求部門根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃（如生產(chǎn)排程、銷售預(yù)測、辦公需求）確定采購需求，填寫《采購需求清單》，明確物料/服務(wù)名稱、規(guī)格型號、需求數(shù)量、期望到貨日期等。需求部門對照部門年度/季度預(yù)算，核對采購需求是否在預(yù)算范圍內(nèi)。若超預(yù)算，需填寫《預(yù)算調(diào)整申請表》，說明調(diào)整原因（如業(yè)務(wù)量增加、市場價(jià)格波動）及調(diào)整金額，提交財(cái)務(wù)部門預(yù)審。關(guān)鍵控制點(diǎn)：需求必須與實(shí)際業(yè)務(wù)匹配，避免“為采購而采購”的浪費(fèi)行為；超預(yù)算需求需提前3個工作日提交申請，預(yù)留審批時間。步驟二：填寫采購申請單操作主體：需求部門經(jīng)辦人（如*經(jīng)理）、部門負(fù)責(zé)人操作內(nèi)容：需求部門經(jīng)辦人根據(jù)《采購需求清單》和預(yù)算核對結(jié)果，填寫《采購申請單》（詳見第三章工具表格1），需完整填寫以下信息：基本信息：申請單號（按年度+部門+流水號規(guī)則編制，如2024-CG-001）、申請人（*經(jīng)理）、申請日期、申請部門；需求明細(xì)：物料/服務(wù)名稱、規(guī)格型號、單位、需求數(shù)量、預(yù)估單價(jià)（參考?xì)v史采購價(jià)或市場價(jià)）、預(yù)估總價(jià)；預(yù)算信息：預(yù)算編號、預(yù)算金額、預(yù)算余額；供應(yīng)商信息：首選供應(yīng)商（若有）、備選供應(yīng)商（至少1家，說明選擇理由）；其他說明：如技術(shù)參數(shù)、質(zhì)量要求、交貨地點(diǎn)等。部門負(fù)責(zé)人（如*總監(jiān)）審核申請單的合理性與必要性，簽字確認(rèn)后提交財(cái)務(wù)部門。關(guān)鍵控制點(diǎn)：預(yù)估單價(jià)需注明依據(jù)（如“參考2023年采購合同價(jià)”“市場詢價(jià)結(jié)果”）；備選供應(yīng)商需具備可比性（如同等質(zhì)量等級、供貨能力），避免“走過場”。步驟三：財(cái)務(wù)成本初審操作主體：財(cái)務(wù)部成本會計(jì)（如*會計(jì)）操作內(nèi)容：財(cái)務(wù)部收到《采購申請單》后，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：預(yù)算符合性：申請金額是否≤預(yù)算余額，超預(yù)算部分是否已提交《預(yù)算調(diào)整申請表》；成本合理性：預(yù)估單價(jià)是否偏離歷史采購價(jià)或市場價(jià)（偏差超過10%需提供書面說明）；成本構(gòu)成：對大額采購（如超過5萬元），需審核成本明細(xì)（如是否包含運(yùn)費(fèi)、稅費(fèi)等），避免隱性成本遺漏。審核通過后，財(cái)務(wù)部在《采購申請單》“財(cái)務(wù)審核”欄簽字；若審核不通過，注明原因（如“超預(yù)算且未提交調(diào)整申請”“預(yù)估單價(jià)無依據(jù)”）并退回需求部門。關(guān)鍵控制點(diǎn)：財(cái)務(wù)審核需在2個工作日內(nèi)完成，避免流程延誤；對價(jià)格存疑的采購，可發(fā)起市場詢價(jià)（如參考電商平臺公開價(jià)、第三方比價(jià)平臺）。步驟四：采購部復(fù)核與供應(yīng)商比價(jià)操作主體：采購部專員（如*專員）、采購部經(jīng)理操作內(nèi)容：采購部收到財(cái)務(wù)部審核通過的《采購申請單》后，進(jìn)行復(fù)核：需求明確性：規(guī)格型號、技術(shù)參數(shù)是否清晰，避免后續(xù)采購爭議；供應(yīng)商資質(zhì)：首選供應(yīng)商是否在《合格供應(yīng)商名錄》內(nèi)，若為新供應(yīng)商，需收集營業(yè)執(zhí)照、相關(guān)資質(zhì)證明（如ISO認(rèn)證）并初審。采購部專員根據(jù)需求開展供應(yīng)商比價(jià)（單次采購金額≥1萬元需提供至少3家供應(yīng)商報(bào)價(jià)），填寫《成本審核與比價(jià)表》（詳見第三章工具表格2），內(nèi)容包括：供應(yīng)商信息：名稱、聯(lián)系人、聯(lián)系方式；報(bào)價(jià)明細(xì)：單價(jià)、總價(jià)、報(bào)價(jià)有效期、付款條件、交貨期；比價(jià)分析：最低價(jià)與最高價(jià)差異、價(jià)差原因（如批量折扣、品牌差異）、推薦供應(yīng)商及理由。采購部經(jīng)理審核比價(jià)結(jié)果，重點(diǎn)關(guān)注“價(jià)格公允性”和“供貨能力”，簽字確認(rèn)后提交管理層審批。關(guān)鍵控制點(diǎn)：供應(yīng)商報(bào)價(jià)需加蓋公章（或電子簽章），保證真實(shí)有效；若因緊急采購無法比價(jià)，需在申請單中注明“緊急原因”并由總經(jīng)理特批。步驟五：管理層審批操作主體：按審批權(quán)限矩陣（見下表）確定審批人操作內(nèi)容：根據(jù)采購金額和物料重要性，劃分審批權(quán)限：采購金額（元）審批人＜5,000部門負(fù)責(zé)人5,000-50,000采購部經(jīng)理50,000-200,000分管副總≥200,000總經(jīng)理審批人重點(diǎn)審核：成本控制措施：如是否通過批量采購降低單價(jià)、是否選擇性價(jià)比更高的替代品；戰(zhàn)略匹配性：如是否符合公司供應(yīng)商管理策略（如優(yōu)先選擇本地供應(yīng)商以降低物流成本）；風(fēng)險(xiǎn)評估：如供應(yīng)商供貨穩(wěn)定性、價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)（如大宗原材料需注明是否簽訂長期價(jià)格協(xié)議）。審批通過后，審批人在《采購申請單》“管理層審批”欄簽字；若需修改，注明修改意見（如“要求供應(yīng)商提供更低報(bào)價(jià)”“調(diào)整交貨期”）并退回采購部。關(guān)鍵控制點(diǎn)：審批人不得審批自己經(jīng)辦的采購申請（需實(shí)行“回避原則”）；大額審批（≥20萬元）需提交總經(jīng)理辦公會集體審議。步驟六：采購訂單下達(dá)與跟蹤操作主體：采購部專員操作內(nèi)容：采購部專員根據(jù)審批通過的《采購申請單》和《成本審核與比價(jià)表》，與選定的供應(yīng)商簽訂《采購合同》或下達(dá)《采購訂單》（PO），明確以下條款：物料信息：名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)；交貨條款：交貨時間、地點(diǎn)、方式；付款條款：付款比例（如預(yù)付30%、到貨付70%）、付款周期、發(fā)票要求；質(zhì)量條款：質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方法、違約責(zé)任。采購部專員將《采購訂單》同步給需求部門、財(cái)務(wù)部，并在《采購訂單跟蹤表》（詳見第三章工具表格3）中登記訂單信息，包括訂單編號、供應(yīng)商、物料、數(shù)量、下單日期、預(yù)計(jì)到貨日期等。采購專員定期跟蹤訂單執(zhí)行進(jìn)度（如每周1次），若供應(yīng)商無法按期交貨，需提前3天通知需求部門并協(xié)商解決方案（如分批交貨、更換供應(yīng)商），同時在《采購訂單跟蹤表》中記錄異常情況及處理措施。關(guān)鍵控制點(diǎn)：《采購訂單》需連續(xù)編號，保證不重不漏；合同/訂單需經(jīng)法務(wù)部門（或指定人員）審核，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。步驟七：到貨驗(yàn)收操作主體：需求部門、倉庫管理員、質(zhì)檢員操作內(nèi)容：供應(yīng)商按《采購訂單》交貨后，需求部門組織驗(yàn)收：數(shù)量驗(yàn)收：倉庫管理員核對實(shí)物數(shù)量與訂單數(shù)量是否一致，填寫《到貨驗(yàn)收單》“數(shù)量驗(yàn)收”欄；質(zhì)量驗(yàn)收：質(zhì)檢員按合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（如國標(biāo)、行標(biāo)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)）進(jìn)行檢驗(yàn)，出具《質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告》，填寫《到貨驗(yàn)收單》“質(zhì)量驗(yàn)收”欄（合格/不合格，注明不合格項(xiàng)）；成本核對：驗(yàn)收時需核對采購單價(jià)與訂單單價(jià)是否一致，若供應(yīng)商擅自漲價(jià)，需拒收并通知采購部處理。驗(yàn)收合格后，需求部門、倉庫、質(zhì)檢員在《到貨驗(yàn)收單》（詳見第三章工具表格4）上簽字確認(rèn)；若不合格，需填寫《不合格品處理單》，明確處理方式（如退貨、換貨、折價(jià)接收），并通知采購部與供應(yīng)商協(xié)商。關(guān)鍵控制點(diǎn)：驗(yàn)收需在物料到貨后24小時內(nèi)完成，避免“先入庫后驗(yàn)收”；對大宗或貴重物料（如生產(chǎn)設(shè)備），需邀請技術(shù)部門參與驗(yàn)收。步驟八：發(fā)票核對與付款申請操作主體：財(cái)務(wù)部會計(jì)、采購部專員操作內(nèi)容：供應(yīng)商開具合規(guī)發(fā)票（增值稅專用發(fā)票/普通發(fā)票）后，采購部專員核對發(fā)票信息與《采購訂單》《到貨驗(yàn)收單》是否一致（物料名稱、數(shù)量、金額、稅率等），確認(rèn)無誤后將發(fā)票提交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部會計(jì)進(jìn)行“三單匹配”審核：《采購訂單》（確認(rèn)采購已審批）、《到貨驗(yàn)收單》（確認(rèn)物料已收到且合格）、發(fā)票（確認(rèn)金額與發(fā)票一致）。審核通過后，財(cái)務(wù)部會計(jì)填寫《付款審批單》（詳見第三章工具表格5），注明付款金額、付款方式、供應(yīng)商信息，并附《采購訂單》《到貨驗(yàn)收單》《發(fā)票》等單據(jù)，提交審批人簽字。關(guān)鍵控制點(diǎn)：發(fā)票需在驗(yàn)收后15天內(nèi)提交，避免逾期導(dǎo)致無法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅；若發(fā)票與訂單金額不一致（如供應(yīng)商給予折扣），需供應(yīng)商提供《折扣證明》。步驟九：資金支付與賬務(wù)處理操作主體：財(cái)務(wù)部出納、會計(jì)操作內(nèi)容：財(cái)務(wù)部出納收到審批通過的《付款審批單》后，按合同約定的付款方式（銀行轉(zhuǎn)賬、電匯等）向供應(yīng)商支付款項(xiàng)，并在《付款審批單》“付款記錄”欄登記付款日期、付款金額、流水號。會計(jì)根據(jù)付款憑證、發(fā)票等原始單據(jù)，進(jìn)行賬務(wù)處理：借：原材料/庫存商品/管理費(fèi)用等貸：銀行存款/應(yīng)付賬款月末，會計(jì)與采購部、供應(yīng)商對賬，保證應(yīng)付賬款余額準(zhǔn)確無誤。關(guān)鍵控制點(diǎn)：付款需嚴(yán)格執(zhí)行“不相容崗位分離”原則（如審批人與付款人分離）；大額支付（≥10萬元）需通過企業(yè)網(wǎng)銀操作，留存支付憑證。步驟十：檔案歸檔與成本分析操作主體：采購部、財(cái)務(wù)部操作內(nèi)容：采購部負(fù)責(zé)整理采購全流程單據(jù)（包括《采購申請單》《成本審核與比價(jià)表》《采購訂單》《到貨驗(yàn)收單》《采購合同》等），按“一單一檔”原則分類歸檔，保存期限不少于3年。財(cái)務(wù)部每月/每季度對采購成本進(jìn)行分析，編制《采購成本分析報(bào)告》，內(nèi)容包括：預(yù)算執(zhí)行情況：實(shí)際采購金額vs預(yù)算金額，差異及原因；價(jià)格波動分析：主要物料采購價(jià)格趨勢、與市場均價(jià)對比；供應(yīng)商績效：準(zhǔn)時交貨率、合格品率、價(jià)格競爭力排名；改進(jìn)建議：如優(yōu)化供應(yīng)商結(jié)構(gòu)、談判策略調(diào)整等。成本分析報(bào)告提交管理層，作為后續(xù)采購策略調(diào)整和預(yù)算編制的依據(jù)。關(guān)鍵控制點(diǎn)：檔案歸檔需建立電子臺賬，便于查詢；成本分析應(yīng)聚焦“差異原因”，而非單純數(shù)據(jù)羅列。三、核心工具表格設(shè)計(jì)工具表格1：采購申請單適用環(huán)節(jié)：需求部門填寫采購申請表格字段：序號字段名稱填寫說明示例數(shù)據(jù)1申請單號按規(guī)則編制（如2024-CG-001）2024-CG-0152申請日期填寫當(dāng)期日期2024-03-013申請部門需求部門全稱生產(chǎn)部4申請人需求部門經(jīng)辦人*經(jīng)理5部門負(fù)責(zé)人需求部門負(fù)責(zé)人簽字*總監(jiān)6預(yù)算編號對應(yīng)年度/季度預(yù)算編號YB2024-SC-0087預(yù)算金額（元）部門年度/季度預(yù)算中該類物料總預(yù)算100,0008預(yù)算余額（元）預(yù)算金額已使用部分30,0009序號需求明細(xì)序號110物料/服務(wù)名稱具體物料名稱或服務(wù)內(nèi)容A型鋼材11規(guī)格型號物料具體規(guī)格（如國標(biāo)、尺寸）Q235B20mm12單位物料計(jì)量單位（噸、件、套等）噸13需求數(shù)量業(yè)務(wù)需求量1014預(yù)估單價(jià)（元）參考?xì)v史價(jià)或市場價(jià)4,50015預(yù)估總價(jià)（元）需求數(shù)量×預(yù)估單價(jià)45,00016首選供應(yīng)商若有，填寫供應(yīng)商名稱鋼鐵有限公司17備選供應(yīng)商至少1家，填寫名稱及選擇理由YY鋼鐵有限公司（價(jià)格低5%）18其他說明如技術(shù)參數(shù)、交貨期等4月15日前到貨19財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部審核意見及簽字“預(yù)算充足，價(jià)格合理”*會計(jì)20采購部復(fù)核采購部復(fù)核意見及簽字“供應(yīng)商資質(zhì)已核”*專員21管理層審批按權(quán)限審批簽字“同意”*副總使用要點(diǎn)：預(yù)估單價(jià)需注明依據(jù)，備選供應(yīng)商需說明優(yōu)勢；表格可一式三份（需求部門、采購部、財(cái)務(wù)部各執(zhí)一份）。工具表格2：成本審核與比價(jià)表適用環(huán)節(jié)：采購部供應(yīng)商比價(jià)表格字段：序號字段名稱填寫說明示例數(shù)據(jù)1采購項(xiàng)目對應(yīng)《采購申請單》中的物料名稱A型鋼材2預(yù)算金額（元）《采購申請單》中預(yù)估總價(jià)45,0003供應(yīng)商A信息名稱、聯(lián)系人、聯(lián)系方式鋼鐵有限公司*經(jīng)理138001380004供應(yīng)商A報(bào)價(jià)（元）含單價(jià)、總價(jià)、報(bào)價(jià)有效期（如30天）單價(jià)4,400，總價(jià)44,000有效期至2024-04-015供應(yīng)商B信息同上YY鋼鐵有限公司*總監(jiān)139001390006供應(yīng)商B報(bào)價(jià)（元）同上單價(jià)4,500，總價(jià)45,000有效期至2024-04-057供應(yīng)商C信息同上ZZ鋼鐵有限公司*專員137001370008供應(yīng)商C報(bào)價(jià)（元）同上單價(jià)4,300，總價(jià)43,000有效期至2024-03-259最低價(jià)（元）三家報(bào)價(jià)中的最低總價(jià)43,00010價(jià)差分析（元）最低價(jià)與預(yù)算金額差異43,000-45,000=-2,00011降本措施說明降本原因（如批量折扣、促銷活動）ZZ鋼鐵3月促銷，批量采購享3%折扣12推薦供應(yīng)商綜合價(jià)格、資質(zhì)、交期選擇ZZ鋼鐵有限公司13審核人采購部經(jīng)理簽字*經(jīng)理使用要點(diǎn)：報(bào)價(jià)需加蓋公章；若供應(yīng)商報(bào)價(jià)包含運(yùn)費(fèi)、稅費(fèi)等，需注明明細(xì)；價(jià)差分析需客觀，避免主觀臆斷。工具表格3：采購訂單跟蹤表適用環(huán)節(jié)：采購部訂單執(zhí)行跟蹤表格字段：序號字段名稱填寫說明示例數(shù)據(jù)1訂單編號《采購訂單》編號PO2024030012供應(yīng)商名稱訂單供應(yīng)商ZZ鋼鐵有限公司3物料名稱訂單物料A型鋼材4規(guī)格型號物料規(guī)格Q235B20mm5訂單數(shù)量采購數(shù)量106單價(jià)（元）訂單單價(jià)4,3007訂單金額（元）訂單總價(jià)43,0008下單日期訂單下達(dá)日期2024-03-029預(yù)計(jì)到貨日期合同約定的到貨日期2024-03-2510實(shí)際到貨日期供應(yīng)商實(shí)際交貨日期2024-03-2411到貨狀態(tài)正常/延遲/異常正常12異常說明若延遲或異常，填寫原因及處理措施/13跟蹤人采購專員*專員使用要點(diǎn)：每周更新跟蹤狀態(tài)；異常情況需標(biāo)注“緊急”并同步需求部門。工具表格4：到貨驗(yàn)收單適用環(huán)節(jié)：物料到貨驗(yàn)收表格字段：序號字段名稱填寫說明示例數(shù)據(jù)1驗(yàn)收單號按規(guī)則編制（如YH202403001）YH2024030152采購訂單號關(guān)聯(lián)《采購訂單》編號PO2024030013供應(yīng)商名稱交貨供應(yīng)商ZZ鋼鐵有限公司4物料名稱驗(yàn)收物料A型鋼材5規(guī)格型號物料規(guī)格Q235B20mm6訂單數(shù)量《采購訂單》數(shù)量107實(shí)收數(shù)量實(shí)際到貨數(shù)量108單位計(jì)量單位噸9質(zhì)量檢測結(jié)果合格/不合格（若不合格，注明不合格項(xiàng)）合格10驗(yàn)收金額（元）實(shí)收數(shù)量×訂單單價(jià)43,00011需求部門驗(yàn)收人需求部門經(jīng)辦人簽字*經(jīng)理12倉庫驗(yàn)收人倉庫管理員簽字*主管13質(zhì)檢驗(yàn)收人質(zhì)檢員簽字*工程師14驗(yàn)收日期驗(yàn)收完成日期2024-03-24使用要點(diǎn)：驗(yàn)收單需三方簽字確認(rèn)；不合格品需單獨(dú)附《不合格品處理單》。工具表格5：付款審批單適用環(huán)節(jié)：財(cái)務(wù)部付款申請表格字段：序號字段名稱填寫說明示例數(shù)據(jù)1供應(yīng)商名稱付款供應(yīng)商ZZ鋼鐵有限公司2采購訂單號關(guān)聯(lián)《采購訂單》編號PO2024030013驗(yàn)收單號關(guān)聯(lián)《到貨驗(yàn)收單》編號YH2024030154發(fā)票號碼供應(yīng)商發(fā)票號碼5發(fā)票金額（元）發(fā)票開具金額43,0006付款方式銀行轉(zhuǎn)賬/電匯/承兌匯票等銀行轉(zhuǎn)賬7付款條件預(yù)付/到付/分期（如“到貨付70%）到貨付100%8應(yīng)付金額（元）合同約定應(yīng)付金額43,0009已付金額（元）歷史已付金額010本次申請金額本次申請付款金額43,00011財(cái)務(wù)審核意見會計(jì)審核意見及簽字“三單匹配，同意付款”*會計(jì)12采購部意見采購部確認(rèn)意見及簽字“訂單已執(zhí)行完畢”*專員13分管副總審批按權(quán)限審批簽字“同意”*副總14付款記錄出納填寫：付款日期、流水號、銀行賬號2024-03-26流水號20240326001使用要點(diǎn)：付款需附全套單據(jù)復(fù)印件；大額支付需總經(jīng)理額外審批。四、關(guān)鍵控制點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避（一）預(yù)算剛性控制風(fēng)險(xiǎn)：無預(yù)算或超預(yù)算采購導(dǎo)致成本失控。規(guī)避措施：嚴(yán)格執(zhí)行“無預(yù)算不采購，超預(yù)算不審批”原則，年度預(yù)算外采購需提交《預(yù)算調(diào)整申請表》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批后方可執(zhí)行；財(cái)務(wù)部每月對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行通報(bào)，對超預(yù)算部門進(jìn)行預(yù)警。（二）比價(jià)機(jī)制落地風(fēng)險(xiǎn)：比價(jià)流于形式，供應(yīng)商選擇不透明。規(guī)避措施：明確比價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（如質(zhì)量相同