商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理操作規(guī)程第一章總則信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量直接關(guān)系到銀行的生存與發(fā)展。為規(guī)范信貸行為，加強(qiáng)信貸管理，有效防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，保障信貸資金安全，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和效益，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及本行相關(guān)規(guī)章制度，特制定本規(guī)程。本規(guī)程旨在明確信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則、組織架構(gòu)、操作流程及各環(huán)節(jié)的管理要求，為全行信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供制度保障。凡本行辦理各類(lèi)本外幣信貸業(yè)務(wù)，包括貸款、貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、保理、信用證、擔(dān)保等，均須遵守本規(guī)程。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循“審慎經(jīng)營(yíng)、合規(guī)優(yōu)先、風(fēng)險(xiǎn)可控、權(quán)責(zé)對(duì)等”的基本原則，堅(jiān)持全流程管理、專(zhuān)業(yè)化分工、精細(xì)化操作和持續(xù)改進(jìn)。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，需要全行各相關(guān)部門(mén)協(xié)同配合。本行建立董事會(huì)、高級(jí)管理層、信貸管理部門(mén)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)及內(nèi)控審計(jì)部門(mén)分工明確、相互制衡的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。董事會(huì)是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審定信貸風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和總體限額。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)審定的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，制定具體的信貸管理制度和操作流程，并督促落實(shí)。信貸管理部門(mén)作為信貸風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)職管理部門(mén)，承擔(dān)信貸政策制度的制定與解釋、信貸業(yè)務(wù)的審查與審批（或授權(quán)審批）、信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與分析、信貸資產(chǎn)質(zhì)量的分類(lèi)與考核等職責(zé)。業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)是信貸業(yè)務(wù)的發(fā)起部門(mén)和直接管理部門(mén)，負(fù)責(zé)客戶(hù)的營(yíng)銷(xiāo)與開(kāi)發(fā)、盡職調(diào)查、信貸業(yè)務(wù)的申報(bào)、貸后管理的具體實(shí)施以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的初步識(shí)別與報(bào)告。內(nèi)控審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度的執(zhí)行情況及信貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)與監(jiān)督。第三章客戶(hù)評(píng)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)估客戶(hù)評(píng)級(jí)是對(duì)借款人償債能力和意愿的綜合評(píng)價(jià)，是信貸準(zhǔn)入、額度核定、利率定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的重要依據(jù)。本行應(yīng)建立科學(xué)的客戶(hù)評(píng)級(jí)模型，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)。評(píng)級(jí)指標(biāo)應(yīng)包括客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、信用記錄、管理水平等。客戶(hù)評(píng)級(jí)工作應(yīng)遵循客觀、公正、審慎的原則，評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)根據(jù)客戶(hù)情況的變化及時(shí)進(jìn)行更新。債項(xiàng)評(píng)估是在客戶(hù)評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上，對(duì)特定信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，重點(diǎn)分析信貸業(yè)務(wù)的用途、還款來(lái)源、擔(dān)保方式、期限結(jié)構(gòu)等因素對(duì)債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的影響。債項(xiàng)評(píng)估應(yīng)確定債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并作為單筆信貸業(yè)務(wù)審批的重要參考。對(duì)于擔(dān)保貸款，還應(yīng)對(duì)抵質(zhì)押物的價(jià)值、變現(xiàn)能力以及保證人的擔(dān)保能力進(jìn)行審慎評(píng)估。第四章信貸業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)貸前盡職調(diào)查貸前盡職調(diào)查是信貸決策的基礎(chǔ)。業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)深入了解客戶(hù)的真實(shí)情況，對(duì)客戶(hù)提供的資料進(jìn)行核實(shí)，并通過(guò)多種渠道獲取信息，確保調(diào)查信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。調(diào)查內(nèi)容主要包括：客戶(hù)基本情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)前景、借款用途、還款來(lái)源、擔(dān)保情況以及潛在風(fēng)險(xiǎn)因素等。盡職調(diào)查完成后，客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)撰寫(xiě)詳細(xì)的盡職調(diào)查報(bào)告，對(duì)客戶(hù)的償債能力和信貸業(yè)務(wù)的可行性進(jìn)行分析論證，并明確提出貸與不貸、貸款金額、期限、利率、擔(dān)保方式等初步意見(jiàn)。第二節(jié)信貸審查與審批信貸審查部門(mén)收到業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)提交的信貸申報(bào)材料后，應(yīng)按照本規(guī)程及相關(guān)信貸政策的要求進(jìn)行獨(dú)立審查。審查重點(diǎn)包括：申報(bào)材料的完整性與合規(guī)性、盡職調(diào)查的充分性與真實(shí)性、客戶(hù)評(píng)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)估的準(zhǔn)確性、信貸政策的符合性、風(fēng)險(xiǎn)收益的合理性等。審查人員應(yīng)提出明確的審查意見(jiàn)。信貸審批應(yīng)遵循審貸分離、分級(jí)審批的原則。根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的金額、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及本行授權(quán)規(guī)定，由相應(yīng)層級(jí)的審批人或?qū)徟鷻C(jī)構(gòu)進(jìn)行審批。審批人應(yīng)依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管政策、本行信貸管理制度及審查意見(jiàn)，獨(dú)立判斷，審慎決策，對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)。對(duì)于大額、復(fù)雜或高風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)行集體審議制度。第三節(jié)合同簽訂與放款管理信貸業(yè)務(wù)經(jīng)審批同意后，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)與借款人及其他相關(guān)方簽訂合法、有效的借款合同、擔(dān)保合同及其他相關(guān)協(xié)議。合同條款應(yīng)明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任，特別是貸款金額、用途、利率、期限、還款方式、擔(dān)保方式、提前還款、違約責(zé)任等核心要素。合同簽訂前，應(yīng)由法律部門(mén)或合規(guī)部門(mén)進(jìn)行審查，確保合同文本的合法性、合規(guī)性和完整性。放款管理是信貸資金安全的重要關(guān)口。放款審查部門(mén)（或崗位）應(yīng)對(duì)放款條件的落實(shí)情況、借款合同的履行情況、擔(dān)保手續(xù)的完備性等進(jìn)行最終審查。只有在所有放款條件均已滿(mǎn)足，相關(guān)手續(xù)合法合規(guī)的前提下，方可辦理放款手續(xù)。信貸資金的支付應(yīng)嚴(yán)格按照借款合同約定的用途和方式進(jìn)行，采用受托支付的，應(yīng)審核支付指令的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。第四節(jié)貸后管理貸后管理是指從信貸業(yè)務(wù)發(fā)放后直至本息收回全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，是防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)是貸后管理的第一責(zé)任人，應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)貸后管理工作。貸后管理的主要內(nèi)容包括：1.日常跟蹤與檢查：定期或不定期對(duì)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、借款用途、擔(dān)保狀況等進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握客戶(hù)動(dòng)態(tài)。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置：密切關(guān)注可能影響借款人償債能力的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，應(yīng)立即進(jìn)行核查、評(píng)估，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，同時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)：按照本行信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)制度的規(guī)定，定期對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)，真實(shí)、準(zhǔn)確反映資產(chǎn)質(zhì)量狀況。4.本息收回管理：加強(qiáng)對(duì)貸款本息收回的監(jiān)控，及時(shí)提醒借款人履行還款義務(wù)，確保貸款本息按時(shí)足額收回。對(duì)逾期貸款，應(yīng)及時(shí)采取催收、保全等措施。5.貸后檢查報(bào)告：定期撰寫(xiě)貸后檢查報(bào)告，對(duì)檢查情況、風(fēng)險(xiǎn)分析、整改措施及效果進(jìn)行總結(jié)，并作為信貸資產(chǎn)質(zhì)量考核和后續(xù)信貸決策的依據(jù)。第五章信貸風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)與不良資產(chǎn)管理信貸風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是按照風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過(guò)程，是識(shí)別和計(jì)量信貸風(fēng)險(xiǎn)、計(jì)提減值準(zhǔn)備、評(píng)估資產(chǎn)質(zhì)量的基礎(chǔ)。本行應(yīng)根據(jù)審慎性原則和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，制定信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度，明確分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)應(yīng)做到客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確。不良資產(chǎn)管理是指對(duì)已形成的不良信貸資產(chǎn)進(jìn)行清收、盤(pán)活、處置和保全的一系列活動(dòng)。不良資產(chǎn)管理應(yīng)堅(jiān)持“早識(shí)別、早預(yù)警、早處置”的原則，最大限度減少損失。不良資產(chǎn)的處置方式包括現(xiàn)金清收、債務(wù)重組、以物抵債、呆賬核銷(xiāo)等。在處置過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和本行相關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作，確保資產(chǎn)處置的合規(guī)性和效益性。第六章信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工具與方法為有效管理信貸風(fēng)險(xiǎn)，本行應(yīng)綜合運(yùn)用多種風(fēng)險(xiǎn)管理工具與方法。限額管理是重要的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，包括客戶(hù)授信限額、行業(yè)限額、區(qū)域限額等，通過(guò)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)上限，控制總體風(fēng)險(xiǎn)暴露。風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施包括抵質(zhì)押、保證、信用衍生工具等，通過(guò)轉(zhuǎn)移或降低風(fēng)險(xiǎn)，保障信貸資金安全。信貸風(fēng)險(xiǎn)組合管理是從整體層面管理信貸資產(chǎn)，通過(guò)優(yōu)化信貸資產(chǎn)的行業(yè)、區(qū)域、客戶(hù)結(jié)構(gòu)，分散風(fēng)險(xiǎn)，提高整體風(fēng)險(xiǎn)收益水平。壓力測(cè)試是一種前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，通過(guò)模擬極端不利情景，評(píng)估本行信貸資產(chǎn)在壓力情況下的損失承受能力，為制定應(yīng)急預(yù)案和風(fēng)險(xiǎn)資本規(guī)劃提供依據(jù)。第七章監(jiān)督檢查與責(zé)任追究為確保本規(guī)程的有效執(zhí)行，應(yīng)建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督檢查機(jī)制。信貸管理部門(mén)、內(nèi)控審計(jì)部門(mén)及其他相關(guān)管理部門(mén)應(yīng)定期或不定期對(duì)信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況、信貸管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括但不限于：盡職調(diào)查的充分性、審查審批的合規(guī)性、貸后管理的有效性、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的準(zhǔn)確性、信息系統(tǒng)的安全性等。對(duì)在信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)中違反國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及本行信貸管理制度，造成信貸資產(chǎn)損失或其他不良后果的，應(yīng)按照本行責(zé)任追究制度的規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，包括經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分等。同時(shí)，應(yīng)建立健全容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制，鼓勵(lì)信貸人員在合規(guī)前