第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁基金從業(yè)考試望京及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分（按題型排序）

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制體系的說法中，正確的是（______）。

A.內(nèi)部控制體系僅指基金公司內(nèi)部的規(guī)章制度

B.內(nèi)部控制體系的核心是風(fēng)險(xiǎn)管理，無需關(guān)注運(yùn)營效率

C.內(nèi)部控制體系應(yīng)覆蓋基金募集、投資、估值、信息披露等全流程

D.內(nèi)部控制體系的有效性無需通過定期審計(jì)驗(yàn)證

2.基金募集期間，基金管理人應(yīng)確保宣傳材料中關(guān)于基金業(yè)績的表述符合以下哪項(xiàng)規(guī)定？（______）

A.可使用“歷史業(yè)績預(yù)示未來收益”等誘導(dǎo)性表述

B.僅需披露過去3年的業(yè)績數(shù)據(jù)即可

C.應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確，并明確區(qū)分歷史業(yè)績與未來預(yù)期

D.可引用非公開的第三方評級機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)作為業(yè)績佐證

3.下列哪種行為可能違反《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》的規(guī)定？（______）

A.向風(fēng)險(xiǎn)承受能力為C4類的投資者推薦R3級風(fēng)險(xiǎn)基金

B.在投資者簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書后進(jìn)行產(chǎn)品說明

C.要求投資者填寫風(fēng)險(xiǎn)測評問卷并留存記錄

D.對特殊客戶（如機(jī)構(gòu)投資者）實(shí)施差異化適當(dāng)性管理

4.基金份額凈值計(jì)算中，涉及“除權(quán)除息”調(diào)整時(shí)，以下哪項(xiàng)說法正確？（______）

A.凈值調(diào)整會直接增加投資者持有金額

B.除權(quán)除息后的基金份額凈值一定低于調(diào)整前

C.調(diào)整后的凈值計(jì)算需考慮時(shí)間加權(quán)收益

D.投資者需額外繳納費(fèi)用才能參與除權(quán)除息

5.基金信息披露中，定期報(bào)告中的“基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告”部分應(yīng)遵循以下哪項(xiàng)會計(jì)準(zhǔn)則？（______）

A.企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計(jì)量

B.企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第37號——金融工具列報(bào)

C.企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第17號——借款費(fèi)用

D.企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第14號——收入

6.下列關(guān)于基金投資禁止行為的說法中，錯(cuò)誤的是（______）。

A.基金管理人不得利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人違規(guī)擔(dān)保

B.基金投資標(biāo)的的關(guān)聯(lián)交易需符合規(guī)定比例并披露

C.基金不得投資于與其基金合同約定的投資范圍有重大偏離的資產(chǎn)

D.基金管理人可允許基金經(jīng)理使用個(gè)人資金參與同向投資

7.基金募集完成后，基金財(cái)產(chǎn)清算時(shí)，以下哪項(xiàng)費(fèi)用不屬于清算費(fèi)用優(yōu)先支付范圍？（______）

A.基金管理人應(yīng)支付的報(bào)酬

B.基金財(cái)產(chǎn)保管費(fèi)

C.基金合同約定的申購費(fèi)減免部分

D.清算過程中產(chǎn)生的審計(jì)費(fèi)

8.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的表述應(yīng)明確以下哪項(xiàng)內(nèi)容？（______）

A.基金的投資策略、投資范圍、業(yè)績比較基準(zhǔn)

B.基金管理人的股權(quán)結(jié)構(gòu)及高管薪酬

C.基金托管人的股東背景及過往業(yè)績

D.基金投資者的年齡分布及風(fēng)險(xiǎn)偏好

9.基金銷售機(jī)構(gòu)在向投資者提供基金宣傳材料時(shí)，以下哪項(xiàng)做法符合規(guī)范？（______）

A.使用“無風(fēng)險(xiǎn)收益”等誤導(dǎo)性表述吸引投資者

B.刪除基金合同中關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)揭示的條款

C.混淆貨幣市場基金與股票型基金的風(fēng)險(xiǎn)等級

D.在宣傳材料中明確承諾最低收益

10.基金估值過程中，涉及實(shí)物資產(chǎn)（如房地產(chǎn)）估值時(shí)，通常采用以下哪種方法？（______）

A.現(xiàn)金流量折現(xiàn)法

B.市場法或收益法

C.成本法

D.重置成本法

11.基金信息披露中，關(guān)于“重大事件”的披露時(shí)限要求是？（______）

A.事件發(fā)生之日起1日內(nèi)

B.事件發(fā)生之日起2日內(nèi)

C.事件發(fā)生之日起3日內(nèi)

D.事件發(fā)生之日起5日內(nèi)

12.基金管理人聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)時(shí)，以下哪項(xiàng)行為可能構(gòu)成利益沖突？（______）

A.審計(jì)機(jī)構(gòu)同時(shí)審計(jì)同一家基金管理人的多個(gè)基金產(chǎn)品

B.審計(jì)機(jī)構(gòu)與基金管理人簽訂長期合作合同

C.審計(jì)機(jī)構(gòu)股東持有基金管理人股權(quán)

D.審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立于基金管理人的決策體系

13.基金合同中關(guān)于基金費(fèi)用扣除的表述，以下哪項(xiàng)說法正確？（______）

A.業(yè)績報(bào)酬可在基金合同中約定按季度扣除

B.管理費(fèi)應(yīng)在基金合同生效后立即開始計(jì)提

C.基金份額持有人無權(quán)對費(fèi)用計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)提出異議

D.申購費(fèi)可在基金贖回時(shí)按比例退還

14.基金投資組合報(bào)告應(yīng)披露以下哪項(xiàng)信息？（______）

A.基金管理人的員工持股計(jì)劃細(xì)節(jié)

B.基金前十大重倉股的詳細(xì)持倉變動

C.基金管理人的內(nèi)部培訓(xùn)課程安排

D.基金托管人的差旅費(fèi)支出明細(xì)

15.基金份額持有人大會的表決機(jī)制中，以下哪項(xiàng)說法正確？（______）

A.事項(xiàng)的通過需經(jīng)全體持有人代表1/2以上同意

B.事項(xiàng)的通過需經(jīng)全體持有人代表2/3以上同意

C.事項(xiàng)的通過需經(jīng)全體持有人1/2以上同意

D.事項(xiàng)的通過需經(jīng)全體持有人2/3以上同意，但特殊事項(xiàng)需更高比例

16.基金信息披露中，關(guān)于“關(guān)聯(lián)交易”的披露要求是？（______）

A.僅需披露交易金額，無需披露交易對手方信息

B.僅需在年報(bào)中披露關(guān)聯(lián)交易總額

C.應(yīng)披露關(guān)聯(lián)交易的類型、金額及定價(jià)依據(jù)

D.關(guān)聯(lián)交易可免于披露，只要符合規(guī)定比例

17.基金合同生效后，基金管理人未在規(guī)定期限內(nèi)履行披露義務(wù)，可能面臨以下哪項(xiàng)監(jiān)管措施？（______）

A.罰款

B.暫停業(yè)務(wù)

C.限制高管任職資格

D.以上均可能

18.基金投資禁止行為中，以下哪項(xiàng)屬于“利益輸送”的范疇？（______）

A.基金投資于基金管理人關(guān)聯(lián)方的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)

B.基金管理人向特定投資者優(yōu)先分配收益

C.基金管理人使用基金財(cái)產(chǎn)為其高管提供貸款

D.基金投資于與基金合同約定的投資范圍相似的標(biāo)的

19.基金合同中關(guān)于基金終止的事由，以下哪項(xiàng)表述正確？（______）

A.基金規(guī)模低于5000萬元時(shí)自動終止

B.基金持有人大會決定終止

C.基金管理人單方面宣布終止

D.基金托管人強(qiáng)制要求終止

20.基金信息披露的“公平性原則”要求？（______）

A.投資者披露信息需保持一致

B.投資者披露信息可差異化

C.基金管理人披露信息需保持一致

D.基金管理人披露信息可差異化

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.下列哪些行為可能違反基金從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)規(guī)范？（______）

A.利用基金未公開信息買賣相關(guān)證券

B.向他人透露基金投資策略以獲取個(gè)人利益

C.在社交媒體公開評論與所管理基金相關(guān)的證券

D.接受基金份額持有人提供的賄賂以獲取交易優(yōu)先權(quán)

22.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的表述應(yīng)至少包括哪些內(nèi)容？（______）

A.基金的投資目標(biāo)、投資策略

B.基金的投資范圍、業(yè)績比較基準(zhǔn)

C.基金的投資限制、禁止行為

D.基金財(cái)產(chǎn)的會計(jì)核算原則

23.基金信息披露中，定期報(bào)告應(yīng)披露哪些內(nèi)容？（______）

A.基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告

B.基金投資組合報(bào)告

C.基金持有人結(jié)構(gòu)報(bào)告

D.基金管理人及托管人報(bào)告

24.基金投資禁止行為中，以下哪些屬于關(guān)聯(lián)交易的范疇？（______）

A.基金投資于基金管理人控股的上市公司

B.基金管理人使用基金財(cái)產(chǎn)為其高管提供擔(dān)保

C.基金投資于與基金管理人簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議的機(jī)構(gòu)

D.基金托管人以自有資金投資于基金管理人關(guān)聯(lián)方

25.基金份額持有人大會的表決事項(xiàng)中，以下哪些屬于特別決議事項(xiàng)？（______）

A.基金擴(kuò)募或縮小

B.基金更換基金管理人

C.基金合同的重大修改

D.基金終止

26.基金銷售機(jī)構(gòu)在向投資者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示時(shí)，應(yīng)說明哪些風(fēng)險(xiǎn)？（______）

A.市場風(fēng)險(xiǎn)

B.流動性風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

27.基金估值過程中，涉及非交易類資產(chǎn)（如長期股權(quán)投資）估值時(shí)，通常采用哪些方法？（______）

A.市場法

B.收益法

C.成本法

D.可比公司法

28.基金合同中關(guān)于基金費(fèi)用的表述，以下哪些說法正確？（______）

A.申購費(fèi)應(yīng)在申購時(shí)一次性扣除

B.贖回費(fèi)可在贖回時(shí)按比例扣除

C.管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值計(jì)提

D.業(yè)績報(bào)酬可與基金超額收益掛鉤

29.基金信息披露的“準(zhǔn)確性原則”要求？（______）

A.披露信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確

B.披露信息應(yīng)完整、無遺漏

C.披露信息應(yīng)公平、無歧視

D.披露信息應(yīng)及時(shí)、無延遲

30.基金投資禁止行為中，以下哪些屬于利益輸送的范疇？（______）

A.基金投資于基金管理人關(guān)聯(lián)方的劣質(zhì)資產(chǎn)

B.基金管理人向特定投資者優(yōu)先分配收益

C.基金管理人使用基金財(cái)產(chǎn)為其高管提供貸款

D.基金投資于與基金合同約定的投資范圍不符的標(biāo)的

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.基金管理人可允許基金經(jīng)理使用個(gè)人資金參與同向投資。

32.基金募集期間，宣傳材料中可使用“保本保息”等承諾性表述。

33.基金合同生效后，基金管理人未在規(guī)定期限內(nèi)披露定期報(bào)告，將面臨監(jiān)管處罰。

34.基金投資組合報(bào)告應(yīng)披露基金前十大重倉股的詳細(xì)持倉變動。

35.基金份額持有人大會的表決機(jī)制中，事項(xiàng)的通過需經(jīng)全體持有人代表2/3以上同意。

36.基金信息披露的“公平性原則”要求投資者披露信息保持一致。

37.基金管理人可接受基金份額持有人提供的賄賂以獲取交易優(yōu)先權(quán)。

38.基金合同中關(guān)于基金費(fèi)用的表述，業(yè)績報(bào)酬可在基金合同中約定按季度扣除。

39.基金投資禁止行為中，關(guān)聯(lián)交易可免于披露，只要符合規(guī)定比例。

40.基金估值過程中，涉及實(shí)物資產(chǎn)（如房地產(chǎn)）估值時(shí)，通常采用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法。

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.基金管理人內(nèi)部控制體系的核心是________，應(yīng)覆蓋基金募集、投資、估值、信息披露等全流程。

42.基金募集期間，宣傳材料中關(guān)于基金業(yè)績的表述應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確，并明確區(qū)分________與________。

43.基金信息披露的“準(zhǔn)確性原則”要求披露信息應(yīng)________、________、________。

44.基金投資組合報(bào)告應(yīng)披露基金前十大重倉股的________及________。

45.基金份額持有人大會的表決機(jī)制中，________事項(xiàng)的通過需經(jīng)全體持有人代表2/3以上同意。

46.基金估值過程中，涉及非交易類資產(chǎn)（如長期股權(quán)投資）估值時(shí)，通常采用________或________方法。

47.基金合同中關(guān)于基金費(fèi)用的表述，________應(yīng)在申購時(shí)一次性扣除，________可在贖回時(shí)按比例扣除。

48.基金投資禁止行為中，________屬于“利益輸送”的范疇，可能損害基金份額持有人利益。

49.基金信息披露的“公平性原則”要求________披露信息保持一致，不得歧視任何投資者。

50.基金管理人內(nèi)部控制體系的有效性需通過________驗(yàn)證，確保持續(xù)符合監(jiān)管要求。

五、簡答題（共15分，每題5分）

51.簡述基金合同中關(guān)于基金運(yùn)作方式的表述應(yīng)至少包括哪些內(nèi)容。

52.結(jié)合實(shí)際案例，分析基金投資組合報(bào)告中應(yīng)披露哪些關(guān)鍵信息。

53.基金份額持有人大會的表決機(jī)制中，哪些事項(xiàng)屬于特別決議事項(xiàng)？

54.基金投資禁止行為中，哪些行為屬于“利益輸送”的范疇？

六、案例分析題（共25分）

55.某基金管理人在2023年9月發(fā)行了一只股票型基金，在募集期間通過社交媒體宣傳“該基金過往三年年化收益率為20%，未來將繼續(xù)保持高增長”，同時(shí)未充分披露該基金的R3風(fēng)險(xiǎn)等級及可能存在的市場風(fēng)險(xiǎn)。基金合同中約定，當(dāng)基金凈值增長超過15%時(shí)，基金經(jīng)理可獲得20%的業(yè)績報(bào)酬。2023年12月，該基金因市場波動，凈值下降5%。

（1）分析該基金管理人可能存在的違規(guī)行為。

（2）提出改進(jìn)建議，確?；鹦畔⑴逗弦?guī)。

參考答案

一、單選題（共20分）

1.C

2.C

3.A

4.B

5.A

6.D

7.C

8.A

9.C

10.B

11.A

12.C

13.B

14.B

15.A

16.C

17.D

18.C

19.B

20.C

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.ABCD

22.ABC

23.ABCD

24.ABD

25.ABCD

26.ABCD

27.AB

28.ABCD

29.ABD

30.ABC

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.×

32.×

33.√

34.√

35.×

36.×

37.×

38.×

39.×

40.×

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.風(fēng)險(xiǎn)管理

42.歷史業(yè)績，未來預(yù)期

43.真實(shí)，準(zhǔn)確，完整

44.持倉數(shù)量，占比

45.特別

46.市場法，收益法

47.申購費(fèi)，贖回費(fèi)

48.基金管理人向特定投資者優(yōu)先分配收益

49.投資者

50.定期審計(jì)

五、簡答題（共15分，每題5分）

51.答：①基金的投資目標(biāo)、投資策略；②基金的投資范圍、業(yè)績比較基準(zhǔn)；③基金的投資限制、禁止行為；④基金財(cái)產(chǎn)的會計(jì)核算原則。

52.答：①基金投資組合報(bào)告應(yīng)披露基金期末持倉情況，包括股票、債券、基金等投資品種的市值占比及明細(xì)；②基金前十大重倉股的名稱、持股數(shù)量、占比及變動情況；③基金的行業(yè)、風(fēng)格配置分析；④基金的投資策略執(zhí)行情況，如行業(yè)輪動、主題投資等；⑤基金業(yè)績比較基準(zhǔn)的完成情況。

53.答：特別決議事項(xiàng)包括：①基金擴(kuò)募或縮?。虎诨鸶鼡Q基金管理人或托管人；③基金合同的重大修改；④基金終止。

54.答：①基金管理人向特定投資者優(yōu)先分配收益；②基金投資于基金管理人關(guān)聯(lián)方的劣質(zhì)資產(chǎn)；③基金管理人使用基金財(cái)產(chǎn)為其高管提供貸款或擔(dān)保。

六、案例分析題（共25分）

55.

（1）分析該基金管理人可能存在的違規(guī)行為：

答：①基金管理人未在宣傳材料中充分披露基金的風(fēng)險(xiǎn)等級及可能存在的市場風(fēng)險(xiǎn)，涉嫌誤導(dǎo)投資者（違反《證券投資基金銷售管理辦法》第29條）；②基金管理人使用了“保本保息”等承諾性表述，涉嫌夸大宣傳（違反《證券投資基金銷售管理辦法》第19條）；③業(yè)績報(bào)酬的提取方式未在基金合同中明確約定，涉嫌利益輸送（違反《證券投資基金法》第19條）。

（2）提出改進(jìn)建議，確保基金信息披露合規(guī)：

答：①宣傳材料中應(yīng)明確披露基金的風(fēng)險(xiǎn)等級（R1-R5），并充分說明可能存在的市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等；②刪除“保本保息”等承諾性表述，改為使用“歷史業(yè)績僅供參考，未來收益不確定”等合規(guī)表述；③基金合同中應(yīng)明確約定業(yè)績報(bào)酬的提取方式、比例及支付時(shí)間，確保與基金超額收益掛鉤；④定期披露基金持倉情況及投資策略執(zhí)行情況，增強(qiáng)投資者信心。

解析

一、單選題解析

1.A選項(xiàng)錯(cuò)誤，內(nèi)部控制體系不僅指規(guī)章制度，還包括組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)等；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，內(nèi)部控制體系需兼顧風(fēng)險(xiǎn)管理和運(yùn)營效率；C選項(xiàng)正確，符合《證券投資基金法》第18條要求；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，需通過定期審計(jì)驗(yàn)證。

2.A選項(xiàng)錯(cuò)誤，不得使用誘導(dǎo)性表述；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，需披露最近1年的業(yè)績數(shù)據(jù)；C選項(xiàng)正確，符合《證券投資基金銷售管理辦法》第29條要求；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，需使用公開的第三方評級機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)。

3.A選項(xiàng)錯(cuò)誤，違反《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》第11條，C4類投資者不能購買R3級風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品；B、C、D選項(xiàng)均符合適當(dāng)性管理要求。

4.A選項(xiàng)錯(cuò)誤，除權(quán)除息會減少持有金額；B選項(xiàng)正確，除權(quán)除息后凈值通常會下降；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，時(shí)間加權(quán)收益需單獨(dú)計(jì)算；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，除權(quán)除息無需額外費(fèi)用。

5.A選項(xiàng)正確，基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告需遵循《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》；B、C、D選項(xiàng)均不符合基金會計(jì)準(zhǔn)則。

6.A、B、C選項(xiàng)均符合基金禁止行為規(guī)定，D選項(xiàng)錯(cuò)誤，違反《證券投資基金法》第20條，禁止利用基金財(cái)產(chǎn)為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保。

7.A、B、D選項(xiàng)均屬于清算費(fèi)用優(yōu)先支付范圍，C選項(xiàng)錯(cuò)誤，申購費(fèi)減免部分屬于基金財(cái)產(chǎn)，不屬于清算費(fèi)用。

8.A選項(xiàng)正確，基金合同應(yīng)明確投資目標(biāo)、策略、范圍、基準(zhǔn)等；B、C、D選項(xiàng)均不屬于基金合同必備條款。

9.A選項(xiàng)錯(cuò)誤，不得使用誤導(dǎo)性表述；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，風(fēng)險(xiǎn)揭示條款必須披露；C選項(xiàng)正確，符合適當(dāng)性管理要求；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，不得承諾最低收益。

10.B選項(xiàng)正確，實(shí)物資產(chǎn)估值通常采用市場法或收益法；A、C、D選項(xiàng)均不適用于實(shí)物資產(chǎn)估值。

11.A選項(xiàng)正確，重大事件需在1日內(nèi)披露；B、C、D選項(xiàng)披露時(shí)限均不符合規(guī)定。

12.C選項(xiàng)錯(cuò)誤，股東持有股權(quán)構(gòu)成利益沖突；A、B、D選項(xiàng)均符合利益沖突防范要求。

13.A選項(xiàng)錯(cuò)誤，業(yè)績報(bào)酬應(yīng)在基金合同中約定按年度提取；B選項(xiàng)正確，管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值計(jì)提；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，持有人可提出異議；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，申購費(fèi)不可退還。

14.A選項(xiàng)正確，需披露前十大重倉股的持倉變動；B、C、D選項(xiàng)均不屬于投資組合報(bào)告披露內(nèi)容。

15.A選項(xiàng)正確，一般事項(xiàng)經(jīng)1/2以上同意即可通過；B、C、D選項(xiàng)表述均不符合規(guī)定。

16.C選項(xiàng)正確，關(guān)聯(lián)交易需披露類型、金額、定價(jià)依據(jù)；A、B、D選項(xiàng)均不符合披露要求。

17.D選項(xiàng)正確，監(jiān)管措施包括罰款、暫停業(yè)務(wù)、限制高管任職資格等；A、B、C選項(xiàng)均可能。

18.C選項(xiàng)正確，使用基金財(cái)產(chǎn)為高管提供貸款屬于利益輸送；A、B、D選項(xiàng)均不屬于利益輸送。

19.B選項(xiàng)正確，基金持有人大會決定終止；A、C、D選項(xiàng)均不符合規(guī)定。

20.C選項(xiàng)正確，投資者披露信息需保持一致；A、B、D選項(xiàng)表述均不符合公平性原則。

二、多選題解析

21.ABCD均屬于違規(guī)行為，違反《證券投資基金從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為規(guī)范》第9、10、11、12條。

22.ABC均屬于基金合同必備條款，D選項(xiàng)不屬于運(yùn)作方式范疇。

23.ABCD均屬于定期報(bào)告披露內(nèi)容，符合《證券投資基金信息披露管理辦法》第22條要求。

24.ABD均屬于關(guān)聯(lián)交易范疇，C選項(xiàng)不屬于關(guān)聯(lián)交易。

25.ABCD均屬于特別決議事項(xiàng)，符合《證券投資基金法》第47條規(guī)定。

26.ABCD均屬于基金風(fēng)險(xiǎn)類型，符合《證券投資基金銷售管理辦法》第28條要求。

27.AB均屬于非交易類資產(chǎn)估值方法，C、D選項(xiàng)不適用于長期股權(quán)投資估值。

28.ABCD均符合基金費(fèi)用規(guī)定，A、B屬于前端收費(fèi)，C屬于按比例計(jì)提，D屬于業(yè)績報(bào)酬約定。

29.ABD均屬于準(zhǔn)確性原則要求，C選項(xiàng)屬于公平性原則。

30.ABC均屬于利益輸送范疇，違反《證券投資基金法》第20條；D選項(xiàng)不屬于利益輸送。

三、判斷題解析

31.×，違反《證券投資基金法》第20條，禁止利用基金財(cái)產(chǎn)為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保。

32.×，違反《證券投資基金銷售管理辦法》第19條，不得使用承諾性表述。

33.√，根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第35條，未按規(guī)定披露將面臨監(jiān)管處罰。

34.√，根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第24條，投資組合報(bào)告需披露前十大重倉股的持倉變動。

35.×，一般事項(xiàng)需經(jīng)1/2以上同意，特別事項(xiàng)需經(jīng)2/3以上同意。

36.×，公平性原則要求投資者披露信息保持一致，而非投資者披露信息。

37.×，違反《證券投資基金從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為規(guī)范》第12條，禁止利用基金未公開信息獲利。

38.×，業(yè)績報(bào)酬應(yīng)在基金合同中約定按年度提取，不可按季度。

39.×，關(guān)聯(lián)交易需按規(guī)定比例披露，不可免于披露。

40.×，實(shí)物資產(chǎn)估值通常采用市場法或收益法，現(xiàn)金流量折現(xiàn)法適用于收益型資產(chǎn)。

四、填空題解析

41.風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)《證券投資基金法》第18條，內(nèi)部控制體系的核心是風(fēng)險(xiǎn)管理，需覆蓋基金運(yùn)作全流程。

42.歷史業(yè)績，未來預(yù)期，根據(jù)《證券