第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)基金從業(yè)資格考試考證及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

（請(qǐng)將正確選項(xiàng)的字母填入括號(hào)內(nèi)）

1.下列關(guān)于基金募集信息披露的表述中，正確的是（）。

A.基金募集說(shuō)明書只需在基金合同中載明核心內(nèi)容

B.基金管理人可使用非官方渠道發(fā)布募集信息以吸引投資者

C.基金募集期間，非公開(kāi)募集基金的信息披露要求與公募基金相同

D.基金募集說(shuō)明書中的風(fēng)險(xiǎn)揭示內(nèi)容可適當(dāng)簡(jiǎn)化

2.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的描述，以下哪項(xiàng)是必須包含的內(nèi)容（）。

A.基金的投資策略

B.基金的投資范圍

C.基金的投資業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)

D.基金管理人的薪酬管理制度

3.下列哪種情形不屬于《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》中禁止的投資者適當(dāng)性匹配行為（）。

A.基金銷售機(jī)構(gòu)將高風(fēng)險(xiǎn)基金推薦給風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低的投資者

B.基金銷售機(jī)構(gòu)僅向本機(jī)構(gòu)高凈值客戶銷售特定非公開(kāi)募集基金

C.基金銷售機(jī)構(gòu)對(duì)合格投資者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示后允許其購(gòu)買私募基金

D.基金銷售機(jī)構(gòu)根據(jù)投資者風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)結(jié)果提供差異化服務(wù)

4.基金估值過(guò)程中，關(guān)于交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值的確定，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.應(yīng)采用最近交易價(jià)格作為估值基礎(chǔ)

B.當(dāng)無(wú)交易價(jià)格時(shí)，可參考活躍市場(chǎng)同類資產(chǎn)價(jià)格

C.估值方法需保持一致性，但可隨意選擇公允價(jià)值計(jì)量模型

D.估值過(guò)程中的合理偏差無(wú)需記錄

5.下列關(guān)于基金信息披露的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金定期報(bào)告中需披露基金持倉(cāng)明細(xì)

B.基金招募說(shuō)明書中的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)需經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)

C.基金臨時(shí)信息披露可由基金托管人單獨(dú)發(fā)布

D.基金凈值公告應(yīng)包含前一交易日的累計(jì)凈值

6.基金管理人內(nèi)部控制制度中，以下哪項(xiàng)屬于控制環(huán)境要素（）。

A.基金投資決策流程

B.關(guān)鍵崗位人員管理

C.基金資產(chǎn)估值方法

D.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

7.下列關(guān)于私募基金的表述中，正確的是（）。

A.私募基金可無(wú)限制向合格投資者募集資金

B.私募基金管理人需以自身資產(chǎn)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任

C.私募基金的投資范圍僅限于公開(kāi)交易的產(chǎn)品

D.私募基金信息披露要求與公募基金完全相同

8.基金合同中關(guān)于基金費(fèi)用的約定，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.基金管理費(fèi)應(yīng)按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提

B.基金銷售服務(wù)費(fèi)應(yīng)在基金合同中明確費(fèi)率及計(jì)提方式

C.基金托管費(fèi)可按基金資產(chǎn)凈值或交易量雙重標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提

D.基金贖回費(fèi)率可隨市場(chǎng)波動(dòng)進(jìn)行調(diào)整

9.基金投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)中，關(guān)于投資顧問(wèn)職責(zé)的表述，以下正確的是（）。

A.投資顧問(wèn)可代為做出具體的投資決策

B.投資顧問(wèn)需與基金管理人簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書

C.投資顧問(wèn)的報(bào)酬可來(lái)源于基金資產(chǎn)規(guī)模

D.投資顧問(wèn)需參與基金的投資決策流程

10.下列關(guān)于基金份額登記的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金份額登記機(jī)構(gòu)需保證登記數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確

B.基金份額持有人名冊(cè)需定期向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送

C.基金份額的申購(gòu)、贖回登記由基金管理人獨(dú)立完成

D.基金份額登記機(jī)構(gòu)需為持有人提供信息查詢服務(wù)

11.基金信息披露中，關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的披露要求，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.關(guān)聯(lián)交易可免于披露，只要不違反公司章程

B.關(guān)聯(lián)交易的披露需在定期報(bào)告中單獨(dú)章節(jié)體現(xiàn)

C.關(guān)聯(lián)交易的審批程序可適當(dāng)簡(jiǎn)化

D.關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容與普通交易完全一致

12.基金募集過(guò)程中，關(guān)于合格投資者認(rèn)定的表述，以下正確的是（）。

A.合格投資者認(rèn)定由基金管理人自行審核即可

B.合格投資者需簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書，但無(wú)需承擔(dān)無(wú)限責(zé)任

C.合格投資者需具備相應(yīng)的金融資產(chǎn)規(guī)?；蛲顿Y經(jīng)驗(yàn)

D.合格投資者的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)可隨意調(diào)整

13.基金合同中，關(guān)于基金終止的表述，以下錯(cuò)誤的是（）。

A.基金合同終止需經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)

B.基金終止后的清算程序需在合同中明確

C.基金終止后的財(cái)產(chǎn)分配應(yīng)優(yōu)先償還基金管理人費(fèi)用

D.基金終止后的信息披露義務(wù)隨合同終止而解除

14.基金投資決策過(guò)程中，以下哪項(xiàng)屬于投資研究環(huán)節(jié)的核心內(nèi)容（）。

A.制定具體的投資組合比例

B.對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)及市場(chǎng)趨勢(shì)進(jìn)行分析

C.模擬基金的投資業(yè)績(jī)表現(xiàn)

D.審批投資指令的執(zhí)行情況

15.基金信息披露中，關(guān)于定期報(bào)告的表述，以下錯(cuò)誤的是（）。

A.基金季度報(bào)告需披露基金持倉(cāng)明細(xì)

B.基金半年度報(bào)告需披露管理費(fèi)用繳納情況

C.基金年度報(bào)告中的審計(jì)報(bào)告需由持牌會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具

D.基金定期報(bào)告的披露時(shí)間有嚴(yán)格限制

16.基金管理人內(nèi)部控制制度中，關(guān)于內(nèi)部控制環(huán)境要素的表述，以下正確的是（）。

A.內(nèi)部控制環(huán)境主要指組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)

B.內(nèi)部控制環(huán)境與基金業(yè)績(jī)直接相關(guān)

C.內(nèi)部控制環(huán)境需定期評(píng)估更新

D.內(nèi)部控制環(huán)境僅需高級(jí)管理人員關(guān)注

17.基金銷售過(guò)程中，關(guān)于投資者適當(dāng)性管理的表述，以下正確的是（）。

A.銷售機(jī)構(gòu)可適當(dāng)降低投資者風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)

B.適當(dāng)性匹配結(jié)果需完整記錄并存檔

C.投資者可隨意變更風(fēng)險(xiǎn)承受能力等級(jí)

D.適當(dāng)性匹配工作可完全自動(dòng)化完成

18.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的表述，以下錯(cuò)誤的是（）。

A.基金的投資目標(biāo)需在合同中明確

B.基金的投資策略可隨時(shí)調(diào)整

C.基金的投資限制需在合同中詳細(xì)約定

D.基金的資產(chǎn)配置比例需保持固定

19.基金估值過(guò)程中，關(guān)于非交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值的確定，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.應(yīng)采用市場(chǎng)參與者普遍接受的估值模型

B.當(dāng)無(wú)活躍市場(chǎng)時(shí)，可完全依賴歷史成本

C.估值方法的選擇需保持一致性，但可隨意調(diào)整參數(shù)

D.估值過(guò)程中的合理偏差無(wú)需記錄

20.基金信息披露中，關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的表述，以下錯(cuò)誤的是（）。

A.關(guān)聯(lián)交易的披露需在臨時(shí)報(bào)告中單獨(dú)體現(xiàn)

B.關(guān)聯(lián)交易的審批程序可適當(dāng)簡(jiǎn)化

C.關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容與普通交易完全一致

D.關(guān)聯(lián)交易的披露需經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)

二、多選題（共15分，每題3分，多選、錯(cuò)選均不得分）

（請(qǐng)將正確選項(xiàng)的字母填入括號(hào)內(nèi)）

21.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的描述，通常需包含哪些內(nèi)容（）。

A.基金的投資目標(biāo)

B.基金的投資策略

C.基金的投資范圍

D.基金的投資業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)

E.基金管理人的薪酬管理制度

22.基金信息披露中，關(guān)于定期報(bào)告的表述，以下哪些說(shuō)法正確（）。

A.基金季度報(bào)告需披露基金持倉(cāng)明細(xì)

B.基金半年度報(bào)告需披露管理費(fèi)用繳納情況

C.基金年度報(bào)告中的審計(jì)報(bào)告需由持牌會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具

D.基金定期報(bào)告的披露時(shí)間有嚴(yán)格限制

E.基金中期報(bào)告需披露持有人結(jié)構(gòu)變化

23.基金管理人內(nèi)部控制制度中，關(guān)于內(nèi)部控制要素的表述，以下哪些屬于控制活動(dòng)要素（）。

A.基金投資決策流程

B.關(guān)鍵崗位人員管理

C.基金資產(chǎn)估值方法

D.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

E.內(nèi)部控制信息的溝通與反饋

24.基金銷售過(guò)程中，關(guān)于投資者適當(dāng)性管理的表述，以下哪些說(shuō)法正確（）。

A.銷售機(jī)構(gòu)需根據(jù)投資者風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)結(jié)果提供差異化服務(wù)

B.適當(dāng)性匹配結(jié)果需完整記錄并存檔

C.投資者可隨意變更風(fēng)險(xiǎn)承受能力等級(jí)

D.適當(dāng)性匹配工作可完全自動(dòng)化完成

E.合格投資者認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)需與監(jiān)管要求一致

25.基金估值過(guò)程中，關(guān)于非交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值的確定，以下哪些說(shuō)法正確（）。

A.應(yīng)采用市場(chǎng)參與者普遍接受的估值模型

B.當(dāng)無(wú)活躍市場(chǎng)時(shí)，可完全依賴歷史成本

C.估值方法的選擇需保持一致性，但可隨意調(diào)整參數(shù)

D.估值過(guò)程中的合理偏差需記錄并披露

E.估值結(jié)果需經(jīng)基金托管人復(fù)核

三、判斷題（共10分，每題0.5分，請(qǐng)?zhí)睢啊獭被颉啊痢保?/p>

（請(qǐng)將正確選項(xiàng)填入括號(hào)內(nèi)）

26.基金募集說(shuō)明書只需在基金合同中載明核心內(nèi)容。（）

27.基金管理人可使用非官方渠道發(fā)布募集信息以吸引投資者。（）

28.基金募集期間，非公開(kāi)募集基金的信息披露要求與公募基金相同。（）

29.基金募集說(shuō)明書中的風(fēng)險(xiǎn)揭示內(nèi)容可適當(dāng)簡(jiǎn)化。（）

30.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的描述，通常需包含基金的投資目標(biāo)。（）

31.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的描述，通常需包含基金的投資策略。（）

32.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的描述，通常需包含基金的投資范圍。（）

33.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的描述，通常需包含基金的投資業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)。（）

34.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的描述，通常需包含基金管理人的薪酬管理制度。（）

35.基金管理人內(nèi)部控制制度中，關(guān)于內(nèi)部控制要素的表述，內(nèi)部環(huán)境主要指組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)。（）

36.基金管理人內(nèi)部控制制度中，關(guān)于內(nèi)部控制要素的表述，內(nèi)部控制環(huán)境與基金業(yè)績(jī)直接相關(guān)。（）

37.基金管理人內(nèi)部控制制度中，關(guān)于內(nèi)部控制要素的表述，內(nèi)部控制環(huán)境需定期評(píng)估更新。（）

38.基金管理人內(nèi)部控制制度中，關(guān)于內(nèi)部控制要素的表述，內(nèi)部控制環(huán)境僅需高級(jí)管理人員關(guān)注。（）

39.基金銷售過(guò)程中，關(guān)于投資者適當(dāng)性管理的表述，銷售機(jī)構(gòu)可適當(dāng)降低投資者風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)。（）

40.基金銷售過(guò)程中，關(guān)于投資者適當(dāng)性管理的表述，適當(dāng)性匹配結(jié)果需完整記錄并存檔。（）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

（請(qǐng)將答案填入橫線處）

41.基金募集過(guò)程中，合格投資者需簽署________，確認(rèn)其具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和承擔(dān)能力。

42.基金合同中，關(guān)于基金費(fèi)用的約定，基金管理費(fèi)應(yīng)按________的一定比例計(jì)提。

43.基金信息披露中，關(guān)于定期報(bào)告的表述，基金季度報(bào)告需披露________。

44.基金管理人內(nèi)部控制制度中，關(guān)于內(nèi)部控制要素的表述，________是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)和保障。

45.基金投資決策過(guò)程中，________環(huán)節(jié)的核心內(nèi)容是對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)及市場(chǎng)趨勢(shì)進(jìn)行分析。

46.基金銷售過(guò)程中，關(guān)于投資者適當(dāng)性管理的表述，________需與監(jiān)管要求一致。

47.基金估值過(guò)程中，關(guān)于非交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值的確定，應(yīng)采用________普遍接受的估值模型。

48.基金信息披露中，關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的表述，關(guān)聯(lián)交易的披露需經(jīng)________核準(zhǔn)。

49.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的描述，通常需包含________。

50.基金管理人內(nèi)部控制制度中，關(guān)于內(nèi)部控制要素的表述，________需定期評(píng)估更新。

五、簡(jiǎn)答題（共3題，每題5分，共15分）

51.簡(jiǎn)述基金募集信息披露的主要內(nèi)容。

52.簡(jiǎn)述基金管理人內(nèi)部控制制度中，關(guān)于控制環(huán)境的要素及其重要性。

53.簡(jiǎn)述基金銷售過(guò)程中，投資者適當(dāng)性管理的主要步驟。

六、案例分析題（共1題，共25分）

某基金管理公司A，在2023年10月發(fā)行了一只名為“穩(wěn)健增長(zhǎng)”的混合型基金（LOF）?；鸷贤屑s定，基金的投資目標(biāo)是為投資者提供長(zhǎng)期穩(wěn)定的回報(bào)，投資策略為60%的資產(chǎn)配置于股票市場(chǎng)，40%的資產(chǎn)配置于債券市場(chǎng)。基金募集期間，公司通過(guò)官方網(wǎng)站、微信公眾號(hào)等渠道發(fā)布募集信息，并宣稱該基金“業(yè)績(jī)穩(wěn)健，適合所有風(fēng)險(xiǎn)承受能力等級(jí)的投資者”。同時(shí)，公司銷售人員在電話營(yíng)銷過(guò)程中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提示輕描淡寫，并承諾該基金“保本且收益穩(wěn)定”?；鹉技Y(jié)束后，公司發(fā)現(xiàn)部分風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低的投資者購(gòu)買了該基金，且在市場(chǎng)波動(dòng)較大時(shí)，投資者投訴不斷。

問(wèn)題：

（1）分析該基金管理公司在募集過(guò)程中存在哪些違規(guī)行為？

（2）該違規(guī)行為可能給公司和投資者帶來(lái)哪些風(fēng)險(xiǎn)？

（3）為避免類似問(wèn)題，基金管理公司在基金募集和銷售過(guò)程中應(yīng)采取哪些措施？

參考答案及解析

一、單選題

1.A

解析：基金募集說(shuō)明書需在基金合同中載明核心內(nèi)容，但并非只需載明，選項(xiàng)表述不準(zhǔn)確；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金募集信息需通過(guò)官方渠道發(fā)布；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，非公開(kāi)募集基金的信息披露要求低于公募基金；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，風(fēng)險(xiǎn)揭示內(nèi)容需全面且不可簡(jiǎn)化。

2.B

解析：基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的描述，必須包含基金的投資范圍，這是界定基金類型和投資邊界的關(guān)鍵要素。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資策略可簡(jiǎn)述但非必須；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)屬于業(yè)績(jī)表現(xiàn)指標(biāo)，非運(yùn)作方式核心內(nèi)容；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，薪酬制度屬于公司治理范疇，非運(yùn)作方式內(nèi)容。

3.C

解析：根據(jù)《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》，A、B、D均屬于禁止行為，C選項(xiàng)中合格投資者簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書后購(gòu)買私募基金是合規(guī)操作。

4.B

解析：交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值應(yīng)采用最近交易價(jià)格作為估值基礎(chǔ)，A選項(xiàng)錯(cuò)誤；B選項(xiàng)正確，無(wú)交易價(jià)格時(shí)參考活躍市場(chǎng)同類資產(chǎn)價(jià)格；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，估值方法需保持一致性且需合理選擇；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，估值過(guò)程中的合理偏差需記錄。

5.A

解析：基金定期報(bào)告中需披露基金持倉(cāng)明細(xì)，但通常不列示所有明細(xì)，而是按市值排名前10的持倉(cāng)；B選項(xiàng)正確，業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)需經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，臨時(shí)信息披露需由基金管理人發(fā)布；D選項(xiàng)正確，凈值公告需包含累計(jì)凈值。

6.B

解析：控制環(huán)境要素包括組織結(jié)構(gòu)、權(quán)責(zé)分配、企業(yè)文化等，B選項(xiàng)屬于控制環(huán)境范疇；A選項(xiàng)屬于投資決策流程；C選項(xiàng)屬于估值方法；D選項(xiàng)屬于業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。

7.B

解析：A選項(xiàng)錯(cuò)誤，私募基金需遵守“合格投資者”制度；B選項(xiàng)正確，私募基金管理人需以自身資產(chǎn)承擔(dān)有限責(zé)任；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，私募基金可投資非公開(kāi)交易產(chǎn)品；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，私募基金信息披露要求低于公募基金。

8.C

解析：基金托管費(fèi)可按基金資產(chǎn)凈值計(jì)提，但不可按交易量雙重標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提，選項(xiàng)表述不準(zhǔn)確；A、B、D選項(xiàng)均符合基金合同約定要求。

9.B

解析：投資顧問(wèn)需與基金管理人簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書，這是確保投資者充分了解風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)；A選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資顧問(wèn)不代為決策；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，報(bào)酬來(lái)源需合規(guī)；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資顧問(wèn)不參與決策流程。

10.C

解析：基金份額申購(gòu)、贖回登記由基金管理人委托基金份額登記機(jī)構(gòu)完成，而非獨(dú)立完成；A、B、D選項(xiàng)均符合基金份額登記要求。

11.B

解析：關(guān)聯(lián)交易的披露需在定期報(bào)告中單獨(dú)章節(jié)體現(xiàn)，以保障透明度；A選項(xiàng)錯(cuò)誤，關(guān)聯(lián)交易需披露；C選項(xiàng)錯(cuò)誤，審批程序需嚴(yán)格；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，關(guān)聯(lián)交易披露內(nèi)容需詳細(xì)。

12.C

解析：合格投資者需具備相應(yīng)的金融資產(chǎn)規(guī)?；蛲顿Y經(jīng)驗(yàn)，這是監(jiān)管的基本要求；A選項(xiàng)錯(cuò)誤，需經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案；B選項(xiàng)錯(cuò)誤，合格投資者需承擔(dān)無(wú)限責(zé)任；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)需嚴(yán)格且固定。

13.C

解析：基金終止后的財(cái)產(chǎn)分配應(yīng)優(yōu)先償還基金托管人費(fèi)用，而非管理人費(fèi)用；A、B、D選項(xiàng)均符合基金合同約定要求。

14.B

解析：投資研究環(huán)節(jié)的核心內(nèi)容是對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)及市場(chǎng)趨勢(shì)進(jìn)行分析，為投資決策提供依據(jù)；A、C、D選項(xiàng)均屬于投資決策或執(zhí)行環(huán)節(jié)。

15.A

解析：基金季度報(bào)告無(wú)需披露基金持倉(cāng)明細(xì)，僅需披露基金組合資產(chǎn)賬面價(jià)值、投資組合情況摘要；B、C、D選項(xiàng)均符合基金定期報(bào)告要求。

16.C

解析：內(nèi)部控制環(huán)境需定期評(píng)估更新，以適應(yīng)外部環(huán)境和內(nèi)部需求的變化；A、B、D選項(xiàng)均符合內(nèi)部控制環(huán)境要求，但C選項(xiàng)更準(zhǔn)確。

17.B

解析：適當(dāng)性匹配結(jié)果需完整記錄并存檔，以備監(jiān)管檢查和追溯；A、C、D選項(xiàng)均不符合投資者適當(dāng)性管理要求。

18.B

解析：基金的投資策略可調(diào)整，但需在基金合同中明確或按規(guī)定披露；A、C、D選項(xiàng)均符合基金運(yùn)作方式要求。

19.A

解析：非交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值應(yīng)采用市場(chǎng)參與者普遍接受的估值模型；B、C、D選項(xiàng)均不符合公允價(jià)值確定原則。

20.A

解析：關(guān)聯(lián)交易的披露需在臨時(shí)報(bào)告中單獨(dú)體現(xiàn)，而非定期報(bào)告；B、C、D選項(xiàng)均符合關(guān)聯(lián)交易披露要求。

二、多選題

21.ABCD

解析：基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的描述，通常需包含A、B、C、D四項(xiàng)內(nèi)容；E選項(xiàng)屬于公司治理范疇，非運(yùn)作方式內(nèi)容。

22.BCD

解析：A選項(xiàng)錯(cuò)誤，季度報(bào)告無(wú)需披露持倉(cāng)明細(xì)；B、C、D選項(xiàng)均符合基金定期報(bào)告要求；E選項(xiàng)屬于中期報(bào)告內(nèi)容。

23.AD

解析：A、D選項(xiàng)屬于控制活動(dòng)要素；B、C、E選項(xiàng)均屬于其他控制要素或環(huán)節(jié)。

24.AB

解析：A、B選項(xiàng)均符合投資者適當(dāng)性管理要求；C、D、E選項(xiàng)均不符合適當(dāng)性管理要求。

25.AD

解析：A、D選項(xiàng)均符合非交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值確定原則；B、C、E選項(xiàng)均不符合公允價(jià)值確定原則。

三、判斷題

26.×

27.×

28.×

29.×

30.√

31.√

32.√

33.√

34.×

35.×

36.×

37.√

38.×

39.×

40.√

四、填空題

41.風(fēng)險(xiǎn)揭示書

42.前一日基金資產(chǎn)凈值

43.基金組合資產(chǎn)賬面價(jià)值

44.內(nèi)部環(huán)境

45.投資研究

46.合格投資者認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

47.市場(chǎng)參與者

48.監(jiān)管機(jī)構(gòu)

49.基金的投資范圍

50.內(nèi)部控制環(huán)境

五、簡(jiǎn)答題

51.基金募集信息披露的主要內(nèi)容：

①