企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程模板與案例分析引言企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是保障組織戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、應(yīng)對(duì)內(nèi)外部不確定性的系統(tǒng)性工程。通過(guò)規(guī)范化的流程識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可有效降低潛在損失，提升運(yùn)營(yíng)效率與決策質(zhì)量。本模板基于COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》及國(guó)內(nèi)企業(yè)實(shí)踐，構(gòu)建了一套覆蓋全生命周期的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，并結(jié)合實(shí)際案例展示應(yīng)用方法，適用于各類企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、日常運(yùn)營(yíng)、重大項(xiàng)目等場(chǎng)景的風(fēng)險(xiǎn)管理需求。一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用場(chǎng)景與核心價(jià)值（一）典型應(yīng)用場(chǎng)景戰(zhàn)略決策階段：企業(yè)制定中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、進(jìn)入新市場(chǎng)、并購(gòu)重組等重大決策時(shí)，需通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（如政策變動(dòng)、競(jìng)爭(zhēng)加劇、技術(shù)迭代等），避免方向性失誤。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：在預(yù)算編制、目標(biāo)分解過(guò)程中，識(shí)別運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（如供應(yīng)鏈中斷、成本超支、客戶流失等），保證經(jīng)營(yíng)目標(biāo)可落地。重大項(xiàng)目實(shí)施：新產(chǎn)品研發(fā)、重大項(xiàng)目投資、新業(yè)務(wù)拓展等場(chǎng)景中，需全程監(jiān)控技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保障項(xiàng)目順利推進(jìn)。日常運(yùn)營(yíng)管理：針對(duì)生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、人力資源等核心流程，常態(tài)化識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)（如流程漏洞、人員失誤、系統(tǒng)故障等），優(yōu)化內(nèi)部控制。合規(guī)與審計(jì)應(yīng)對(duì)：滿足監(jiān)管要求（如數(shù)據(jù)安全、環(huán)保政策、稅務(wù)合規(guī)等），降低法律風(fēng)險(xiǎn)及聲譽(yù)損失。（二）核心價(jià)值損失預(yù)防：提前識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，避免或減少風(fēng)險(xiǎn)事件造成的直接/間接損失。決策支持：通過(guò)量化風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，為管理層提供科學(xué)決策依據(jù)，平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益。流程優(yōu)化：推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)流程融合，提升運(yùn)營(yíng)效率與規(guī)范性。文化塑造：強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，形成“主動(dòng)識(shí)別、全員參與”的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程實(shí)操步驟（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：全面梳理潛在風(fēng)險(xiǎn)源目標(biāo)：系統(tǒng)化收集企業(yè)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息，形成完整風(fēng)險(xiǎn)清單。操作步驟：組建跨職能團(tuán)隊(duì)由企業(yè)高管（如總經(jīng)理）、各部門負(fù)責(zé)人（如財(cái)務(wù)總監(jiān)、運(yùn)營(yíng)經(jīng)理）、核心業(yè)務(wù)骨干（如供應(yīng)鏈主管）及外部專家（如風(fēng)險(xiǎn)管理顧問(wèn)）組成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別小組，明確組長(zhǎng)職責(zé)（通常由分管風(fēng)險(xiǎn)管理的副總經(jīng)理?yè)?dān)任）。確定識(shí)別范圍與邊界結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及當(dāng)前業(yè)務(wù)重點(diǎn)，明確識(shí)別范圍（如全公司/特定部門/特定項(xiàng)目），聚焦“可能影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性因素”。選擇識(shí)別方法并收集信息訪談法：與部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位員工進(jìn)行半結(jié)構(gòu)化訪談，記錄其工作中遇到的風(fēng)險(xiǎn)事件及潛在擔(dān)憂（如“供應(yīng)商集中度過(guò)高可能導(dǎo)致斷供”）。頭腦風(fēng)暴法：組織跨部門研討會(huì)，圍繞“業(yè)務(wù)流程中的異常點(diǎn)”“外部環(huán)境變化影響”等主題展開(kāi)自由討論，鼓勵(lì)發(fā)散思維。清單分析法：參考行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)（如ISO31000通用風(fēng)險(xiǎn)清單）、企業(yè)歷史風(fēng)險(xiǎn)事件臺(tái)賬（如過(guò)往客戶違約、生產(chǎn)安全），對(duì)照梳理現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)。流程分析法：繪制核心業(yè)務(wù)流程（如采購(gòu)-生產(chǎn)-銷售流程），識(shí)別各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（如采購(gòu)環(huán)節(jié)的“供應(yīng)商資質(zhì)不合規(guī)”、生產(chǎn)環(huán)節(jié)的“設(shè)備維護(hù)不到位”）。匯總形成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單將識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)記錄至“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單”（見(jiàn)表1），明確風(fēng)險(xiǎn)名稱、風(fēng)險(xiǎn)類別（戰(zhàn)略/財(cái)務(wù)/市場(chǎng)/運(yùn)營(yíng)/法律/合規(guī)等）、風(fēng)險(xiǎn)描述（具體表現(xiàn)及觸發(fā)條件）、涉及部門/流程、識(shí)別方法、識(shí)別日期等信息，保證無(wú)遺漏、無(wú)重復(fù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：量化分析風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)目標(biāo)：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度，確定優(yōu)先級(jí)，為資源分配提供依據(jù)。操作步驟：制定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)明確“可能性”與“影響程度”的量化分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（示例）：可能性：5分（極高，預(yù)期1年內(nèi)發(fā)生）-1分（極低，預(yù)期5年以上可能發(fā)生）；影響程度：5分（災(zāi)難性，導(dǎo)致企業(yè)重大損失/戰(zhàn)略目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)）-1分（輕微，對(duì)日常運(yùn)營(yíng)影響較小，可快速恢復(fù)）。獨(dú)立打分與匯總組織風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別小組及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)清單中的每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，從“可能性”“影響程度”兩個(gè)維度獨(dú)立打分，取平均分作為最終得分（避免極端值影響）。計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)采用公式“風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)=可能性×影響程度”計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)值，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（示例）：高風(fēng)險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)值≥15，需立即處置）；中風(fēng)險(xiǎn)（5≤風(fēng)險(xiǎn)值＜15，需重點(diǎn)關(guān)注并制定應(yīng)對(duì)措施）；低風(fēng)險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)值＜5，可接受但需定期監(jiān)控）?？梢暬尸F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分布繪制“風(fēng)險(xiǎn)矩陣”（見(jiàn)表2），以“可能性”為橫坐標(biāo)、“影響程度”為縱坐標(biāo)，將各風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)注在對(duì)應(yīng)象限，直觀展示風(fēng)險(xiǎn)集中區(qū)域及優(yōu)先處理順序。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：制定針對(duì)性處置方案目標(biāo)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)選擇合適策略，降低風(fēng)險(xiǎn)水平至可接受范圍。操作步驟：匹配應(yīng)對(duì)策略規(guī)避：放棄或改變可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)（如退出高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)市場(chǎng)、終止與信用不良的合作方合作）；降低：采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)可能性或影響程度（如建立供應(yīng)商備選庫(kù)、加強(qiáng)設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)、購(gòu)買保險(xiǎn)）；轉(zhuǎn)移：通過(guò)合同、保險(xiǎn)等方式將風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給第三方（如與客戶簽訂不可抗力條款、購(gòu)買財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)）；接受：對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)或應(yīng)對(duì)成本過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)，不采取額外措施，但需制定應(yīng)急預(yù)案（如小額壞賬準(zhǔn)備金、關(guān)鍵崗位AB角備份）。制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃針對(duì)中高風(fēng)險(xiǎn)，制定詳細(xì)應(yīng)對(duì)計(jì)劃（見(jiàn)表3），明確：應(yīng)對(duì)措施（具體行動(dòng)，如“2023年Q3前完成5家核心供應(yīng)商的備選供應(yīng)商開(kāi)發(fā)”）；責(zé)任部門/責(zé)任人（如采購(gòu)部負(fù)責(zé)供應(yīng)商開(kāi)發(fā)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金流動(dòng)性管理）；完成時(shí)限（明確節(jié)點(diǎn)，避免拖延）；所需資源（資金、人力、技術(shù)等）；預(yù)期效果（量化目標(biāo)，如“供應(yīng)商斷供風(fēng)險(xiǎn)降低50%”）。審批與執(zhí)行應(yīng)對(duì)計(jì)劃需經(jīng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（或總經(jīng)理辦公會(huì)）審批后正式下發(fā)，責(zé)任部門按計(jì)劃推進(jìn)執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)管理小組跟蹤進(jìn)度。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：動(dòng)態(tài)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)變化目標(biāo)：實(shí)時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)及應(yīng)對(duì)措施效果，及時(shí)調(diào)整策略。操作步驟：設(shè)定監(jiān)控頻率根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定監(jiān)控周期：高風(fēng)險(xiǎn)（每月）、中風(fēng)險(xiǎn)（每季度）、低風(fēng)險(xiǎn)（每半年）；重大風(fēng)險(xiǎn)事件（如突發(fā)政策變動(dòng)、重大安全）需啟動(dòng)實(shí)時(shí)監(jiān)控。收集監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)通過(guò)業(yè)務(wù)報(bào)表（如應(yīng)收賬款賬齡表、設(shè)備故障率統(tǒng)計(jì)）、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)（如庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、客戶投訴率）、現(xiàn)場(chǎng)檢查、員工反饋等渠道，收集風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)及應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行數(shù)據(jù)。分析與更新定期對(duì)比風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前狀態(tài)與初始評(píng)估結(jié)果，分析風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是否變化（如“新供應(yīng)商開(kāi)發(fā)完成后，供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)從‘高風(fēng)險(xiǎn)’降至‘中風(fēng)險(xiǎn)’”）；識(shí)別新增風(fēng)險(xiǎn)（如“新政策出臺(tái)后，數(shù)據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)上升”）或已消失風(fēng)險(xiǎn)（如“某歷史遺留糾紛解決后，法律風(fēng)險(xiǎn)消除”）。記錄監(jiān)控結(jié)果將監(jiān)控過(guò)程及結(jié)果記錄至“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與跟蹤記錄表”（見(jiàn)表4），包括監(jiān)控日期、風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)變化、應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況、存在問(wèn)題、調(diào)整建議等，形成“識(shí)別-評(píng)估-應(yīng)對(duì)-監(jiān)控”的閉環(huán)管理。（五）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告：傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息目標(biāo)：保證管理層及相關(guān)部門及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)狀況，支撐決策。操作步驟：確定報(bào)告類型與周期定期報(bào)告：月度/季度/年度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，匯總風(fēng)險(xiǎn)總體狀況及應(yīng)對(duì)進(jìn)展；專項(xiàng)報(bào)告：重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)（如重大客戶違約、生產(chǎn)安全），24小時(shí)內(nèi)提交臨時(shí)報(bào)告。編制報(bào)告內(nèi)容報(bào)告需包含：風(fēng)險(xiǎn)總體概況（風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量、等級(jí)分布）、重大風(fēng)險(xiǎn)清單及應(yīng)對(duì)進(jìn)展、已處置風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果、新增風(fēng)險(xiǎn)提示、下階段風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)、改進(jìn)建議等，數(shù)據(jù)需真實(shí)、結(jié)論需有依據(jù)。審批與分發(fā)報(bào)告經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)（如*副總經(jīng)理）及總經(jīng)理審批后，報(bào)送決策層（董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)），同時(shí)抄送各相關(guān)部門，保證信息傳遞及時(shí)、暢通。三、實(shí)施過(guò)程中的關(guān)鍵注意事項(xiàng)（一）強(qiáng)化高層推動(dòng)與全員參與企業(yè)高層（如董事長(zhǎng)、總經(jīng)理）需將風(fēng)險(xiǎn)管理納入戰(zhàn)略規(guī)劃，定期聽(tīng)取匯報(bào)、資源傾斜；通過(guò)培訓(xùn)、宣貫提升全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，鼓勵(lì)員工主動(dòng)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)（如設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)建議獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制）。（二）保證風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的全面性與動(dòng)態(tài)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需覆蓋“人、機(jī)、料、法、環(huán)”全要素及內(nèi)外部環(huán)境（政策、市場(chǎng)、技術(shù)等），避免“重業(yè)務(wù)、輕風(fēng)險(xiǎn)”；建立風(fēng)險(xiǎn)信息更新機(jī)制，每年末或重大項(xiàng)目啟動(dòng)前重新梳理風(fēng)險(xiǎn)清單。（三）注重評(píng)估的客觀性與科學(xué)性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)需結(jié)合企業(yè)實(shí)際制定（如制造業(yè)更關(guān)注“生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)”，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)更關(guān)注“數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)”），避免“一刀切”；高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域可引入第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)（如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、咨詢公司）協(xié)助評(píng)估。（四）加強(qiáng)應(yīng)對(duì)措施的落地執(zhí)行應(yīng)對(duì)計(jì)劃需納入部門績(jī)效考核，明確責(zé)任到人；定期檢查措施執(zhí)行情況（如每月召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)推進(jìn)會(huì)），對(duì)未落實(shí)的部門進(jìn)行問(wèn)責(zé)，保證“措施可執(zhí)行、責(zé)任可追溯”。（五）推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)融合將風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入核心流程（如在項(xiàng)目可行性研究階段增加風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、在采購(gòu)流程中增加供應(yīng)商資信審查），避免“兩張皮”；例如銷售部門在簽訂大額合同前，需經(jīng)法務(wù)部審核合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（六）重視信息化支撐規(guī)模較大企業(yè)可引入風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（如ERP系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)模塊），實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)自動(dòng)采集、智能分析、實(shí)時(shí)預(yù)警，提升管理效率；中小企業(yè)可借助Excel模板或協(xié)同辦公工具（如釘釘）實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)記錄與跟蹤。四、案例分析：*制造有限公司供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)實(shí)踐（一）企業(yè)背景*制造有限公司是一家專注于汽車零部件生產(chǎn)的中小企業(yè)，年產(chǎn)值約5億元，核心原材料（鋼材、芯片）依賴外部供應(yīng)商。2022年因疫情導(dǎo)致某主要供應(yīng)商停產(chǎn)，造成公司生產(chǎn)線停工3天，直接損失200萬(wàn)元，客戶訂單違約賠償50萬(wàn)元。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（2023年1月）公司成立由*總經(jīng)理任組長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理小組，通過(guò)訪談采購(gòu)部、生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人及查閱2022年風(fēng)險(xiǎn)事件，識(shí)別出“供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)”，風(fēng)險(xiǎn)描述為“主要供應(yīng)商因疫情、自然災(zāi)害、政策限制等原因無(wú)法供貨，導(dǎo)致生產(chǎn)停滯”，涉及采購(gòu)、生產(chǎn)流程，識(shí)別方法為“訪談法+清單分析法”。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（2023年1月）小組評(píng)估：可能性4分（較高，預(yù)期2-3年內(nèi)可能發(fā)生），影響程度5分（災(zāi)難性，將導(dǎo)致重大停產(chǎn)及客戶違約），風(fēng)險(xiǎn)值20分，判定為“高風(fēng)險(xiǎn)”。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)（2023年2月）制定應(yīng)對(duì)計(jì)劃：降低：①建立供應(yīng)商分級(jí)體系（A/B/C級(jí)），A級(jí)供應(yīng)商（占比30%）需配備2家備選；②與核心供應(yīng)商簽訂《供應(yīng)鏈保障協(xié)議》，明確不可抗力下的供貨優(yōu)先級(jí)；③將關(guān)鍵原材料安全庫(kù)存從15天提升至30天。轉(zhuǎn)移：購(gòu)買“營(yíng)業(yè)中斷險(xiǎn)”，保額500萬(wàn)元，覆蓋停產(chǎn)損失。責(zé)任部門：采購(gòu)部（經(jīng)理負(fù)責(zé)）、生產(chǎn)部（總監(jiān)負(fù)責(zé)），完成時(shí)限2023年6月。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告（2023年3-6月）采購(gòu)部每月跟蹤供應(yīng)商產(chǎn)能及庫(kù)存，生產(chǎn)部每周監(jiān)控原材料消耗；3月發(fā)覺(jué)某A級(jí)供應(yīng)商因環(huán)保限產(chǎn)產(chǎn)能下降30%，立即啟動(dòng)備選供應(yīng)商供貨，未影響生產(chǎn)；6月新增3家合格供應(yīng)商，安全庫(kù)存達(dá)標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理小組每季度向總經(jīng)理辦公會(huì)匯報(bào)，形成《供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告》。（三）實(shí)施效果2023年未發(fā)生供應(yīng)鏈中斷事件，關(guān)鍵原材料庫(kù)存充足率95%，客戶訂單履約率從92%提升至98%，年節(jié)約潛在損失約300萬(wàn)元，風(fēng)險(xiǎn)管理體系獲得客戶認(rèn)可，助力公司新增2家長(zhǎng)期合作客戶。五、總結(jié)本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程模板通過(guò)“識(shí)別-評(píng)估-應(yīng)對(duì)-監(jiān)控-報(bào)告”的閉環(huán)管理，為企業(yè)提供了系統(tǒng)化、可操作的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。企業(yè)在應(yīng)用中需結(jié)合自身規(guī)模、行業(yè)特性靈活調(diào)整，注重流程落地與文化融合，真正實(shí)現(xiàn)“風(fēng)險(xiǎn)可控、管理增效”，為持續(xù)健康發(fā)展保駕護(hù)航。表1：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)描述（具體表現(xiàn)及觸發(fā)條件）涉及部門/流程識(shí)別方法識(shí)別日期責(zé)任部門1供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要供應(yīng)商因疫情、自然災(zāi)害無(wú)法供貨，導(dǎo)致停產(chǎn)采購(gòu)部、生產(chǎn)部訪談法、清單法2023-01-10采購(gòu)部2應(yīng)收賬款逾期風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)客戶因經(jīng)營(yíng)困難拖延付款，造成資金周轉(zhuǎn)壓力財(cái)務(wù)部、銷售部頭腦風(fēng)暴法、歷史數(shù)據(jù)分析2023-01-15財(cái)務(wù)部3核心技術(shù)泄密風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)研發(fā)人員離職或外部攻擊導(dǎo)致技術(shù)資料泄露研發(fā)部、人力資源部流程分析法、訪談法2023-01-20研發(fā)部表2：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣（示例）影響程度1分（極低）2分（較低）3分（中等）4分（較高）5分（極高）5分（災(zāi)難性）低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)4分（嚴(yán)重）低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)3分（中等）低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)2分（輕微）低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)1分（可忽略）低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)表3：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃表風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)應(yīng)對(duì)策略具體措施責(zé)任部門/責(zé)任人完成時(shí)限所需資源預(yù)期效果供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)降低+轉(zhuǎn)移1.建立供應(yīng)商分級(jí)體系，引入備選供應(yīng)商；2.提升關(guān)鍵原材料安全庫(kù)存至30天；3.購(gòu)買營(yíng)業(yè)中斷險(xiǎn)采購(gòu)部/經(jīng)理、生產(chǎn)部/總監(jiān)2023-06-30資金：50萬(wàn)元；人力：2名降低斷供概率至10%以下，轉(zhuǎn)移80%停產(chǎn)損失應(yīng)收賬款逾期風(fēng)險(xiǎn)中風(fēng)險(xiǎn)降低1.客戶信用評(píng)級(jí)管理，高風(fēng)險(xiǎn)客戶預(yù)付款比例提升至30%；2.縮短賬期，推行電子賬單財(cái)務(wù)部/總監(jiān)、銷售部/經(jīng)理2023-09-30系統(tǒng)：信用管理模塊應(yīng)收賬款逾期率從8%降至5%以下表4：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與跟