我國中小型企業(yè)融資租賃風險及其對策THERISKOFFINANCINGLEASEOFSMALLANDMEDIUM-SIZEDENTERPRISESINCHINAANDITSCOUNTERMEASURES學目錄摘要………………1關鍵詞………………1一、緒論………………………2（一）研究背景及意義………………2（二）研究目的…………….. 3（三）國內外研究現(xiàn)狀………………………31國內研究現(xiàn)狀……………32國外研究現(xiàn)狀…………43國內外研究現(xiàn)狀綜述……4（四）研究方法和研究內容………………….41研究方法…………………42研究內容…………………5二、融資租賃在我國中小型企業(yè)中的優(yōu)勢………………5（一）融資租賃………………51融資租賃的概念…………52融資租賃的特征…………5(二)融資租賃在我國中小型企業(yè)中的優(yōu)勢………..……..51降低中小型企業(yè)的融資條件和成本……………………52避免設備過時的風險……………………63促進企業(yè)擴大銷售………………………6（三）融資租賃風險種類…………………….………………61信用風險…………………62資金風險…………………63法律風險…………………74技術與市場風險…………7三、我國中小型企業(yè)融資租賃面臨的風險………………71信用風險…………………72資金風險…………………73法律風險…………………84技術與市場風險…………8四、有效防范中小型企業(yè)融資租賃風險的對策…………9（一）選擇有良好信譽的租賃公司………………….………9（二）規(guī)范管理，強化內部建設……………9（三）政府強化監(jiān)管，加大扶持力度………9（四）加強技術研發(fā)，提升產品競爭力……………………...9五、結束語…………………...……………10參考文獻…………………...……………10致謝………….……………11我國中小型企業(yè)融資租賃風險及其對策學生：何玥指導老師：王琰(湖南農業(yè)大學商學院，長沙410128)摘要：眾所周知，改革開放以來，中小型企業(yè)在增加就業(yè)和促進經(jīng)濟增長上發(fā)揮了重要作用，是實施大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的重要載體，對社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展具有重要的戰(zhàn)略意義。但是，中小型企業(yè)在發(fā)展道路上卻面臨著一個最大的問題——融資困難。融資租賃的出現(xiàn)，則成為了中小型企業(yè)融資方式的一種新的突破。融資租賃創(chuàng)造性地把“融資”和“融物”結合在一起，這種別具一格間接租賃方式在我國是具有發(fā)展前景的。但是，融資租賃對中小型企業(yè)來說實際上是一把雙刃劍。本文分為四個模塊，第一個模塊是緒論，詳細介紹了本文的研究背景和意義、目的、國內外研究現(xiàn)狀和研究方法及研究內容；第二個模塊將會介紹融資租賃在我國中小型企業(yè)中的優(yōu)勢；第三個模塊將會敘述我國中小型企業(yè)融資租賃面臨的風險。第四個模塊則是根據(jù)以上的分析，得出如何有效防范中小型企業(yè)融資租賃風險的措施。關鍵詞：中小型企業(yè)；融資租賃；融資租賃風險；融資困難THERISKOFFINANCINGLEASEOFSMALLANDMEDIUM-SIZEDENTERPRISESINCHINAANDITSCOUNTERMEASURESStudent:HeYueTutor:WangYan(CollegeofBusiness,HunanAgriculturalUniversity,Changsha410128,China)Abstract:Asisknwontoall,sincethereformandopeningup,smallandmedium-sizedenterpriseshaveplayedabigroleinpromotingeconomicgrowth.Theyareimportantcarriersofmassentrepreneurshipandinnovationandofstrategicimportancetothedevelopmentofthesocialistmarketeconomy.However,smallandmedium-sizedenterprisesarefacingaproblemontheroadtodevelopment-financingdifficulties.Theemergenceoffinancialleasinghasbecomeanewbreakthroughinthefinancingmodeofsmallandmedium-sizedenterprises.Financialleasingcreativelycombines"financing"and"property",whichisauniqueindirectleasingmethodwithdevelopmentprospectinChina.However,financialleasingisactuallyadouble-edgedswordforsmes.Thispaperisdividedintofourmodules.Thefirstmoduleintroducestheresearchbackground,significance,purpose,domesticandforeignresearchstatus,researchmethodsandbasiccontentsofthispaper.ThesecondmodulewillintroducetheadvantagesoffinancialleasinginChina'ssmes.ThethirdmodulewilldescribetherisksfacedbyChina'ssmesinfinancialleasing.Thefourthmoduleisabouthowtopreventthefinancialleasingrisksofsmallandmedium-sizedenterprises.Keywords:SmallAndMedium-SizedEnterprises;FinancingLease;FinancingLeaseRisk;FinancingDifficulties在國民經(jīng)濟發(fā)展，中小型企業(yè)是不可缺少的一部分。中小型企業(yè)為了促進發(fā)展而進行融資來不斷擴大企業(yè)規(guī)模，但在資金方面卻時常遇到融資難的問題，而融資租賃作為一種受到國際公認的，并在世界范圍內廣泛應用的、集融資和融物、貿易與技術更新于一身的新型金融產品，為我國中小型企業(yè)融資困難的問題提供了一條嶄新的解決思路。緒論研究背景及意義研究背景我國的中小型企業(yè)的定義和經(jīng)濟環(huán)境一同變化，最后，《中華人民共和國中小型企業(yè)促進法》（2002）[1]規(guī)定：“中小型企業(yè)是指在中華人民共和國境內依法設立的有利于滿足社會需要，增加就業(yè)，符合國家產業(yè)政策，生產經(jīng)營規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)。”中小型企業(yè)具有以下幾個明顯的特點：一、對市場經(jīng)濟的變化反應速度快，發(fā)展靈活，“小而活”是它的重要標志。二、數(shù)量多，勞動密集型占大頭。三、對高新技術的創(chuàng)新有助力。四、防范經(jīng)營風險的能力弱，籌資能力較差且資金薄弱。中小型企業(yè)自改革開放以來，給我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展帶來了巨大貢獻。國家統(tǒng)計局發(fā)布的《2019年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報》（2019）[2]顯示，2019年，中國對世界經(jīng)濟增長貢獻率達30%左右。在這巨大進步的背后，作為國民經(jīng)濟發(fā)展的頂梁柱的中小型企業(yè)在GDP、城鎮(zhèn)勞動人口就業(yè)、稅收和高新科學技術創(chuàng)新方面作出了巨大的貢獻，是我國推動我國經(jīng)濟實現(xiàn)高質量發(fā)展的主力軍。在目前全球經(jīng)濟的大背景下，中小型企業(yè)面臨著許多難題，首當其沖的便是融資租賃的問題。我國中小型企業(yè)的融資受到諸多條件的限制，顯然已成為阻礙中小型企業(yè)蓬勃發(fā)展的一大因素。研究意義本文通過對中小型企業(yè)融資租賃的基本理論和基本知識的分析，解釋了融資租賃這種新型金融產品在中小型企業(yè)融資過程中所擁有的優(yōu)勢和所面臨的風險，同時結合我國對中小型企業(yè)的特點和現(xiàn)有的規(guī)范體系，提出了可以有效防范中小型企業(yè)融資租賃風險問題的對策及建議。從中小型企業(yè)長遠發(fā)展的角度來看，企業(yè)的生產建設離不開資金，中小型企業(yè)發(fā)展離不開的融資。本文的研究有助于提高中小型企業(yè)防范風險擴大經(jīng)營的能力，而中小型企業(yè)的發(fā)展有助于推動我國城市化的進程，建設現(xiàn)代化的經(jīng)濟體系，培養(yǎng)優(yōu)秀企業(yè)家的精神，增強我國經(jīng)濟的長期競爭力。研究目的中小型企業(yè)是加快體制創(chuàng)新和技術創(chuàng)新的生力軍，是全球經(jīng)濟復蘇和我國經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的重要動力。但與之相不匹配的是，我國中小型企業(yè)融資方面面臨著種種難題，要想解決中小型企業(yè)融資難的問題，可以借助融資租賃來減少企業(yè)的資金損耗和無形損耗，但同樣的融資租賃也有一定的風險，中小型企業(yè)需要有效防范風險的措施和建議，合理規(guī)避融資租賃帶來的風險可以幫助中小型企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展，從而促進我國國民經(jīng)濟的發(fā)展。（三）國內外研究現(xiàn)狀1、國內研究現(xiàn)狀隨著社會主義市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國融資租賃行業(yè)也得到了迅速的發(fā)展。孫亞峰教授曾說：“我國的中小型企業(yè)發(fā)展壯大一直都面臨著資金短缺這一主要障礙，我們想要緩解我國中小型企業(yè)融資難這一大難題，就必須盡快探討新的融資方式；融資租賃便順理成章的成為解決這問題的選擇之一?！比谫Y租賃以其較低的融資門檻為解決中小型企業(yè)融資困難提供了一大便利之處。[3]高圣平教授在《中國融資租賃現(xiàn)狀與發(fā)展戰(zhàn)略》[4]一書中指出：我國融資租賃自2007年以來進入幾何式增長時期，但因處于初級發(fā)展階段，實踐中尚有許多問題需要深入研究和解決。他認為我們應該突破制約條件，創(chuàng)造適于融資租賃發(fā)展的市場環(huán)境，注重融資租賃行業(yè)中法律問題的存在。但融資租賃中依舊存在著許多風險，丁珺梅與吳云東在《中小型企業(yè)融資租賃現(xiàn)狀研究》（2018）[5]一文中指出融資租賃具有法律體系不完善，稅收的扶持政策缺乏以及中小型企業(yè)創(chuàng)新意識不足的風險。程東躍也在《融資租賃風險管理》（2006）[6]中探討了融資租賃風險的復雜性，融資租賃的特征和分類，強調了對融資租賃行業(yè)進行風險管理的重要性，分析了現(xiàn)代風險計量和管理技術在我國融資租賃中的適用性。由此可得，我國在中小型企業(yè)融資租賃的風險這個問題上進行了許多分析。2、國外研究現(xiàn)狀融資租賃作為市場經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產物，國外對此研究頗豐。ChrisBoobyer在《Acomprehensiveguideforpractitionersonleasingandassetfinance》（2009）[7]一書中，回顧了主要租賃市場，探討了資產融資對國家經(jīng)濟的貢獻，解釋了全面分析風險的重要性，對租賃的估值技術進行了再次評估，非常詳實的闡述了融資租賃國際化的發(fā)展趨勢和原因。這本在書融資租賃的領域中意義重大。RichardM.Contino在《Completeequipmentleasingmanual--atrader'sguide:formats,checklists,andworksheets》（2011）[8]中規(guī)范了租賃和貸款業(yè)務的商務和法律格式，分析了租賃交易活動的全過程，明晰了潛在出租人和承租人的定義，列出了商議租賃交易的文本。

Townsend

Walker作為融資租賃業(yè)的權威學者在《

Managing

Lease

Portfolios》（2012）[9]一書中描述了在融資租賃業(yè)務活動中風險的計量的方法。國內外研究現(xiàn)狀評述從國內外的現(xiàn)狀分析來看，融資租賃這種方式很好地解決了融資困難的問題，行業(yè)具有良好的發(fā)展前景，國內外的政策都傾向于鼓勵其的發(fā)展。國外在融資租賃方面起源早，相關理論和研究豐富，其中的有關于融資租賃的基礎概念和租賃交易的文本格式方面詰究本末，對我國融資租賃行業(yè)的發(fā)展具有借鑒意義。我國在融資租賃方面也有不少研究，尤其是近幾年，側重于融資租賃的風險管理方面，政府的扶持力度也很大。（四）研究方法和研究內容1、研究方法（1）文獻研究法。文獻研究法主要指搜集、鑒別、整理文獻，并通過對文獻的研究，形成科學認識的方法。本文在已有文獻的基礎上進行研究，通過文獻研究來分析中小型企業(yè)和融資租賃的概念和特征及其相關概念。

（2）定性分析法。定性分析法就是對研究對象進行深層次的分析，對獲得的資料剖析其內在規(guī)律，分析事物當前的情況和推斷發(fā)展的趨勢的分析方法。2、研究內容本文第一部分先是介紹了研究背景及意義，明晰了研究的目的，比較了國內外現(xiàn)狀。第二部分是介紹了一些概念基礎，講述了中小型企業(yè)和融資租賃的基本概念以及融資租賃的好處。第三部分是著重分析中小型企業(yè)融資租賃的風險。第四部分是本文是從政府宏觀環(huán)境的支持和中小型企業(yè)自身能力提高這兩個大方面提出防范中小型企業(yè)融資租賃風險的。二、融資租賃在我國中小型企業(yè)中的優(yōu)勢（一）融資租賃1、融資租賃的定義融資租賃是指出租人購買了設備租給承租人供承租人使用，承租人會分期支付相應的租金。待合同結束時，承租人已經(jīng)獲得了設備大部分的價值或者出租人會將設備低價賣給承租人。簡而言之，相當于承租人購買了一臺設備，但卻無法一次付清貨款，而出租人替其買下設備，之后由承租人分批還清還有利息。而且，租賃只是定期交付租金，不會涉及企業(yè)的負債情況。這是對銀行信貸未能照顧到的方面一種補充。2、融資租賃的特征融資租賃具有以下幾個特點：一、租賃合同無法單方面取消；二、出租人出資購買的貨物由承租人選定；三、租賃期間貨物的所有權歸出租人，使用權歸承租人；四、租賃結束，承租人可對租賃物選擇留購。（二）融資租賃在我國中小型企業(yè)中的優(yōu)勢1、降低中小型企業(yè)的融資條件和成本難以滿足銀行等金融機構提出的貸款條件是絕大多數(shù)中小型企業(yè)融資困難的原因，而融資租賃則很好的解決了這一問題。因為租賃公司更易獲得，它不像銀行等金融機構有嚴格的限制和苛刻的條件，例如銀行信貸需要房產土地做抵押，或者是第三方擔保，租賃協(xié)議中的各項條款寬松得多。所以融資租賃以其較低的門檻的優(yōu)勢成為了許多創(chuàng)業(yè)中的中小型企業(yè)的首選。再者說，融資租賃的手續(xù)更加簡便，籌資速度較快，將融物與融資結合在一起，中小型企業(yè)也不用等資金落實后再去采購物資，這樣能夠更快獲得企業(yè)所需設備，節(jié)約了時間。中小型企業(yè)不必像一次性支付購買一樣付清所有貨款，分期支付租金的方式減緩了許多中小型企業(yè)的現(xiàn)金流量壓力，從而降低了中小型企業(yè)的融資成本。避免設備過時的風險科學技術總是在不斷地發(fā)展創(chuàng)新，生產效率也在不斷地提高，當所購買的設備尚未完全提出所有的折舊，而使用價值卻已告終，這種固定資產的損耗對中小型企業(yè)的發(fā)展有著巨大的影響。融資租賃這種方式的出現(xiàn)可以很好的省去這一筆支出，中小型企業(yè)可以結合時下的科技發(fā)展程度和企業(yè)財產背景來確定應租賃的設備數(shù)量和設備型號，在租賃期間發(fā)揮出設備的生產創(chuàng)造力，充分利用資源，為企業(yè)創(chuàng)造盡可能多的收益。待租賃期滿，設備所有權轉移回出租人手里，中小型企業(yè)減少了損耗，用較少的支出促進了自身的發(fā)展。3、促進中小型企業(yè)擴大銷售在市場經(jīng)濟的大環(huán)境下，中小型企業(yè)通過融資租賃這種以租代售的形式，以較少的資金投入獲得一臺新設備的價值并投入企業(yè)的生產運營中去，使企業(yè)獲取更多的經(jīng)濟利潤，也有利于企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的擴張。中小型企業(yè)以融資租賃的方式將銷售擴大到了租賃公司，從而促進了中小型企業(yè)的銷售，這樣既可以提高中小型企業(yè)的銷售量，又可以加速資金周轉，有助于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。（三）融資租賃風險種類1、信用風險信用風險是指交易雙方即出租人和承租人都要承擔的，由于在實際執(zhí)行過程中，對方無法履行合同約定而造成的損失的風險。主要表現(xiàn)在出租人無法依照合同約定時間提供貨物或者提供的貨物具有質量瑕疵的問題，造成了承租人不可避免的經(jīng)濟損失。這種風險破壞力強，倘若事后租賃公司愿意秉持著誠信的態(tài)度來賠付相關損失，企業(yè)的不利影響還能降到最低，但是租賃公司一旦毀約，事后往往都會采取能逃則逃、推三阻四的態(tài)度，此時，企業(yè)若想追回損失則要花費巨大的精力。資金風險資金風險是指企業(yè)在經(jīng)營活動中的實際收益小于預估收益而帶來的經(jīng)濟損失的風險，這種風險不確定性極大，通常是由于某些難以預測或者無法抵抗的因素的影響。資金風險會影響企業(yè)正常的經(jīng)營周轉，破壞企業(yè)生產周轉的資金鏈，甚至導致企業(yè)的倒閉破產。資金風險的產生可以從兩個方面進行分析：從外部看，市場經(jīng)濟發(fā)展速度極快，許多企業(yè)投身其中想獲得高收益，可是高收益背后對應的就是高風險，如果沒有跟隨政策法規(guī)的變化，沒有尋得市場經(jīng)濟得發(fā)展規(guī)律，極易造成企業(yè)的經(jīng)濟損失。從內部來看，企業(yè)內部管理極為重要，倘若沒有強有力的決策層來執(zhí)行企業(yè)的經(jīng)營目標和規(guī)劃，容易造成決策失誤，從而產生資金風險。由于融資租賃并不需要一次性支付所有貨款而是采用分期付款，這種方式雖然降低了企業(yè)的融資條件和成本，但是從另一個角度正說明了企業(yè)正承擔著相應的負債，一旦企業(yè)遭遇資金風險的打擊，加上負債，企業(yè)的資金和信用狀況將會變得很糟糕。法律風險法律風險是指在交易過程中，因為現(xiàn)有法律法規(guī)的不夠完善，在融資租賃過程中，對企業(yè)自身造成負面法律影響使得企業(yè)遭受經(jīng)濟損失的可能性。具體可表現(xiàn)為，法律法規(guī)與融資租賃交易之間存在滯后性，這會使得未體現(xiàn)在現(xiàn)有法律法規(guī)體系中的新型的融資租賃交易的合法性不能得到保證，企業(yè)在租賃交易的過程中可能會因為找不到相應的法律法規(guī)來維護自己的合法權益，從而遭受損失。技術及市場風險技術風險是指在融資租賃的過程中，由于科學技術的進步引起外部技術環(huán)境的不斷變化，企業(yè)隨時要面臨著舊技術被新技術取代的可能性。技術風險并不像上述三個風險一樣，可以真實且直接地為企業(yè)所知所感，它常常是隨著時間的推移，當市場被高新技術的企業(yè)占領時，人們才會意識到這中間發(fā)生的巨大變革。技術風險是企業(yè)融資租賃過程中必不可少的問題。市場風險指的是更新的技術生產出的產品會火速占領市場，將舊產品擠兌出市場，因而給企業(yè)造成經(jīng)濟損失的風險。這是由技術風險衍生而來的問題。新技術帶來的新產品符合當下消費者的需求，市場占有率會更高，產品的市場核心競爭更強，更不易被取代，可以給企業(yè)帶來更大的利潤和更多收益。而企業(yè)一旦沒有跟上技術變革的步伐，就會被市場環(huán)境所淘汰。三、我國中小型企業(yè)融資租賃面臨的風險信用風險在融資租賃過程中，如果出租人違約違反合同條例，不能完全兌現(xiàn)或者只能部分兌現(xiàn)承諾，例如出租人交給企業(yè)的租賃貨物數(shù)量與合同約定好的數(shù)量不符，或者出租人租出的貨物存在質量有瑕問題，這將會給中小型企業(yè)的生產帶來極大的不利，損害了中小型企業(yè)的合法權益，影響企業(yè)正常的生產運營活動，致使利潤的減少。資金風險在融資租賃過程中，中小型企業(yè)常常會遇到的風險就是資金風險。中小型企業(yè)向租賃公司租賃設備為的就是在有限的資金條件下，利用融資租賃融資與融物相結合的特點，使得企業(yè)自身融資速度加快，企業(yè)能夠更快地投入到生產經(jīng)營中，獲取更多的利潤。但是隨著經(jīng)濟的發(fā)展，經(jīng)濟活動也會呈現(xiàn)出有規(guī)律的擴張和收縮，當經(jīng)濟不景氣或者有其他不可抗力因素的出現(xiàn)時，中小型企業(yè)此時的實際收益會減少，面臨著財務困難的問題。而當初選擇融資租賃的中小型企業(yè)，除了要承擔現(xiàn)有的資金周轉問題外，還面臨著固定的分期租金支付，而此時的融資償還對中小型企業(yè)來說顯然是一個沉重的負擔。如果中小型企業(yè)作作為承租人欠付租金，租賃公司作為出租人有權要求解約并支付違約金。此時中小型企業(yè)所面臨的除了信用受損的問題外，還需要承擔當初在合同中雙方約定好的高額賠償，這將會影響中小型企業(yè)的資金流動，影響中小型企業(yè)的經(jīng)濟效益，使得企業(yè)經(jīng)營不善，資金周轉不靈。（三）法律風險隨著生產力的不斷提高和市場經(jīng)濟的不斷進步，中小型企業(yè)已經(jīng)發(fā)展得愈來愈好，它們?yōu)槿藗兲峁┝司蜆I(yè)崗位，促進了經(jīng)濟的和諧發(fā)展，推動了城市化。與此相對應的，融資租賃行業(yè)也得到了迅速的發(fā)展，多種多樣的貿易方式層出不窮。為了鼓勵中小型企業(yè)的發(fā)展，我國制定了許多法律法規(guī)來規(guī)范行業(yè)體系，解決交易過程中出現(xiàn)的問題。即便如此，在交易過程中由于人們法律觀念的淡薄或是確實涉及到了法律法規(guī)上的盲區(qū)，中小型企業(yè)在融資租賃過程中也需要承擔著法律風險。如若發(fā)生糾紛，可能法律法規(guī)上尚未完善的盲點會對中小型企業(yè)產生不利的影響，造成經(jīng)濟損失。（四）技術風險融資租賃對設備和技術的先進性要求極高，一旦中小型企業(yè)沒有制定好合理科學的生產計劃，沒有高瞻遠矚審時度勢的判斷，引進的技術或者設備不夠先進，技術更新?lián)Q代的時效性與承租設備的滯后性會對企業(yè)的經(jīng)營運轉帶來風險。對于中小型企業(yè)來說，融資租賃有一個優(yōu)勢就是可以以較少的資金投入獲得先進的技術設備。但是這個優(yōu)勢并不是絕對的，隨著技術更新的不斷加速，企業(yè)必將會面臨著新技術取代舊技術的問題，而最先投入一項新技術的研究與開發(fā)往往是經(jīng)濟實力雄厚的實力強大的企業(yè)領先者，中小型企業(yè)在其中并不占優(yōu)勢。中小型企業(yè)由于享受了融資租賃帶來的可以直接租賃先進設備的便利，往往會形成“惰性”，忽略了用更大的成本更多的精力來保證對新技術的研究與開發(fā)，因而錯過進入新行業(yè)的最佳時間。嚴重時，技術風險會使得企業(yè)被淘汰。而在市場競爭中，新技術生產出的新產品當然會更貼合消費者的需求，這樣的產品往往會擁有更高的市場占有率。而中小型企業(yè)通常只能采取低價競爭的策略來爭取少量的利潤，這樣的經(jīng)營策略對中小型企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略來說顯然是有百害而無一利的。四、有效防范中小型企業(yè)融資租賃風險的對策（一）選擇有良好信譽的租賃公司好的開端是成功的一半，中小型企業(yè)在一開始選擇租賃公司時就應該十分慎重，結合租賃公司的財務狀況、業(yè)內口碑等多方面進行一個多方面的信用評估，綜合考慮。在簽訂合同時，也要多加注意，注意合同條例的合法合理性，依法簽訂好租貨合同和訂貨合同，避免違約欺詐，防范信用風險。在簽訂合同時，中小型企業(yè)應仔細寫明租賃設備的質量保修和回購問題，明晰好責任承擔部分。在組織商務談判中，也應該選擇有豐富經(jīng)驗的法律專家和財務人員。（二）規(guī)范管理，強化內部建設面對資金風險，中小型企業(yè)應當保持自身的資金管理的平衡性，在內部管理中提高經(jīng)營管理水平，完善內部管理體系，決策層應該有明確的經(jīng)營目標和方向，通過對經(jīng)濟形勢的合理預判來降低資金風險帶來的經(jīng)濟損失。

同時，中小型企業(yè)也應該結合新的融資工具，完善融資退出渠道。政府強化監(jiān)管，加大扶持力度從微觀角度來看，在出現(xiàn)新型業(yè)務時，企業(yè)應該具有靈敏性，主動查詢是否有相似的國內外的案例和相關的法律條例，合理合法維護自身權益，降低風險。此外，中小型企業(yè)自身應該主動建立一個關于融資租賃的完善的風險評估體系，建立專屬的風險評估模型，有效防范融資租賃的風險。從宏觀角度來看，政府應該完善融資租賃相關的法律體系，建立規(guī)范的租賃信用體制。我國在融資租賃方面起步較晚，在相關的法律法規(guī)上還存在缺口，還有待完善的地方。隨著中小型企業(yè)的快速發(fā)展，在融資方面的需求不斷增多，融資租賃行業(yè)亟需一個完善的行業(yè)規(guī)范體系來切實保障中小型企業(yè)的權益。（四）加強技術研發(fā)，提升產品競爭力

面對技術風險時，企業(yè)應該學會審時度勢，高瞻遠矚，選擇設備時要主動質詢，發(fā)現(xiàn)設備潛在的問題，制定合理的租賃方案。在后期管理設備時，也要制定科學的生產計劃，做到切實發(fā)揮設備的生產能力，充分利用現(xiàn)有資源，創(chuàng)造收益。與此同時，從中小型企業(yè)自身的發(fā)展角度來看，由于中小型企業(yè)在技術研發(fā)方面投入長期不足，導致自己的產品在市場競爭中缺乏核心競爭力，往往只能夠采取以較低價價格售賣的方式獲取少量的利潤，而當行業(yè)中出現(xiàn)領頭拔尖，中小型企業(yè)經(jīng)營風險加劇。所以，中小型企業(yè)應該去除“惰性”，在保證企業(yè)正常的生產經(jīng)營時，應該將企業(yè)發(fā)展的重點放在研究新技術上面，避免被取代。而新技術帶來的新產品也應該要傾聽消費者真正的呼聲，找到消費痛點，增加新產品的核心附加值，才能在市場競爭中擁有一席之地。五、結束語本文首先通過對國內外融資租賃發(fā)展現(xiàn)狀的對比，得出了國際范圍內普遍接受的結論：融資租賃作為一種新型金融產品對解決中小型企業(yè)融資困難問題確有幫助。但不可否認的是，融資租賃這種方式不是十全十美的，其中還是存在風險。中小型企業(yè)作為承租人也面臨著信用風險、資金風險、法律風險和技術與市場風險，阻礙著融資租賃業(yè)務活動的有效開展。為使中小型企業(yè)能夠更好的識別并提前規(guī)避風險，促進融資租賃行業(yè)整體的和諧發(fā)展，中小型企業(yè)作為承租人應選擇有良好信譽的租賃公司作為出租人，并且完善內部經(jīng)營體系的建設，同時要加大投入在技術方面，使自己的產品在市場中占得上風，政府應完善融資租賃法律體系。通過以上四個規(guī)避風險的對策，我國的中小型企業(yè)將會迎來更燦爛的明天。參考文獻[1]全國人民代表大會常務委員會，中華人民共和國中小企業(yè)促進法，2002[2]國家統(tǒng)計局，2019年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報，2019[3]呂利紅，我國中小企業(yè)融資租賃問題研究[D]，2013（02）[4]高圣平，中國融資租賃現(xiàn)狀與發(fā)展戰(zhàn)略[M],中信出版社,2012[5]丁珺梅，吳云東，中小型企業(yè)融資租賃現(xiàn)狀研究[J].時代金融，2018（08）[6]程東躍，融資租賃風險管理[M]，中國金融出版社，2006：125-134[7]ChrisBoobyer,Acomprehensiveguideforpractitionersonleasingandassetfinance,ChinaFinancialPublishingHouse,UK.2009,11:324-336[8]RichardM.Contino,Completeequipmentleasingmanual--atrader'sguide:formats,checklists,andworksheets,ChinaFinancialPublishingHouse,USA.2011,8:13-56[9]Townsend

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