企業(yè)內(nèi)部審計整改報告寫作范文一、引言內(nèi)部審計作為企業(yè)風險管理與內(nèi)部控制體系的關鍵環(huán)節(jié)，其發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況直接關系到企業(yè)運營的合規(guī)性、效率性與效益性。一份高質(zhì)量的審計整改報告，不僅是對審計發(fā)現(xiàn)問題的系統(tǒng)回應，更是企業(yè)自我完善、持續(xù)改進治理能力的重要體現(xiàn)。本范文旨在提供一個結(jié)構(gòu)清晰、內(nèi)容專業(yè)、具有實操性的內(nèi)部審計整改報告撰寫框架，供企業(yè)參考。請注意，實際撰寫時需結(jié)合具體審計項目的特點、發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)以及企業(yè)自身管理需求進行調(diào)整和充實。二、整改工作組織與實施為確保本次審計發(fā)現(xiàn)問題得到有效整改，公司管理層高度重視，成立了以[相關負責人，如：總經(jīng)理/分管副總]為組長，各相關責任部門負責人為成員的審計整改工作領導小組。領導小組下設辦公室，負責整改工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、進度跟蹤與信息匯總。自收到審計報告以來，公司嚴格按照“明確責任、限期整改、舉一反三、完善機制”的原則，組織各責任部門對審計發(fā)現(xiàn)的問題逐項進行研究，制定整改措施，明確責任人及完成時限，并定期召開整改工作推進會，確保整改工作有序、高效推進。三、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況（一）已完成整改的問題針對審計報告所指出的問題，各責任部門積極落實整改措施，截至本報告出具日，以下問題已完成整改：序號審計發(fā)現(xiàn)問題描述整改措施完成情況整改效果及佐證材料責任人:---:---------------------------------------------------:-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------:-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------:-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------:-------1某某部門在采購流程中，存在部分采購申請未經(jīng)有效審批即執(zhí)行的情況，違反了公司《采購管理制度》第X章第X條規(guī)定。1.該部門組織全體采購相關人員重新學習《采購管理制度》，強化合規(guī)意識。2.對相關責任人進行了約談，責令其限期整改并提交書面檢討。3.在現(xiàn)有ERP系統(tǒng)中，對采購申請審批流程進行了梳理和固化，設置了強制審批節(jié)點，未完成審批的申請無法進入下一環(huán)節(jié)。1.已于X月X日完成制度學習，參會人員簽到記錄完整。2.相關責任人已提交書面檢討，部門負責人已對其進行約談。3.ERP系統(tǒng)采購審批流程優(yōu)化已完成，并于X月X日正式上線運行。截至目前，新發(fā)起的采購申請均能嚴格執(zhí)行審批流程。采購流程合規(guī)性得到顯著提升，杜絕了未經(jīng)審批擅自采購的現(xiàn)象。佐證材料包括：學習簽到表、責任人檢討、ERP系統(tǒng)流程配置截圖及近期采購申請審批記錄。張三2某某子公司部分固定資產(chǎn)標簽脫落、信息與賬面不符，賬實核對存在困難。1.組織專人對該子公司所有固定資產(chǎn)進行了一次全面清查盤點，重新粘貼規(guī)范標簽，更新固定資產(chǎn)管理臺賬信息。2.修訂了《固定資產(chǎn)管理細則》，明確了資產(chǎn)標簽的日常維護責任及定期檢查機制。3.計劃每季度組織一次固定資產(chǎn)抽查，確保賬實相符。1.全面盤點工作已于X月X日完成，形成了《固定資產(chǎn)盤點報告》，差異已查明原因并進行了賬務調(diào)整。2.《固定資產(chǎn)管理細則》修訂稿已通過審議并發(fā)布實施。3.第一季度固定資產(chǎn)抽查計劃已制定。固定資產(chǎn)管理的規(guī)范性得到加強，賬實核對效率提升，資產(chǎn)信息準確性提高。佐證材料包括：《固定資產(chǎn)盤點報告》、修訂后的《固定資產(chǎn)管理細則》、新粘貼的資產(chǎn)標簽樣本。李四3部分業(yè)務合同條款存在表述不清、關鍵風險點未明確約定等問題，可能導致潛在法律風險。1.法務部門牽頭，對審計指出的相關合同進行了梳理，對條款不清晰的合同，已與合作方溝通并簽訂了補充協(xié)議予以明確。2.組織合同管理人員及業(yè)務部門合同經(jīng)辦人進行了合同風險防范專題培訓。3.更新了公司標準合同模板，強化了對關鍵風險點的提示和約定。1.涉及的X份問題合同中，X份已簽訂補充協(xié)議，X份合同因已履行完畢或終止，風險已自然消除。2.專題培訓已于X月X日舉辦，培訓內(nèi)容涵蓋合同起草、審核要點及風險防范。3.新版標準合同模板已發(fā)布并要求各部門優(yōu)先使用。合同條款的嚴謹性增強，潛在法律風險得到有效化解，員工合同風險意識提升。佐證材料包括：補充協(xié)議樣本、培訓課件及簽到表、新版標準合同模板。王五（二）正在整改中的問題對于以下問題，目前正按照整改計劃積極推進，尚未完全完成：序號審計發(fā)現(xiàn)問題描述計劃整改措施當前整改進展未完成原因分析下一步計劃及預計完成時間責任人:---:---------------------------------------------------:-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------:-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------:-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------:-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------:-------4公司現(xiàn)有客戶信用評級體系不夠完善，部分客戶授信額度審批依據(jù)不足，存在壞賬風險。1.由財務部牽頭，銷售部、風險管理部配合，重新修訂《客戶信用管理制度》，完善信用評級指標體系和授信審批流程。2.計劃引入第三方信用評估數(shù)據(jù)，輔助客戶信用評級。3.對現(xiàn)有主要客戶進行一次全面的信用復核。1.《客戶信用管理制度》修訂草案已完成初稿，正在征求各相關部門意見。2.已與兩家第三方信用評估機構(gòu)進行初步接洽，正在對比評估方案和報價。3.客戶信用復核工作方案已制定，待新制度發(fā)布后啟動。主要原因是信用評級體系涉及多個部門協(xié)同，指標設定和流程優(yōu)化需要充分研討；第三方機構(gòu)的選擇和數(shù)據(jù)對接也需要一定時間。1.X月X日前完成制度修訂稿的意見征集和定稿發(fā)布。2.X月X日前完成第三方信用評估機構(gòu)的選定并簽訂合作協(xié)議。3.新制度發(fā)布后X個月內(nèi)完成現(xiàn)有主要客戶的信用復核工作。趙六（三）未完成整改事項的說明（如無，此部分可省略或簡述“本次審計發(fā)現(xiàn)問題均已完成整改”）除上述正在積極推進的整改事項外，無其他未啟動或長期擱置的整改事項。對于正在整改的第4項問題，公司將嚴格按照既定計劃推進，確保按期完成。四、整改成效評估通過本次審計整改工作，公司在以下方面取得了積極成效：1.合規(guī)意識顯著增強：各部門及員工對公司規(guī)章制度的理解和執(zhí)行自覺性得到提升，“按制度辦事、按流程操作”的理念進一步鞏固。2.管理流程得到優(yōu)化：針對采購、固定資產(chǎn)管理等關鍵環(huán)節(jié)存在的漏洞，通過修訂制度、優(yōu)化流程、系統(tǒng)固化等方式，提升了管理的規(guī)范化和精細化水平。3.風險隱患有效化解：對審計揭示的采購審批、合同管理、資產(chǎn)管控等方面的風險點進行了針對性治理，降低了運營風險和潛在損失。4.長效機制初步建立：通過修訂制度、完善流程、明確責任、加強培訓和監(jiān)督檢查等措施，為防止同類問題再次發(fā)生奠定了基礎。五、經(jīng)驗總結(jié)與下一步工作計劃（一）經(jīng)驗總結(jié)本次審計整改工作的順利推進，得益于公司管理層的高度重視和各部門的積極配合。主要經(jīng)驗包括：一是堅持問題導向，聚焦審計發(fā)現(xiàn)的核心問題制定整改措施，確保整改有的放矢；二是強化責任落實，明確每個問題的整改責任人和完成時限，層層傳導壓力；三是注重標本兼治，不僅要解決表面問題，更要深挖根源，通過制度建設和流程優(yōu)化構(gòu)建長效機制。（二）下一步工作計劃為鞏固整改成果，持續(xù)提升公司治理水平，下一步公司將重點做好以下工作：1.加強制度宣貫與培訓：將新修訂及核心制度納入公司常態(tài)化培訓體系，確保員工知曉并掌握。2.強化整改跟蹤與回頭看：對已完成整改的事項，將在未來X個月內(nèi)組織“回頭看”，檢查整改效果的持續(xù)性；對未完成的整改事項，定期跟蹤進展，確保按期完成。3.完善內(nèi)部控制監(jiān)督機制：結(jié)合本次審計整改情況，進一步梳理內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，優(yōu)化內(nèi)部監(jiān)督檢查方式，提升風險預警能力。4.推廣整改經(jīng)驗：將本次整改工作中形成的好經(jīng)驗、好做法在公司內(nèi)部進行推廣，促進整體管理水平的提升。六、結(jié)論公司對本次內(nèi)部審計所發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，并已采取積極有效的措施進行整改。大部分問題已得到妥善解決，整改工作取得了階段性成效。對于尚未完成的整改事項，公司將嚴格按照計劃推進，確保整改到位。公司將以此次審計整改為契機，不斷加強內(nèi)部管理，完善控制體系，提升風險防范能力，為公司持續(xù)健康發(fā)展提供堅實保障。[公司名稱]（蓋章）[日期：XXXX年