卷煙廠物資報(bào)損審批制度第一章總則為規(guī)范卷煙廠物資報(bào)損管理，加強(qiáng)成本控制，提高資產(chǎn)使用效率，保障生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常開展，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)管理通則》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)行業(yè)法規(guī)，結(jié)合本廠實(shí)際，制定本制度。本制度適用于卷煙廠全體員工及涉及物資采購、倉儲(chǔ)、領(lǐng)用、報(bào)廢等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)人員，涵蓋生產(chǎn)用材料、輔助物資、設(shè)備設(shè)施等所有物資的報(bào)損審批流程。核心原則1.嚴(yán)格審批：物資報(bào)損需遵循“誰主管、誰審批”的原則，確保審批權(quán)限清晰、責(zé)任明確；2.真實(shí)準(zhǔn)確：報(bào)損物資需提供真實(shí)依據(jù)，不得虛報(bào)、瞞報(bào)或偽造材料；3.合理合規(guī)：報(bào)損程序需符合財(cái)務(wù)制度及行業(yè)規(guī)范，避免浪費(fèi)與舞弊；4.全程追溯：建立物資報(bào)損臺(tái)賬，確保從審批到處置的閉環(huán)管理。第二章適用范圍1.物資種類-原材料：煙葉、輔料、包裝材料等；-低值易耗品：工具、勞保用品、辦公用品等；-機(jī)械設(shè)備：生產(chǎn)設(shè)備、檢測儀器、運(yùn)輸車輛等；-其他：報(bào)廢品、呆滯物資、損耗品等。2.報(bào)損情形-自然損耗：因儲(chǔ)存不當(dāng)、運(yùn)輸不當(dāng)導(dǎo)致的變質(zhì)、破損；-事故損耗：生產(chǎn)事故、火災(zāi)、自然災(zāi)害等非人為原因造成的損毀；-報(bào)廢淘汰：設(shè)備超期服役、技術(shù)更新?lián)Q代導(dǎo)致的報(bào)廢；-盤虧盤盈：庫存盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符且無法追回的物資。第三章機(jī)構(gòu)職責(zé)1.物資管理部門-負(fù)責(zé)物資入庫、出庫、盤點(diǎn)及日常管理的監(jiān)督；-審核報(bào)損申請(qǐng)的合理性，提出處置建議。2.財(cái)務(wù)部門-核準(zhǔn)報(bào)損物資的會(huì)計(jì)處理，確保賬務(wù)一致；-定期抽查報(bào)損記錄，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.生產(chǎn)部門-確認(rèn)生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的損耗是否合理；-提供設(shè)備報(bào)廢的技術(shù)鑒定意見。4.審計(jì)部門-對(duì)報(bào)損審批流程進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督，防止舞弊行為；-年度開展物資報(bào)損專項(xiàng)審計(jì)。第四章報(bào)損流程1.申請(qǐng)階段-報(bào)損申請(qǐng)人需填寫《物資報(bào)損申請(qǐng)表》，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、損耗原因及附件（如照片、檢測報(bào)告等）；-自然損耗需附倉儲(chǔ)或運(yùn)輸記錄；事故損耗需附事故調(diào)查報(bào)告；報(bào)廢物資需附技術(shù)評(píng)估意見。2.審批權(quán)限-一般物資（價(jià)值＜1萬元）：由物資管理部門審核，主管廠長批準(zhǔn)；-重要物資（價(jià)值1-10萬元）：由物資管理部門及財(cái)務(wù)部門聯(lián)簽，分管廠長批準(zhǔn)；-重大物資（價(jià)值＞10萬元）：由物資管理部門、財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)部門會(huì)審，廠長辦公會(huì)研究決定。3.處置方式-報(bào)廢物資：按規(guī)定程序移交環(huán)保部門處理，并記錄處置費(fèi)用；-可修復(fù)物資：轉(zhuǎn)交維修部門修復(fù)后重新投入使用；-呆滯物資：通過招標(biāo)或拍賣方式處置，收入上繳財(cái)務(wù)。第五章特殊場景處理1.緊急報(bào)損：因突發(fā)事件（如火災(zāi)）導(dǎo)致物資損毀，可先口頭報(bào)告，事后補(bǔ)齊手續(xù)；2.責(zé)任認(rèn)定：人為原因造成的損耗，需追究相關(guān)責(zé)任人，并核減績效獎(jiǎng)金；3.跨部門報(bào)損：涉及多部門物資的報(bào)損，需聯(lián)合審批，避免爭議。第六章監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計(jì)：每季度對(duì)物資報(bào)損情況進(jìn)行抽查，重點(diǎn)關(guān)注審批流程的合規(guī)性；2.責(zé)任追究：對(duì)弄虛作假、違規(guī)審批的，依法依規(guī)處理，并通報(bào)全廠；3.信息公開：定期公示報(bào)損物資清單及處置結(jié)果，接受員工監(jiān)督。第七章附則1.本制度自發(fā)布之日起施行，原有規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)；2.物資管理部門負(fù)責(zé)解釋本制度，并每年修訂一次；3.全體員工應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度，