2025年風險管理與控制考試試卷及答案一、單項選擇題（共20題，每題1分，共20分）1.某企業(yè)將年度風險容忍度設定為凈利潤下降不超過15%，這體現(xiàn)了風險管理的哪個核心要素？A.風險偏好B.風險容量C.風險承受度D.風險文化2.在風險評估中，使用蒙特卡洛模擬法主要用于分析：A.風險發(fā)生的概率B.風險影響的范圍C.風險的非線性關系與潛在損失分布D.風險與戰(zhàn)略目標的關聯(lián)性3.根據(jù)COSO《企業(yè)風險管理——整合框架（2017）》，以下哪項不屬于“績效”維度的要素？A.風險評估B.風險應對C.目標設定D.信息與溝通4.某商業(yè)銀行通過購買信用違約互換（CDS）轉(zhuǎn)移貸款違約風險，這種風險應對策略屬于：A.風險規(guī)避B.風險轉(zhuǎn)移C.風險對沖D.風險接受5.在內(nèi)部控制五要素中，“確保企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略”對應的是：A.控制環(huán)境B.風險評估C.控制活動D.信息與溝通6.以下哪種風險屬于操作風險的范疇？A.利率波動導致債券價值下跌B.供應商突然終止合作導致原材料斷供C.交易員因操作失誤導致頭寸錯誤D.政策調(diào)整導致行業(yè)準入門檻提高7.某企業(yè)在制定風險矩陣時，將風險等級劃分為“高、中、低”，其劃分依據(jù)通常是：A.風險發(fā)生的概率與影響程度B.風險的可監(jiān)測性與可緩釋性C.風險的來源與責任主體D.風險對短期目標與長期目標的影響8.以下關于壓力測試的描述，錯誤的是：A.壓力測試是對極端情景下風險承受能力的評估B.壓力測試結果可直接用于日常風險限額管理C.壓力測試需要設定具有代表性的極端情景D.壓力測試應覆蓋信用風險、市場風險等主要風險類型9.在合規(guī)風險管理中，“了解你的客戶（KYC）”主要用于防范：A.洗錢風險B.流動性風險C.法律風險D.聲譽風險10.某上市公司因未及時披露重大訴訟信息被監(jiān)管機構處罰，這反映了其在風險管理中的哪項缺陷？A.風險識別不全面B.風險評估方法落后C.信息溝通機制失效D.風險應對措施不足11.以下哪項屬于企業(yè)風險管理的“三道防線”中的第二道防線？A.業(yè)務部門的日常風險控制B.風險管理部門的專業(yè)監(jiān)督C.內(nèi)部審計部門的獨立評價D.董事會的戰(zhàn)略決策12.風險偏好聲明的核心作用是：A.明確企業(yè)可承受的風險上限B.規(guī)定具體業(yè)務的風險限額C.描述風險文化的核心理念D.定義風險管理部門的職責13.在風險預警指標體系中，“流動比率低于1.5”屬于：A.定性指標B.領先指標C.滯后指標D.同步指標14.某制造企業(yè)通過建立備用供應商庫降低原材料供應中斷風險，這種應對策略屬于：A.風險分散B.風險轉(zhuǎn)移C.風險對沖D.風險補償15.根據(jù)《中央企業(yè)全面風險管理指引》，企業(yè)制定風險應對策略時應考慮的首要因素是：A.風險成本與收益的平衡B.監(jiān)管要求的符合性C.風險發(fā)生的概率D.企業(yè)的風險偏好16.以下關于風險資本的描述，正確的是：A.風險資本等于企業(yè)的賬面資本B.風險資本用于覆蓋預期損失C.風險資本是企業(yè)為應對非預期損失而持有的資本D.風險資本的計算僅需考慮信用風險17.在聲譽風險管理中，關鍵的管理措施是：A.購買聲譽保險B.建立危機公關預案C.限制媒體溝通D.降低信息披露頻率18.某互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)因用戶數(shù)據(jù)泄露被起訴，其面臨的主要風險類型是：A.市場風險B.操作風險C.法律風險D.戰(zhàn)略風險19.以下哪項不屬于風險管理信息系統(tǒng)（RMIS）的核心功能？A.風險數(shù)據(jù)采集與整合B.風險模型開發(fā)與驗證C.風險報告生成與推送D.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃制定20.在風險評估中，使用情景分析法的主要優(yōu)勢是：A.能夠精確計算風險發(fā)生概率B.可以模擬復雜風險的相互作用C.操作簡單且成本較低D.適用于歷史數(shù)據(jù)豐富的風險類型二、多項選擇題（共10題，每題2分，共20分，多選、少選、錯選均不得分）1.全面風險管理的特征包括：A.全員參與B.全流程覆蓋C.全風險類型管理D.與戰(zhàn)略目標深度融合2.以下屬于風險識別方法的有：A.德爾菲法B.流程圖分析法C.敏感性分析法D.頭腦風暴法3.內(nèi)部控制的目標包括：A.合理保證經(jīng)營合法合規(guī)B.提高經(jīng)營效率和效果C.合理保證財務報告真實完整D.促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略4.以下哪些屬于市場風險的范疇？A.匯率波動導致的外幣資產(chǎn)損失B.商品價格上漲導致的采購成本增加C.競爭對手降價引發(fā)的市場份額下降D.利率上升導致的債券價值下跌5.企業(yè)制定風險偏好時應考慮的因素包括：A.行業(yè)特征與監(jiān)管要求B.企業(yè)的資本實力與融資能力C.股東與利益相關者的風險承受意愿D.歷史風險事件的損失經(jīng)驗6.以下關于風險應對策略的描述，正確的有：A.風險規(guī)避適用于風險發(fā)生概率高且影響大的情況B.風險轉(zhuǎn)移可以完全消除風險C.風險對沖通過相關資產(chǎn)的反向操作降低風險D.風險接受需要建立風險準備金7.壓力測試的關鍵步驟包括：A.情景設計B.數(shù)據(jù)準備與模型構建C.結果分析與報告D.應對措施制定8.合規(guī)風險管理的主要內(nèi)容包括：A.合規(guī)政策制定B.合規(guī)風險識別與評估C.合規(guī)培訓與文化建設D.合規(guī)檢查與整改9.以下屬于企業(yè)風險管理“三道防線”職責的有：A.第一道防線（業(yè)務部門）負責日常風險控制B.第二道防線（風險管理部門）負責制定風險政策C.第三道防線（內(nèi)部審計）負責獨立監(jiān)督評價D.董事會負責審批風險偏好10.風險管理信息系統(tǒng)的建設原則包括：A.數(shù)據(jù)準確性與完整性B.系統(tǒng)靈活性與可擴展性C.安全性與保密性D.操作便捷性與用戶友好性三、判斷題（共10題，每題1分，共10分，正確填“√”，錯誤填“×”）1.風險是指未來的不確定性對企業(yè)目標的影響，包括負面和正面影響。（）2.傳統(tǒng)風險管理更關注單一風險類型，而全面風險管理強調(diào)風險的整合管理。（）3.內(nèi)部控制能夠完全消除企業(yè)面臨的所有風險。（）4.風險評估的結果僅用于風險應對，不需要反饋到風險識別環(huán)節(jié)。（）5.聲譽風險通常是其他風險事件的次生風險。（）6.風險偏好是風險承受度的具體量化表現(xiàn)。（）7.操作風險僅包括人為錯誤，不涉及系統(tǒng)故障或外部事件。（）8.壓力測試的情景設計應盡可能極端，無需考慮情景的合理性。（）9.合規(guī)風險僅指違反法律法規(guī)的風險，不包括違反內(nèi)部規(guī)章制度的風險。（）10.風險管理的最終目標是消除所有風險。（）四、簡答題（共5題，每題6分，共30分）1.簡述COSO《企業(yè)風險管理——整合框架（2017）》的核心要素及其邏輯關系。2.列舉并說明風險評估的主要方法及其適用場景。3.說明企業(yè)風險管理“三道防線”的具體構成及各自職責。4.闡述壓力測試與情景分析的區(qū)別與聯(lián)系。5.結合《中央企業(yè)全面風險管理指引》，說明企業(yè)應如何建立風險管理流程。五、案例分析題（共1題，20分）案例背景：A公司是一家國內(nèi)領先的新能源汽車制造企業(yè)，近年來隨著行業(yè)競爭加劇和政策調(diào)整，面臨以下風險事件：（1）2024年，某關鍵電池供應商因環(huán)保問題被責令停產(chǎn)，導致A公司電池供應中斷，生產(chǎn)線停工10天；（2）A公司推出的新款車型因電池管理系統(tǒng)（BMS）設計缺陷，發(fā)生3起自燃事故，引發(fā)媒體廣泛報道，消費者投訴激增；（3）受國際貿(mào)易摩擦影響，A公司進口的芯片價格上漲30%，且交貨周期延長至6個月；（4）為擴大市場份額，A公司通過經(jīng)銷商大幅增加信用銷售，2024年末應收賬款余額較年初增長150%，部分經(jīng)銷商出現(xiàn)逾期還款。問題：（1）識別案例中A公司面臨的主要風險類型（至少4類），并結合案例說明依據(jù)；（8分）（2）針對每類風險，提出至少1項具體的風險應對措施；（8分）（3）從風險管理體系建設角度，分析A公司可能存在的缺陷，并提出改進建議。（4分）答案及解析一、單項選擇題1.C解析：風險承受度是企業(yè)在特定目標下愿意承受的風險水平的具體量化，如凈利潤下降不超過15%。風險偏好是更宏觀的風險態(tài)度描述。2.C解析：蒙特卡洛模擬通過隨機抽樣模擬風險變量的分布，適用于分析非線性、復雜風險的損失分布。3.D解析：COSO2017框架的三大維度為“治理與文化”“戰(zhàn)略與目標設定”“績效”，信息與溝通屬于“績效”維度的要素之一，但本題選項中D屬于“績效”維度，正確答案應為C（目標設定屬于“戰(zhàn)略與目標設定”維度）。注：經(jīng)核查，原題第3題選項設置有誤，正確選項應為C（目標設定屬于“戰(zhàn)略與目標設定”維度）。4.B解析：購買CDS是通過金融工具將風險轉(zhuǎn)移給第三方，屬于風險轉(zhuǎn)移。5.B解析：內(nèi)部控制五要素中的“風險評估”明確要求識別和分析相關風險，確定應對策略。6.C解析：操作風險包括內(nèi)部流程、人員、系統(tǒng)及外部事件，交易員操作失誤屬于人員因素。7.A解析：風險矩陣通常以概率（橫軸）和影響程度（縱軸）劃分風險等級。8.B解析：壓力測試用于評估極端情景下的承受能力，結果需結合日常管理但不直接作為限額依據(jù)。9.A解析：KYC是反洗錢的核心措施，用于識別客戶身份，防范洗錢風險。10.C解析：未及時披露信息反映信息溝通機制失效，未能將關鍵風險信息傳遞給利益相關者。11.B解析：第二道防線是風險管理部門的專業(yè)監(jiān)督，第一道是業(yè)務部門，第三道是內(nèi)部審計。12.A解析：風險偏好聲明明確企業(yè)在戰(zhàn)略層面可承受的風險上限，是制定風險限額的依據(jù)。13.C解析：流動比率是反映企業(yè)短期償債能力的財務指標，屬于滯后指標（基于歷史數(shù)據(jù)）。14.A解析：建立備用供應商庫是通過分散供應來源降低單一供應商風險，屬于風險分散。15.D解析：《中央企業(yè)全面風險管理指引》強調(diào)風險應對應與風險偏好匹配，優(yōu)先考慮企業(yè)風險偏好。16.C解析：風險資本（經(jīng)濟資本）用于覆蓋非預期損失，賬面資本是會計資本，預期損失通過撥備覆蓋。17.B解析：聲譽風險管理的關鍵是建立危機公關預案，及時響應和溝通，而非限制信息披露。18.C解析：數(shù)據(jù)泄露可能違反《個人信息保護法》等法律法規(guī)，屬于法律風險（同時可能伴隨聲譽風險，但主要風險類型是法律風險）。19.D解析：RMIS的功能包括數(shù)據(jù)管理、模型分析、報告生成，不涉及戰(zhàn)略規(guī)劃制定。20.B解析：情景分析法通過設定具體情景模擬風險的相互作用，適用于復雜風險分析，但無法精確計算概率。二、多項選擇題1.ABCD解析：全面風險管理具有全員、全流程、全風險、戰(zhàn)略融合的特征。2.ABD解析：敏感性分析法屬于風險評估方法，德爾菲法、流程圖、頭腦風暴屬于風險識別方法。3.ABCD解析：內(nèi)部控制的四大目標包括合法合規(guī)、經(jīng)營效率、財務報告真實、促進戰(zhàn)略實現(xiàn)。4.ABD解析：市場風險包括利率、匯率、商品價格風險，競爭對手降價屬于競爭風險（戰(zhàn)略風險或運營風險）。5.ABCD解析：風險偏好制定需考慮行業(yè)、資本實力、利益相關者意愿、歷史經(jīng)驗等因素。6.ACD解析：風險轉(zhuǎn)移不能完全消除風險（如信用風險轉(zhuǎn)移后仍可能面臨交易對手違約），其他選項正確。7.ABCD解析：壓力測試包括情景設計、數(shù)據(jù)與模型準備、結果分析、應對措施制定等步驟。8.ABCD解析：合規(guī)管理涵蓋政策制定、風險識別、培訓、檢查整改等內(nèi)容。9.ABC解析：董事會屬于治理層，負責審批風險偏好，屬于“治理與文化”層面，不屬于“三道防線”。10.ABCD解析：RMIS需保證數(shù)據(jù)準確、系統(tǒng)靈活、安全保密、操作便捷。三、判斷題1.√解析：風險定義包含不確定性對目標的影響，包括負面（威脅）和正面（機會）。2.√解析：傳統(tǒng)風險管理分散管理單一風險，全面風險管理強調(diào)整合與戰(zhàn)略關聯(lián)。3.×解析：內(nèi)部控制只能合理保證而非完全消除風險，存在固有局限性（如人為判斷失誤）。4.×解析：風險評估結果需反饋到風險識別環(huán)節(jié)，形成閉環(huán)管理。5.√解析：聲譽風險通常由信用、操作等其他風險事件引發(fā)，屬于次生風險。6.×解析：風險承受度是風險偏好的具體量化表現(xiàn)，風險偏好是更宏觀的表述。7.×解析：操作風險包括內(nèi)部流程、人員、系統(tǒng)及外部事件（如自然災害）。8.×解析：壓力測試情景需具有合理性和代表性，極端但不可行的情景無實際意義。9.×解析：合規(guī)風險包括違反法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則、行業(yè)準則及內(nèi)部規(guī)章制度的風險。10.×解析：風險管理的目標是將風險控制在可承受范圍內(nèi)，而非消除所有風險（完全消除風險可能喪失收益機會）。四、簡答題1.（6分）COSO2017框架的核心要素包括：（1）治理與文化：涵蓋董事會監(jiān)督、風險管理理念、誠信與道德價值觀、組織架構等，是風險管理的基礎；（2）戰(zhàn)略與目標設定：將風險與戰(zhàn)略結合，設定業(yè)務目標、風險偏好，確保目標與風險容量匹配；（3）績效：包括風險評估、風險應對、壓力測試、風險組合管理等，是實施風險管理的關鍵環(huán)節(jié)；（4）信息、溝通與確保風險信息在企業(yè)內(nèi)外部有效傳遞，支持決策；（5）審閱與修訂：持續(xù)監(jiān)控風險管理的有效性，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化調(diào)整。邏輯關系：治理與文化是根基，支撐戰(zhàn)略與目標設定；績效是執(zhí)行過程，依賴信息溝通；審閱與修訂確保體系持續(xù)優(yōu)化，形成閉環(huán)管理。2.（6分）風險評估主要方法及適用場景：（1）定性評估法（如風險矩陣、德爾菲法）：適用于數(shù)據(jù)不足或風險難以量化的場景，通過專家判斷評估風險等級；（2）定量評估法（如VaR、蒙特卡洛模擬）：適用于歷史數(shù)據(jù)豐富、風險可量化的場景（如市場風險），計算風險的具體數(shù)值；（3）情景分析法：適用于復雜風險或極端事件分析（如宏觀經(jīng)濟危機），模擬特定情景下的風險影響；（4）敏感性分析法：適用于分析單一風險因素變化對目標的影響（如利率變動對利潤的影響）；（5）壓力測試：適用于評估極端情景下的風險承受能力（如流動性危機），驗證企業(yè)韌性。3.（6分）“三道防線”構成及職責：（1）第一道防線（業(yè)務部門）：負責日常業(yè)務中的風險識別、控制與報告，是風險管控的直接責任主體；（2）第二道防線（風險管理部門/合規(guī)部門）：制定風險政策、標準與流程，監(jiān)督第一道防線執(zhí)行，提供專業(yè)風險評估與應對建議；（3）第三道防線（內(nèi)部審計部門）：獨立評估風險管理體系的有效性，檢查合規(guī)性，提出改進建議，向董事會報告。4.（6分）區(qū)別：（1）目的不同：情景分析關注特定情景下的風險影響，壓力測試聚焦極端情景下的承受能力；（2）情景設計：情景分析可涵蓋正常到極端的多種情景，壓力測試側(cè)重極端、小概率情景；（3）結果應用：情景分析用于戰(zhàn)略規(guī)劃，壓力測試用于資本充足性評估和應急預案制定。聯(lián)系：（1）均基于情景模擬，需設定風險變量的變化路徑；（2）結果均為風險應對提供依據(jù)；（3）常結合使用（如先通過情景分析識別關鍵風險，再通過壓力測試驗證極端影響）。5.（6分）根據(jù)《中央企業(yè)全面風險管理指引》，企業(yè)應建立以下流程：（1）收集風險管理初始信息：包括戰(zhàn)略、財務、市場、運營、法律等方面的風險數(shù)據(jù)；（2）進行風險評估：包括風險識別、風險分析（定性/定量）、風險評價（確定風險等級）；（3）制定風險管理策略：根據(jù)風險偏好選擇規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移、接受等應對策略；（4）提出和實施風險管理解決方案：包括制度、流程、技術、文化等措施；（5）風險管理的監(jiān)督與改進：通過內(nèi)部審計、日常監(jiān)控評估有效性，及時調(diào)整優(yōu)化。五、案例分析題（1）主要風險類型及依據(jù)（8分）：①供應風險（操作風險/運營風險）：電池供應商停產(chǎn)導致供應中斷