到目錄處

集團

財務管理手冊

項目企業(yè)使用版

（第一版）

2011年1月20日

集團及項目企業(yè)責任人、財務體系全部人員:

你們好！附件為經(jīng)決策層同意的項目企業(yè)財務管理手冊日勺第一版。

鑒于：

1）財務管理中心口勺運作與其他中心和部門息息有關(guān)；

2）在日常運營中，還是會有特殊情況在本手冊未有考慮；

3）部分地域因本地日勺特殊環(huán)境造成某部分措施未能全部實施；

4）部分表格還在修改和完善當中。

本手冊第一版為試行版，從即日起開始試運營。請有關(guān)人員在日常執(zhí)行當

中，根據(jù)本手冊日勺管理措施操作；遇到特殊情況未能實施，請立即與集團

財務管理中心聯(lián)絡處理。

也希望有關(guān)人員根據(jù)試行情況，及時提出修改意見，以便進一步完善各

管理措施內(nèi)容。

另，有關(guān)本手冊的集團財務管理中心聯(lián)絡人員有：

任海燕、陳向飛、師正杰、楊廣海

祝工作快樂！

簽發(fā)人：____________________

（謝杰豪先生）

年月日

錄

第一部分>01.......................................................................................1

第二部分組織架構(gòu)和考核管理.............................2

第一章項目企業(yè)財務中心組織架構(gòu).....................3

第二章財務垂直管理措施.............................4

第三章項目企業(yè)財務人員考核措施.....................7

第四章項目企業(yè)財務副總上崗管理規(guī)范.................13

第五章項目企業(yè)財務中心員工崗位職責.................18

第六章日常業(yè)務完畢時間節(jié)點要求.....................23

第三部分財務管理措施（內(nèi)含工作流程）...................24

第一章預算管理措施..................................25

第二章財務報表管理措施.............................27

第三章房款、代收款收支管理措施.....................30

第四章發(fā)票、收據(jù)管理措施...........................36

第五章協(xié)議付款管理措施.............................39

第六章費用報銷管理措施.............................41

第一節(jié)差旅費管理措施...........................41

第二節(jié)通訊費管理措施...........................47

第三節(jié)業(yè)務招待費管理措施.......................50

第四節(jié)辦公用具管理措施...........................54

第五節(jié)公務用車費用管理措施......................57

第六節(jié)員工福利管理措施...........................60

第七章資金使用審批管理制度...........................64

第八章無發(fā)票費用管理措施.............................79

第九章員工借款管理措施...............................81

第十章貨幣資金管理措施...............................83

第十一章金融機構(gòu)貸款管理措施........................90

第十二章抵彳甲及擔保管理措施...........................95

第十三章非金融機構(gòu)貸款管理措施.....................100

第十四章稅務籌劃及管理措施..........................102

第十五章財務檔案管理措施............................105

第十六章財務人員交接/離任管理措施..................151

第十七章ERP財務模塊管理措施.........................154

第十八章企業(yè)設置、變更、注銷操作流程.................159

第四部分財務核實措施.....................................162

第一章主要會計業(yè)務核實要求..........................163

第一節(jié)銷售收入業(yè)務..............................163

第二節(jié)成本和結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務............................168

第三節(jié)固定資產(chǎn)分類、折舊年限、殘值率的要求…173

第四節(jié)樣板間裝修費核實口勺要求...................174

第五節(jié)工資計提的要求...........................174

第六節(jié)稅金核實日勺要求............................175

第七節(jié)資金成本分攤及核實日勺要求................178

第八節(jié)租金收入核實的要求.......................179

第二章特殊性會計業(yè)務核實要求.......................180

第一節(jié)多種資產(chǎn)減值準備計提日勺要求..............180

第二節(jié)投資性房地產(chǎn)的核實范圍和原則...........181

第三節(jié)符合什么條件的費用能夠分攤和預提.....181

第四節(jié)已結(jié)算但無法支付口勺尾工款日勺核實要求……181

第五節(jié)產(chǎn)權(quán)不明確日勺售樓處、會所口勺后續(xù)賬務處理181

第六節(jié)轉(zhuǎn)為自用辦公用房并進行裝修的核實要求…182

第七節(jié)賠付核實科目要求..........................183

第八節(jié)物業(yè)企業(yè)與項目企業(yè)的收入成本費用科目日勺相應183

第九節(jié)入住后臨時供水電、5%質(zhì)保金外維修日勺核實科目184

第一部分總則

本手冊綜合了項目企業(yè)財務體系日常運營中，財務機構(gòu)設置、

人員安排、主要業(yè)務操作流程日勺實施及管理措施。目口勺在于指導、

規(guī)范和統(tǒng)一項目企業(yè)日勺財務業(yè)務。

本手冊中日勺財務核實措施并未覆蓋全部業(yè)務的會計核實，只針

對房地產(chǎn)業(yè)務中需統(tǒng)一規(guī)范的內(nèi)容，在本文中進行了統(tǒng)一要求。

本手冊內(nèi)容屬于保密文件，僅供在名嘉集團內(nèi)部使用。

集團董事長（副）、總裁（副）、項目企業(yè)總經(jīng)理及財務體系員工，各

持一冊。

文中有關(guān)的名詞解釋：

決策層：指董事長（副）、總裁（副）及董事會指定人員

資金科：指財務中心資金部

會計科：指財務中心會計部

第二部分

組織架構(gòu)和考核管理

第一章項目企業(yè)財務中心組織架構(gòu)

財務副總

1人

財務經(jīng)理

1人

資金部會計部

經(jīng)理兼任主任1人

銷

成

現(xiàn)

銀

收

售

金

本

行

會

出銀

會

出

計

納

計

納員

1

1AA1A

1A1人

第二章財務垂直管理措施

1.垂直管理日勺范圍

1.1實施財務垂直管理日勺企業(yè)，涉及各項目企業(yè)。

1.2實施財務垂直管理的人員，涉及項目企業(yè)財務系統(tǒng)編制內(nèi)日勺全

體人員。

1.3實施財務垂直管理日勺業(yè)務，涉及項目企業(yè)全部財務業(yè)務。

2.垂直管理日勺內(nèi)容

2.1財務人員垂直管理，涉及財務人員日勺聘任、薪酬待遇、述職報告、

晉升、獎懲、工作調(diào)動及崗位輪換、團隊建設等。

2.2財務業(yè)務垂直管理，涉及資金管理、稅務管理、制度管理、核實

管理、業(yè)務培訓等。

2.3財務考核垂直管理，涉及財務系統(tǒng)日勺人員考核和業(yè)務考核。

3.聘任

3.1集團財務管理中心根據(jù)財務人員缺編情況，定時編制“財務人員

招聘計劃”，并報送集團人力資源中心。

3.2集團財務管理中心與集團人力資源中心共同負責組織實施所屬

項目企業(yè)財務中心副經(jīng)理（含）以上財務人員8勺招聘工作。

3.3由集團財務管理中心負責、集團人力資源中心幫助，組織實施所

屬項目企業(yè)財務中心副經(jīng)理如下財務人員。勺招聘工作，也可責成所屬項

目企業(yè)財務中心開展備選人員日勺面試工作。

3.4財務系統(tǒng)編制內(nèi)全部人員日勺聘任，均需經(jīng)過集團財務管理中心

H勺審核，并推行要求日勺審批程序。

4.薪酬待遇

4.1財務人員日勺薪酬原則，執(zhí)行集團人力資源中心有關(guān)要求。

4.2財務人員日勺薪酬待遇，由其所在項目企業(yè)支付。

4.3財務人員日勺薪酬待遇調(diào)整，均需經(jīng)過集團財務管理中心B勺審核，

并推行要求的審批程序。

5.述職報告

5.1所屬項目企業(yè)財務責任人應按行政隸屬關(guān)系，向上級財務領(lǐng)導

進行述職報告。

5.2述職報告分為書面報告和當面報告兩種形式，書面述職報告每

六個月一次，當面述職報告每年至少一次。

5.3集團財務管理中心負責搜集、匯總所屬項目企業(yè)財務人員日勺書面

述職報告，存檔保管，并作為考核財務人員日勺根據(jù)。

6.晉升與獎懲

財務人員日勺晉升、獎懲，由集團財務管理中心結(jié)合各方面的考核情況,

提出晉升、獎懲日勺提議，并推行要求的審批程序。

7.工作調(diào)動與崗位輪換

7.1集團財務管理中心根據(jù)業(yè)務發(fā)展D勺需要，編制年度財務人員調(diào)

動計劃。

7.2集團財務管理中心結(jié)合企業(yè)日勺經(jīng)營特點及財務人員日勺業(yè)務能力，

實施工作調(diào)動計劃。

7.3如下財務人員，原則上每三年需輪崗：

7.3.1各項目企業(yè)財務副總、財務經(jīng)理；

7.3.2各酒店派駐的財務副總監(jiān)。

7.4財務人員必須服從集團財務管理中心的工作調(diào)動、崗位輪換安

排。

8.請假制度

8.1項目企業(yè)財務責任人2天（含）以上日勺請假，實施“請假報告”

制度，即除推行各企業(yè)要求日勺請假審批制度外，必須在事前向集團財務

管理中心總經(jīng)理報告并取得同意。

8.2各項目企業(yè)財務責任人5天（不含）以上日勺請假，除推行各項目

企業(yè)要求日勺請假審批制度外，需報集團財務管理中心總經(jīng)理同意。

8.3財務人員請假，按項目企業(yè)制度辦理。

8.4上述要求以外日勺財務人員請假，按項目企業(yè)要求辦理審批手續(xù)，

不需上報集團財務管理中心審批。

9.團隊建設

各項目企業(yè)財務責任人，應把團隊建設作為一項主要日勺工作職責，

抓好精神面貌、組織分工、協(xié)作溝通、梯隊建設等方面日勺工作。

10.業(yè)務管理

所屬項目企業(yè)財務中心，應根據(jù)財務制度及實際業(yè)務情況，開展業(yè)

務管理活動（資金管理、稅務管理、制度管理、核實管理、業(yè)務培訓等）。

所屬項目企業(yè)財務中心應定時編制“工作計劃”及“工作總結(jié)”，報上一

級財務中心備案。

11.考核

集團財務管理中心負責組織財務人員日勺各項考核工作，實施日常考核、現(xiàn)

場考核、定時考核，詳見《財務人員考核措施》。

第三章項目企業(yè)財務人員考核措施

1.考核目的

為加強集團財務管理中心日勺財務管理，落實《財務垂直管理措施》，

制定本考核措施。

2.考核形式

考核形式涉及日?？己恕F(xiàn)場考核及六個月考核，考核成果作為財務

人員晉升、獎懲口勺根據(jù)。

3.日常考核

日?？己耸巧霞壺攧詹块T對下級財務部門、上級領(lǐng)導對下級員工日常

財務工作的考核。日?？己薍勺要點：資金籌措、銀行按揭、上繳資金、稅

收籌劃、會計核實、報表報送、制度執(zhí)行、成本費用控制、預算管理、協(xié)

調(diào)能力等。

日?？己艘c詳見財表1：《日?？己艘c》。

4.現(xiàn)場考核

現(xiàn)場考核是上級財務部門到現(xiàn)場對下級財務部門財務工作日勺考核。原

則上現(xiàn)場考核每年不少于兩次，現(xiàn)場考核日勺要點：賬套設置、賬務處理、

檔案管理、貨幣資金管理、票據(jù)管理、臺賬管理、印鑒管理、協(xié)議管理、

工作交接、制度執(zhí)行、團隊管理等。

上級財務部門根據(jù)現(xiàn)場考核情況，編制并下發(fā)“現(xiàn)場考核評價”；下

級財務部門根據(jù)“現(xiàn)場考核評價”實施整改，并編制“整改報告”，上報

上級財務部門備案。

現(xiàn)場考核要點詳見財表2：《現(xiàn)場考核要點》。

5.六個月考核

“六個月考核”是對全體財務人員個人綜合素質(zhì)及工作業(yè)績的全方面

考核?！傲鶄€月考核”每六個月進行一次，年中對上六個月情況進行考核，

年底對整年情況進行考核。六個月考核要點：職業(yè)操守、工作業(yè)績、工作

態(tài)度、綜合能力等。所屬項目企業(yè)全體財務人員，應逐層考核，并將《財

務人員考核表》上報集團財務管理中心備案。

項目企業(yè)六個月考核要點詳見財表3、財表4：《財務人員考核表》。

財表1日常考核要點

序號考核要點基本要求

1融資克服融資困難，爭取貸款優(yōu)惠條件（抵押、擔

保、利率等）

2銀行按揭爭取盡快取得按揭回款，并取得確保金、連帶

責任日勺優(yōu)惠條件

3資金調(diào)動及時完畢上級領(lǐng)導布置日勺資金調(diào)動任務

4稅收籌劃主動采用多種合理正當H勺措施，降低稅負

5取得稅收優(yōu)惠政策主動與有關(guān)政府部門協(xié)調(diào)，最大程度爭取優(yōu)惠

（政府部門批文）政策

6實際取得稅收獎主動與稅務部門溝通、協(xié)調(diào)，根據(jù)本地日勺實際

勵、財政補貼額度情況分階段取得返還額度

7會計核實規(guī)范化會計核實符合會計準則、企業(yè)會計政策、會計

基礎(chǔ)工作要求

8會計報表上報時效按要求時間上報多種會計報表

9執(zhí)行各項財務制度嚴格執(zhí)行各項財務制度

10成本費用控制、預嚴格控制成本、費用開支，加強預算管理

算管理

11與上級財務領(lǐng)導工主動幫助上級財務領(lǐng)導日勺工作，及時完畢上級

作配合下達日勺各項任務

12與領(lǐng)導班子、各業(yè)與領(lǐng)導班子、各業(yè)務部門關(guān)系協(xié)調(diào)，處理內(nèi)部

務部門日勺協(xié)調(diào)能力矛盾，增進企業(yè)經(jīng)營活動的順利開展

13對下屬財務人員管培養(yǎng)下屬財務人員，對日常業(yè)務進行指導、培

理、指導訓、考核

14X他

財表2現(xiàn)場考核要點

序號考核要點基本要求

按項目、部門等進行分類核實，符合科目

1賬套設置符合要求規(guī)范統(tǒng)一要求

符合會計準則、企業(yè)會計政策要求；會計

2賬務處理規(guī)范性

科目、數(shù)據(jù)登記無誤、摘要清楚

3會計憑證、賬簿管理及時入賬、裝訂并妥善保管

4會計備查賬管理往來資金利息、主要會計事項記載完整

5貨幣資金、支票管理及時登記、賬實相符，妥善保管

申購、領(lǐng)用、開票、收回、保管、核銷符

6發(fā)票管理合規(guī)范，與收款或結(jié)算額一致

臺賬齊全，核實及時、規(guī)范、精確

7成本核實管理

8按揭款項管理客戶及時還款、無欠款

9銷售臺賬管理登記精確及時

10銷售傭金管理有有關(guān)的傭金發(fā)放制度

符合牽制原則，安全保管

11財務印鑒管理

臺賬設置合理，登記及時，分類存檔，

12經(jīng)濟協(xié)議管理妥善保管

賬實相符，賬簿信息完整

13固定資產(chǎn)及低值易耗品管理

定時核好，及時處理

14往來款管理

15稅收籌劃主動開展稅收籌劃

主動協(xié)調(diào)政府關(guān)系，爭取盡快返還

16稅收返還

17融資關(guān)系處理協(xié)調(diào)融資機構(gòu)關(guān)系

專人監(jiān)交、移交清冊完整，建立移交檔案

18工作交接管理

嚴格執(zhí)行，符合授權(quán)要求

19財務審批制度執(zhí)行情況

20我司財務管理制度建立并完善我司財務管理制度及細則

崗位設置合理，符合不相容職位分設原

21崗位設置符合牽制原則則

良好風氣，團隊建設，下屬培養(yǎng)

22團隊管理

23與領(lǐng)導班子日勺配合幫助完畢各項工作

24與其他部門日勺配合推行服務職能

25其他

財表3財務人員考核表一

考核時間：年月至

企業(yè)名稱：

月

姓名：職務：

序評分

考核項目權(quán)重

號自評主管領(lǐng)導

誠信正直

勤奮敬業(yè)

1職業(yè)操守廉潔自律30%

公平公正

嚴守機密

會計基礎(chǔ)工作

制度執(zhí)行

資金籌措

成本、費用控制

2工作業(yè)績預算管理30%

稅務籌劃（實施）

完畢上級下達日勺任務

團隊建設

合理化提議

主動性、主動性

進取心

3工作態(tài)度精益求精20%

團隊協(xié)作精神

服務意識

專業(yè)技術(shù)能力

溝通、協(xié)調(diào)能力

執(zhí)行能力

綜合能力

4學習能力20%

創(chuàng)新能力

判斷、決策、領(lǐng)導能力

加權(quán)平均100%

注釋：1.評分原則；5分：優(yōu)異、4分：良好、3分：一般、2分：較差、1分：很差。

2、評分一欄直接填寫分數(shù)，最終得出加權(quán)平均數(shù)。

財表4財務人員考核表二

所屬企業(yè)

姓名

或部門

職務評估時間年月日至年月日

1.對以往工作H勺全方面總結(jié)

自

2.從工作中汲取日勺經(jīng)驗及教訓

評

綜

述

及

工3.下一步工作打算

作

建

議4.對企業(yè)（部門）H勺提議

上

級

領(lǐng)

導

評

語

第四章項目企業(yè)財務副總上崗管理規(guī)范

為使項目企業(yè)新上崗財務副總與集團財務管理中心保持緊密溝通，

盡快熟悉各項制度、熟悉名嘉文化、融入財務團隊、及時處理工作問題，制

定本管理規(guī)范。

一、外派財務副總?cè)肼毜谝恢芘嘤杻?nèi)容（地點：濟南）

1.外派財培訓組培訓內(nèi)容

務副總?cè)?/p>

職第一周，

應在濟南

接受集團

財務管理

中心培訓，

集團財務

管理中心

各分管總

監(jiān)（綜合、

融資、核

實、計劃、

稅務）與外

派副總面

談1-2次，

進行業(yè)務

指導。

2、集團財

務管理中

心各組（綜

合、融資、

核實、計

劃、稅務），

分別對外

派副總進

行業(yè)務培

訓，內(nèi)容

如下：

序號

1財務垂直管理制度

2財務系統(tǒng)組織架構(gòu)

3團隊管理、人才梯隊

綜合組

4財務日?？己伺c現(xiàn)場考核

5財務人員行為準則

6其他

7學習《金融機構(gòu)貸款管理措施》

8了解集團及項目企業(yè)情況

9了解集團融資特點及模式

10融資組和集團領(lǐng)導溝通融資有關(guān)知識

11各銀行前期摸底

12了解四證辦理節(jié)點

13其他

14集團財務管理制度

15集團會計政策

16項目企業(yè)財務核實措施

17日常下發(fā)日勺零星核實要求

18集團和項目企業(yè)的財務管理手冊

核實組

19盈利預測有關(guān)內(nèi)容

20財務報表日勺構(gòu)成及編制要求

21各項報表上報方式、時間要求

22核實組人員構(gòu)成及分工

23其他

24計劃組資金測算日勺要求

25超支預警日勺填報要求

26決算的要求

27資金計劃和全方面預算管理的要求

28現(xiàn)金流日勺填報要求

29稅務事項審批流程

30納稅籌劃

稅務組

31土地增值稅稅收法規(guī)

32企業(yè)所得稅稅收法規(guī)

3.由綜合組負責組織外派副總學習集團各類管理制度。

4.由綜合組帶領(lǐng)外派副總與集團有關(guān)業(yè)務中心人員溝通業(yè)務。

5、由綜合組、核實組負責組織外派副總到優(yōu)異項目企業(yè)財務中心學

習，熟悉NC財務系統(tǒng)、會計核實業(yè)務等。

6.其他培訓。

二、外派副總上崗第一月工作要求（地點：項目企業(yè)）

1.外派副總每七天至少一次與集團財務管理中心各位副總溝通有關(guān)

工作、報告有關(guān)業(yè)務情況（經(jīng)過0A或）。

2、外派副總每半月，將與集團財務管理中心各位副總交流日勺情況匯

集、編制《新上崗財務副總工作報告紀要》（見附表一），經(jīng)過0A上報至

各位副總確認，最終上報集團財務管理中心總經(jīng)理（作為外派副總轉(zhuǎn)正日勺

根據(jù)）。

3.外派財務副總學習名嘉集團各項制度。

4.外派副總上崗工作滿一種月時，到集團財務管理中心（濟南）進

行述職報告。

三、外派副總上崗第二月工作要求（地點：項目企業(yè)）

1.外派副總反復第一月工作要求。

2.外派副總參加集團財務管理中心定時組織B勺“新員工培訓班”。

3、由集團財務管理中心指定，外派副總?cè)?yōu)異項目企業(yè)財務中心學

習、交流業(yè)務。

4.外派副總上報集團財務管理中心《個人工作總結(jié)》。

四、外派副總上崗第三月工作要求（地點：項目企業(yè)）

1.外派副總上報集團財務管理中心《個人工作總結(jié)》。

2、集團財務管理中心組織專人對外派副總進行現(xiàn)場考核，編制“整改報

告”，要求整改。

附表一報告對象報告內(nèi)容

《新上

崗財務

副總工

作報告

紀要》內(nèi)

容：

序號

1財務中心人員崗位分工情況

2缺編人員招聘情況

3綜合組財務中心團隊建設情況

4與項目企業(yè)班子組員協(xié)作情況

5其他

6解答《融資工作指導》

7制定項目融資工作計劃

8準備項目可研報告等有關(guān)融資材料

9和集團領(lǐng)導溝通，擬定融資方案

融資組

10掌控融資時間節(jié)點，進行有效溝通

11其他

12貨幣資金有關(guān)要求執(zhí)行情況

13審批制度執(zhí)行情況

14基礎(chǔ)工作執(zhí)行情況

15核實組日常核實存在問題

16各類報表編制情況

17組織制度學習情況

18其他

19計劃組測算日勺完畢情況

20稅費指標的控制情況

21現(xiàn)金流表的完畢情況

22資金計劃的執(zhí)行情況

23對投資協(xié)議和土地協(xié)議的執(zhí)行情況

24其他

25主管稅務機關(guān)情況

26本地主要稅收法規(guī)

27稅務組項目企業(yè)財務中心稅務工作分工情況

28納稅籌劃的思緒

29稅收返還情況

五、新上崗財務副總工作報告要求

根據(jù)時間規(guī)定具體要求

《項

目企

業(yè)財

務副

總上

崗管

理規(guī)

范》，

外派

副總

上崗

之后，

應及

時向

集團

財務

管理

中心

報告

工作。

報告

要求

如下：

序號

1.統(tǒng)計報告情況；

每七天至少一次與集團財務

2.《報告紀要》中必須涉及

管理中心各位副總溝通有關(guān)

1此項。

工作、報告有關(guān)業(yè)務情況（經(jīng)

2、《報告紀要》中必須涉

過0A或）。

及此項。

每半月，將與集團財務管理

中心各位副總交流日勺情況匯

集、編制《新上崗財務副總工0A流程：報各位副總（同步

上崗第一

作報告紀要》，經(jīng)過0A上報至審批），抄送集團財務管理

2月

各位副總確認，最終上報集中心總經(jīng)理。

團財■務管理中心總經(jīng)理（作為

外派副總轉(zhuǎn)正的根據(jù)）O

上崗工作滿一種月時，到集

團財務管理中心（濟南）進行滿一種月后一周內(nèi)到集團

3

述職報告。財務管理中心述職

4反復第一月工作要求反復第1至第3項

參加集團財務管理中心定時按集團財務管理中心告知

5

組織日勺“新員工培訓班”。參加培訓

1.提出計劃、提議方案；

去優(yōu)異日勺項目企業(yè)財務中心

62.集團財務協(xié)調(diào)后落實

學習、交流業(yè)務。

2、集團財務協(xié)調(diào)后落實

1.滿二個月后一周內(nèi)上報；

2、0A流程：報各位副總（同

步審批），抄送集團財務管

上崗第二

理中心總經(jīng)理。

月

2、0A流程：報各位副總（同

步審批），抄送集團財務管

上報集團財務管理中心《個人

7理中心總經(jīng)理。

工作總結(jié)》

2.0A流程：報各位副總（同

步審批），抄送集團財務管

理中心總經(jīng)理。

2、0A流程：報各位副總（同

步審批），抄送集團財務管

理中心總經(jīng)理。

8上崗第三上報集團財務管理中心《個人1.滿三個月后一周內(nèi)上報；

月工作總結(jié)》2、0A流程：報各位副總（同

步審批），抄送集團財務管

理中心總經(jīng)理。

2、0A流程：報各位副總（同

步審批），抄送集團財務管

理中心總經(jīng)理。

2.0A流程：報各位副總（同

步審批），抄送集團財務管

理中心總經(jīng)理。

2、0A流程：報各位副總（同

步審批），抄送集團財務管

理中心總經(jīng)理。

第五章項目企業(yè)財務中心員工崗位職責

項目企業(yè)財務中心工作職責

項目企業(yè)財務中心是負責項目企業(yè)財務管理工作日勺職能部門，行政

上歸屬項目企業(yè)，業(yè)務上歸屬集團財務管理中心管理。其主要職責是:

1.參加制定我司財務制度及相應的實施細則；

2.參加我司日勺工程項目可行性研究和項目評估中日勺財務分析工作；

3.負責企業(yè)總經(jīng)理所需日勺財務數(shù)據(jù)資料的整頓編報；

4.負責與稅務、銀行、財政、工商、會計事務所等部門做好溝通；

5.負責企業(yè)日勺資金管理、調(diào)度。編制月、季、年度財務情況闡明分析,

向企業(yè)領(lǐng)導報告企業(yè)經(jīng)營情況；

6、負責銷售收款、統(tǒng)計、復核工作，每月編制銷售月報；

7、做好財務核實、年度預算、報表編制工作；

8、做好會計檔案的保管工作；

9、對企業(yè)固定資產(chǎn)的使用、調(diào)劑、報廢、變價處理等進行檢臉、監(jiān)

督，并按要求辦理財務手續(xù)；

10、負責搜集地方稅務局的稅收優(yōu)惠等政策，進行整體稅務籌劃。

完畢領(lǐng)導安排的其他工作。

項目企業(yè)財務副總經(jīng)理崗位職責

1.落實落實集團財務管理中心日勺各項財務管理要求；

2.制定項目企業(yè)資金計劃，合理調(diào)配資金，確保項目企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展日勺

資金需求;

3.制定項目企業(yè)利潤計劃，有效管理本項目企業(yè)財務收入與支出,

搞好成本核實；

4.及時完善本項目企業(yè)各項內(nèi)控制度，并對集團內(nèi)控制度的完善提

供合理化提議；

5.做好項目企業(yè)的預算工作，做好預算與實際情況分析；

6、做好企業(yè)的稅務籌劃，負責與本地銀行、稅務、工商等部門協(xié)調(diào)

良好的關(guān)系；

7、完畢領(lǐng)導安排的其他工作。

項目企業(yè)財務經(jīng)理崗位職責

1.組織實施會計核實，審核各類財務報表及報告；

2.組織上報集團月度報表、現(xiàn)金流報表及其他統(tǒng)計報表；

3.組織編制及審核各類內(nèi)部管理臺賬，涉及銷售臺賬、協(xié)議臺賬、納

稅臺賬、資產(chǎn)臺賬等；

4、組織各部門編制資金計劃，做好資金收支控制；

5.組織做好會計檔案管理；

6、做好納稅籌劃工作，維護良好日勺稅務關(guān)系;

7、做好年底決算和稅款測算；

8、完畢領(lǐng)導安排日勺其他工作。

項目企業(yè)主管會計崗位取責

1.編制集團月度財務報表、管理報表、現(xiàn)金流報表及其他統(tǒng)計報表；

2、建立固定資產(chǎn)臺賬，計提固定資產(chǎn)折舊，參加資產(chǎn)驗收和資產(chǎn)盤

占?

八、、，

3.審核記賬憑證、月末結(jié)轉(zhuǎn)損益；

4.編制年度預算；

5、每日盤點現(xiàn)金，確保賬實相符；

6.編制銀行存款余額調(diào)整表；

7、負責稅款計算、申報和繳納工作，做好日常稅務溝通；

8、裝訂憑證和各類賬簿，做好檔案保管工作；

9、完畢領(lǐng)導安排的其他工作。

項目企業(yè)成本會計崗位職責

1.維護協(xié)議成本臺賬，月末與造價部核對后保存簽字統(tǒng)計，并編制成

本調(diào)整表；

2.對造價部的付款進行核查、監(jiān)督；

3.審核費用及付款發(fā)票是否合理、有效；

4.收到新簽協(xié)議后及時掃描存檔，文件夾的建立應符合先供給商、后

協(xié)議號的要求。每次付款后，付款單據(jù)也應掃描存檔；

5.保管協(xié)議復印件，需與協(xié)議成本臺賬保持一致；

6、對超額發(fā)票進行登記，對特殊原因未能提供發(fā)票的應跟蹤、催辦;

7、編制與協(xié)議付款有關(guān)日勺會計憑證；

8、負責成本費用類財務檔案整頓歸檔；

9、領(lǐng)導交辦日勺其他工作。

項目企業(yè)銷售會計崗位職責

1.維護銷售臺賬，每天與銷售部核對當日明細，月末核對后保存簽字

統(tǒng)計，并編制銷售月報；

2.對銷售部收款、開票等事項進行核查、監(jiān)督；

3、日常與按揭輟行日勺業(yè)務協(xié)調(diào)，跟蹤銀行按揭款日勺及時發(fā)放；

4.跟蹤按揭客戶的產(chǎn)權(quán)證抵押及按揭確保金的釋放;

5.POS機、票據(jù)打印機等設備及軟件管理與維護；

6.銷售面積、換房、更名、退款等的復核；

7、維修基金等各項代收款項的復核，配合銷售部完畢入戶及產(chǎn)權(quán)證

辦理；

8、開具銷售不動產(chǎn)發(fā)票，并做好發(fā)票的保管、領(lǐng)用和登記工作；

9、編制與房款、代收有關(guān)日勺會計憑證；

10、領(lǐng)導交辦日勺其他工作。

項目企業(yè)出納崗位取責

1.負責現(xiàn)金及銀行存款日勺收、付、存、取業(yè)務；

2.每天盤點現(xiàn)金，做到賬實相符；

3.及時獲取銀行回單、對賬單，對未達款項查明原因并及時處理；

4、嚴格保管和使用支票、印鑒，及時登記支票領(lǐng)用登記簿；

5.編制資金H報、周報和月報；

6.負責銀行的開戶、銷戶及日常銀企關(guān)系的維護；

7、負責工資發(fā)放、社保及公積金繳納工作；

8、配合現(xiàn)場銷售收款，核對各類銷售款項收款事宜;

9、完畢領(lǐng)導交辦的其他工作。

項目企業(yè)收銀員崗位職責

1.根據(jù)收款告知單收款，采用現(xiàn)金或POS機等方式，及時開立收據(jù),

注明收款方式并簽字；

2.負責將當日現(xiàn)金及時送存銀行或企業(yè)出納處；

3、收款單據(jù)要妥善保管，最遲于次日中午前送存銷售會計處，單據(jù)涉

及但不限于收款告知單、收據(jù)記賬聯(lián)、經(jīng)簽字的POS單等；

4.為經(jīng)過同意日勺客戶辦理退款；

5.在登記簿上登記每日收、退款流水賬，登記簿用完后要及時歸檔；

6.收到按揭放款后，應及時和銷售部聯(lián)絡，取得收款告知單；

7、熱情接待客戶，微笑服務；

8、完畢領(lǐng)導安排的其他工作。

第六章日常業(yè)務完畢時間節(jié)點要求

序號項目完畢時間主辦人闡明

銷售會計

1憑證錄入業(yè)務辦理完畢當日NC中完畢錄入

成本會計

NC中完畢，遇節(jié)假日順

2憑證審核憑證錄入次日主管會計延

次日9:30前報送集指定一名出綱統(tǒng)一匯總

3資金日報出納

團后上報

按集團要求時間執(zhí)

4資金計劃財務經(jīng)理

行

5月末結(jié)賬次月第7個工作日主管會計

6科目余額表、會計報表裝訂次月10日會計

7憑證打印、裝訂次月15日主管會計

8