2025年下學(xué)期初中數(shù)學(xué)基本稅收財(cái)政素養(yǎng)試卷一、單項(xiàng)選擇題（每題3分，共30分）我國(guó)個(gè)人所得稅起征點(diǎn)為每月5000元，超出部分按3%稅率繳納。若小明媽媽月工資為6200元，她每月應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）A.6200×3%B.5000×3%C.（6200-5000）×3%D.（6200+5000）×3%某超市2025年10月?tīng)I(yíng)業(yè)額為80萬(wàn)元，按5%的稅率繳納增值稅，應(yīng)納稅額為（）A.80×5%=4萬(wàn)元B.80÷5%=1600萬(wàn)元C.80×（1-5%）=76萬(wàn)元D.80-5%=79.95萬(wàn)元下列關(guān)于稅收的說(shuō)法正確的是（）A.稅率越高，應(yīng)納稅額一定越多B.所有收入都需要繳納個(gè)人所得稅C.應(yīng)納稅額=計(jì)稅金額×稅率D.納稅是自愿行為，可選擇不繳納某商店購(gòu)進(jìn)一批商品，成本為3000元，按20%的利潤(rùn)率定價(jià)后售出，若按銷(xiāo)售額的13%繳納增值稅，該商店應(yīng)納稅額為（）A.3000×13%B.3000×（1+20%）×13%C.3000×20%×13%D.3000÷（1+13%）×13%2025年我國(guó)實(shí)施階梯水價(jià)，每戶(hù)每月用水不超過(guò)15噸的部分按2元/噸收費(fèi)，超過(guò)15噸的部分按3元/噸收費(fèi)。若某家庭月用水20噸，需繳納水費(fèi)（）A.20×2=40元B.20×3=60元C.15×2+5×3=45元D.15×3+5×2=55元某企業(yè)2024年利潤(rùn)為120萬(wàn)元，按25%的企業(yè)所得稅稅率繳納稅款，該企業(yè)稅后利潤(rùn)為（）A.120×25%=30萬(wàn)元B.120×（1-25%）=90萬(wàn)元C.120+120×25%=150萬(wàn)元D.120-25%=119.75萬(wàn)元小明將5000元存入銀行，定期2年，年利率為2.75%，到期后他可獲得利息（）A.5000×2.75%=137.5元B.5000×2.75%×2=275元C.5000+5000×2.75%×2=5275元D.5000÷2×2.75%=68.75元某城市規(guī)定，購(gòu)買(mǎi)首套住房面積90平方米以下的，契稅按1%征收；90-144平方米的按1.5%征收。若小李購(gòu)買(mǎi)一套120平方米的首套房，總價(jià)180萬(wàn)元，需繳納契稅（）A.180×1%=1.8萬(wàn)元B.180×1.5%=2.7萬(wàn)元C.90×1%+30×1.5%=1.35萬(wàn)元D.144×1.5%=2.16萬(wàn)元某商場(chǎng)開(kāi)展促銷(xiāo)活動(dòng)，一件原價(jià)800元的商品打八折銷(xiāo)售，若按折后價(jià)的13%繳納增值稅，該商品應(yīng)納稅額為（）A.800×13%B.800×80%×13%C.800×（1-80%）×13%D.800÷80%×13%2025年個(gè)人所得稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除中，子女教育每月可扣除1000元。若小王月工資10000元，申報(bào)子女教育扣除后，他的應(yīng)納稅所得額為（）A.10000元B.10000-5000=5000元C.10000-5000-1000=4000元D.10000-1000=9000元二、填空題（每題4分，共20分）應(yīng)納稅額與計(jì)稅金額的比率稱(chēng)為_(kāi)_______，若某商品計(jì)稅金額為5000元，稅率為8%，則應(yīng)納稅額為_(kāi)_______元。某超市2025年第一季度營(yíng)業(yè)額為240萬(wàn)元，按5%的稅率繳納增值稅，平均每月應(yīng)納稅________萬(wàn)元。小明爸爸的工資為每月7500元，按規(guī)定超出5000元的部分按3%繳納個(gè)人所得稅，他每月稅后工資為_(kāi)_______元。某企業(yè)進(jìn)口一批設(shè)備，關(guān)稅完稅價(jià)格為80萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為10%，增值稅稅率為13%，則該設(shè)備的增值稅應(yīng)納稅額為_(kāi)_______萬(wàn)元（關(guān)稅=關(guān)稅完稅價(jià)格×關(guān)稅稅率，增值稅計(jì)稅金額=關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅）。某社區(qū)統(tǒng)計(jì)2025年居民年收入情況，100戶(hù)家庭的年收入數(shù)據(jù)如下表：|年收入（萬(wàn)元）|10-15|15-20|20-25|25以上||----------------|-------|-------|-------|--------||戶(hù)數(shù)|30|40|20|10|則這組數(shù)據(jù)的中位數(shù)落在________區(qū)間，眾數(shù)區(qū)間為_(kāi)_______。三、解答題（共50分）（10分）2025年某市規(guī)定，個(gè)人出租房屋月租金收入不超過(guò)4000元的，按租金的4%繳納房產(chǎn)稅；超過(guò)4000元的，按（租金-800）×10%繳納。（1）若小張出租房屋月租金3500元，他每月應(yīng)繳納房產(chǎn)稅多少元？（2）若小李出租房屋每月繳納房產(chǎn)稅320元，求他的月租金收入。（12分）某商店2025年6月銷(xiāo)售情況如下：銷(xiāo)售A商品100件，單價(jià)200元，成本150元/件；銷(xiāo)售B商品50件，單價(jià)300元，成本200元/件；增值稅稅率為13%，企業(yè)所得稅稅率為25%（所得稅按利潤(rùn)的25%繳納）。（1）計(jì)算該商店6月的銷(xiāo)售額及增值稅應(yīng)納稅額；（2）計(jì)算該商店6月的總成本及利潤(rùn)；（3）計(jì)算該商店6月需繳納的企業(yè)所得稅。（14分）2025年我國(guó)個(gè)人所得稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除包括：子女教育（每月1000元/子女）、贍養(yǎng)老人（每月2000元/人）、住房貸款利息（每月1000元）。假設(shè)小王為獨(dú)生子女，已婚，育有1個(gè)子女，正在償還房貸，月工資為15000元。（1）計(jì)算小王的應(yīng)納稅所得額（應(yīng)納稅所得額=工資-5000-專(zhuān)項(xiàng)附加扣除）；（2）我國(guó)個(gè)人所得稅實(shí)行超額累進(jìn)稅率，具體如下表：|應(yīng)納稅所得額區(qū)間|稅率||------------------|------||不超過(guò)3000元|3%||3000-12000元|10%||12000-25000元|20%|計(jì)算小王每月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅；（3）若小王年終獎(jiǎng)為36000元，按單獨(dú)計(jì)稅方式（年終獎(jiǎng)÷12確定稅率，36000元對(duì)應(yīng)稅率3%），他的年終獎(jiǎng)應(yīng)納稅額為多少元？（14分）某市政府2025年財(cái)政收支情況如下：財(cái)政收入：稅收收入80億元（其中增值稅30億、企業(yè)所得稅25億、個(gè)人所得稅15億、其他稅收10億），非稅收入20億元；財(cái)政支出：教育支出30億、醫(yī)療支出25億、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)20億、社會(huì)保障15億、其他支出10億。（1）計(jì)算該市2025年財(cái)政總收入及稅收收入占比；（2）繪制財(cái)政支出扇形統(tǒng)計(jì)圖（寫(xiě)出各部分圓心角度數(shù)，精確到1°）；（3）若2026年財(cái)政收入預(yù)計(jì)增長(zhǎng)10%，且稅收收入占比提高到85%，求2026年預(yù)計(jì)稅收收入。（14分）某中學(xué)開(kāi)展“稅收宣傳進(jìn)校園”活動(dòng)，組織學(xué)生調(diào)查社區(qū)商戶(hù)納稅情況。下表為30家商戶(hù)2025年第二季度增值稅繳納數(shù)據(jù)（單位：元）：280,350,420,500,320,480,360,450,380,400,520,340,460,390,430,550,310,410,470,330,440,370,510,300,490,530,350,420,380,460.（1）將數(shù)據(jù)分組整理，繪制頻數(shù)分布表（組距50元，起始區(qū)