文化發(fā)展公司合同付款管理辦法一、總則1.為加強本文化發(fā)展公司合同付款管理，規(guī)范付款流程，確保資金使用的合理性、安全性與合規(guī)性，特制定本辦法。2.本辦法適用于公司內所有涉及合同付款事項的業(yè)務活動，包括但不限于與合作方簽訂的項目合作合同、采購合同、服務合同等產(chǎn)生的付款行為。二、職責分工（一）業(yè)務部門1.負責依據(jù)合同約定，發(fā)起付款申請，并對付款事項的真實性、合理性及必要性進行審核確認。2.提供完整、準確的付款相關資料，如合同文本、發(fā)票、驗收報告（如需）等，協(xié)同財務部門做好付款的前期準備工作。3.跟進合同執(zhí)行進度，及時與合作方溝通付款相關事宜，協(xié)調解決付款過程中出現(xiàn)的業(yè)務問題。（二）財務部門1.對業(yè)務部門提交的付款申請及相關資料進行財務合規(guī)性審核，包括但不限于核對發(fā)票真?zhèn)?、金額準確性、支付方式合規(guī)性等。2.根據(jù)公司資金狀況，合理安排付款計劃，確保公司資金的正常周轉和合理調配，在符合規(guī)定的前提下及時辦理付款手續(xù)。3.負責記錄和核算與合同付款相關的賬務信息，定期編制付款相關報表，為管理層提供財務數(shù)據(jù)支持與分析。（三）管理層1.對重大合同付款事項進行審批決策，依據(jù)公司戰(zhàn)略、財務預算以及實際業(yè)務情況，綜合判斷付款的合理性與可行性。2.監(jiān)督合同付款管理辦法的執(zhí)行情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改要求，確保付款流程的規(guī)范、有序運行。三、付款申請流程1.預付款申請流程業(yè)務部門依據(jù)與合作方簽訂的合同條款，在需要支付預付款項時，填寫《預付款申請單》，詳細注明合同編號、合作方名稱、預付款金額、支付事由、預計后續(xù)業(yè)務進展等信息。業(yè)務部門負責人對《預付款申請單》進行初審，重點審核預付款支付的必要性、金額合理性以及是否符合合同約定，審核通過后簽字確認并提交至財務部門。財務部門收到《預付款申請單》及相關合同副本后，進行財務審核，確認無誤后，按照公司審批權限報相應管理層審批。經(jīng)管理層審批通過后，財務部門依據(jù)審批意見辦理預付款支付手續(xù)，并及時通知業(yè)務部門。2.進度款申請流程業(yè)務部門按照合同約定的付款節(jié)點及業(yè)務實際執(zhí)行進度，判斷達到支付進度款條件后，填寫《進度款申請單》，內容涵蓋合同編號、合作方名稱、本次申請進度款金額、累計已付款金額、業(yè)務完成進度情況說明、對應成果交付證明（如項目階段性報告、服務完成記錄等）等。業(yè)務部門負責人對業(yè)務完成進度及申請金額進行審核確認，簽字后將《進度款申請單》連同相關證明資料一并提交至財務部門。財務部門核對業(yè)務資料與財務記錄，審核進度款支付的合規(guī)性，審核通過后按審批流程報管理層審批。獲得管理層審批同意后，財務部門安排進度款的支付，并向業(yè)務部門反饋付款情況。3.尾款申請流程業(yè)務部門在確認合同約定的全部業(yè)務內容已完成，且合作方已滿足所有尾款支付條件（如質量驗收合格、質保期屆滿等）后，填寫《尾款申請單》，明確合同編號、合作方名稱、尾款金額、驗收情況說明、質保情況（如有）等關鍵信息。業(yè)務部門負責人對合同執(zhí)行的最終情況進行審核，確保符合支付尾款要求后簽字，將《尾款申請單》及驗收報告等相關資料提交財務部門。財務部門對資料完整性和財務合規(guī)性進行審查，審核無誤后依照公司審批流程報送管理層審批。經(jīng)審批通過后，財務部門完成尾款支付工作，并做好相應的賬務處理和資料歸檔。四、審批權限1.根據(jù)合同金額大小設定不同的審批層級，具體如下：合同金額在[X]元以下的付款申請，由業(yè)務部門負責人、財務負責人審核通過后，報分管副總經(jīng)理審批即可執(zhí)行付款。合同金額在[X]元（含）至[X]元之間的付款申請，在經(jīng)過上述人員審核后，需提交總經(jīng)理審批。合同金額超過[X]元（含）的重大付款事項，除業(yè)務部門、財務部門負責人及總經(jīng)理審核外，還需經(jīng)公司董事會審議通過后方可進行付款操作。2.特殊緊急情況下的付款申請，若按正常審批流程可能影響公司重大利益或造成嚴重后果的，業(yè)務部門可提交書面說明，經(jīng)財務部門核實資金情況后，報總經(jīng)理特批，并在事后及時補齊相關審批手續(xù)。五、付款方式與時間要求1.付款方式公司合同付款優(yōu)先采用銀行轉賬方式進行支付，確保資金流向的可追溯性和安全性。對于符合特定條件且經(jīng)公司批準的情況下，可采用支票、匯票等其他法定支付方式支付款項。嚴禁使用現(xiàn)金支付大額合同款項，特殊情況需現(xiàn)金支付小額款項（金額限定在[X]元以內）的，需提前向財務部門申請并說明原因，經(jīng)審批同意后方可執(zhí)行。2.時間要求財務部門在收到經(jīng)審批通過的付款申請及完整合規(guī)的付款資料后，應在[X]個工作日內安排付款，如遇特殊情況（如銀行系統(tǒng)故障、資金臨時短缺等）導致無法按時付款的，需及時通知業(yè)務部門并說明原因，同時積極協(xié)調解決，盡快完成付款。對于按照合同約定有明確付款期限的，業(yè)務部門應提前做好付款申請準備工作，確保在付款期限屆滿前完成審批流程并提交財務部門辦理付款，避免因逾期付款產(chǎn)生違約責任。六、發(fā)票管理1.業(yè)務部門在申請付款前，必須要求合作方提供合法、有效的發(fā)票，發(fā)票內容應與合同約定的交易內容相符，發(fā)票類型（如增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等）應符合公司財務及稅務要求。2.財務部門收到發(fā)票后，需及時進行真?zhèn)尾轵灪桶l(fā)票要素審核，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票不符合規(guī)定，應及時通知業(yè)務部門要求合作方重新開具正確發(fā)票，否則不予辦理付款手續(xù)。3.公司應按照稅務法規(guī)要求妥善保管發(fā)票，建立發(fā)票登記臺賬，對發(fā)票的取得、使用、傳遞及存檔情況進行詳細記錄，便于查詢和核對。七、合同付款的監(jiān)督與審計1.財務部門定期對合同付款情況進行自查，核對付款記錄與合同約定、財務賬目是否一致，檢查付款流程的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并向管理層匯報。2.公司內部審計部門應定期或不定期對合同付款事項進行審計監(jiān)督，審查付款的合規(guī)性、合理性以及相關內部控制制度的執(zhí)行有效性，對審計發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和管理漏洞提出審計意見和建議，督促相關部門落實整改措施，保障公司資金安全和合同付款管理工作的規(guī)范開展。八、違約責任1.若因業(yè)務部門未按合同約定跟進業(yè)務進度、提供虛假或不準確的付款申請資料等原因導致公司逾期付款或產(chǎn)生其他違約行為的，由業(yè)務部門承擔相應責任，對造成公司經(jīng)濟損失的，應追究相關責任人的賠償責任。2.財務部門若未按本辦法規(guī)定的時間要求、審批流程辦理付款手續(xù)，影響公司業(yè)務正常開展或導致公司承擔違約責任的，視情節(jié)輕重對相關責任人進行批評教育或給予相應的經(jīng)濟處罰。3.對于在合同付款過程中出現(xiàn)的舞弊、貪污、挪用資金等違法違紀行為，一經(jīng)查實，將依法依規(guī)追究