注：僅選擇題答案第一章測試1【單選題】(2分)稅收正式制度安排不包括下面哪種：（）。A.稅收基本法B.稅收征收管理制度C.稅收慣例D.國際稅收協(xié)定2【單選題】(2分)稅收活動主體不包括下面哪種：（）A.涉稅服務(wù)中介B.用稅主體C.征稅主體D.納稅主體第二章測試1【多選題】(3分)在稅收活動中，納稅人的權(quán)利包括：（）。A.復(fù)議和訴訟權(quán)B.贊同納稅權(quán)C.申請退稅權(quán)D.代表選舉權(quán)2【多選題】(3分)國際上有三種違憲審查權(quán)模式（）A.法國為代表的憲法委員會模式B.德國為代表的憲法法院模式C.中國為代表的全國人大模式D.美國為代表的普通法院模式3【多選題】(3分)納稅人憲法權(quán)利主要有（）A.納稅人健康權(quán)B.納稅人的平等權(quán)C.納稅人的生存權(quán)D.納稅人的財產(chǎn)權(quán)4【多選題】(3分)納稅人在稅法上的權(quán)利主要有（）A.納稅人在稅收救濟(jì)中的權(quán)利B.納稅人在稅法上沒有權(quán)利C.納稅人在稅收處罰中的權(quán)利D.納稅人在稅收征收中的權(quán)利5【判斷題】(2分)稅收法律關(guān)系可分為憲法關(guān)系、稅收實體法律關(guān)系、稅收程序法律關(guān)系。（）A.對B.錯6【判斷題】(2分)稅收征納關(guān)系會隨著稅收債權(quán)債務(wù)關(guān)系的實現(xiàn)而消失。（）A.錯B.對7【判斷題】(2分)國家與納稅人之間的稅收分配關(guān)系，它是整個稅收分配關(guān)系的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)，起著決定性作用。（）A.錯B.對8【判斷題】(2分)國家課稅權(quán)的橫向配置主要包括稅收立法權(quán)、稅收征收權(quán)、稅收司法權(quán)、稅收違憲審查權(quán)等課稅權(quán)的分立。（）A.對B.錯第三章測試1【單選題】(2分)亞當(dāng)·斯密在《國富論》中提出的稅收原則是（）。A.平等原則確定原則便利原則最少征收費用B.平等原則確定原則效率原則最少征收費用C.平等原則確定原則便利原則效率原則D.平等原則財政原則確定原則效率原則2【單選題】(2分)瓦格納在（）原則中，提出了富有彈性原則。A.國民經(jīng)濟(jì)原則B.財政政策原則C.稅務(wù)行政原則D.社會正義原則3【單選題】(2分)下列不屬于我國稅收原則的是（）。A.公平B.穩(wěn)定C.效率D.財政4【單選題】(2分)受益原則更適合于（）A.準(zhǔn)公共產(chǎn)品B.私人產(chǎn)品C.純公共產(chǎn)品D.非公共產(chǎn)品5【多選題】(2分)稅收的財政原則包括（）A.效率原則B.充裕原則C.彈性原則D.公平原則6【多選題】(2分)稅收的公平原則包括（）A.支付能力原則B.受益原則C.平等原則D.公正原則7【判斷題】(2分)稅收的經(jīng)濟(jì)效率原則是指以盡可能小的稅收成本來取得單位稅收收入。（）A.錯B.對8【判斷題】(2分)邊際均等犧牲標(biāo)準(zhǔn)，要求每個納稅人納稅的最后一單位貨幣的邊際效用應(yīng)當(dāng)相等。（）A.對B.錯9【判斷題】(2分)支付能力原則的突出特點，在于把納稅與受益、稅收與財政支出聯(lián)系了起來。（）A.錯B.對第四章測試1【單選題】(2分)哪一種口徑的宏觀稅負(fù)水平最能反映我國的宏觀稅負(fù)情況？（）。A.全口徑B.大口徑C.中口徑D.小口徑2【單選題】(2分)按稅收負(fù)擔(dān)是否由納稅人實際承擔(dān)，可以將稅收負(fù)擔(dān)分為（）。A.直接稅收負(fù)擔(dān)和間接稅收負(fù)擔(dān)B.名義稅收負(fù)擔(dān)和實際稅收負(fù)擔(dān)C.宏觀稅收負(fù)擔(dān)和微觀稅收負(fù)擔(dān)D.貨幣稅收負(fù)擔(dān)與實物稅收負(fù)擔(dān)3【多選題】(2分)就我國而言，通常選擇國內(nèi)生產(chǎn)總值稅負(fù)率作為宏觀稅負(fù)衡量指標(biāo)，主要是因為（）。A.更為準(zhǔn)確反映我國實際生產(chǎn)規(guī)模B.我國稅制以按屬地原則征收的流轉(zhuǎn)稅為主C.計算較為簡便D.由境外獲得的投資、勞務(wù)方面的所得稅收入較少4【多選題】(2分)以下表述正確的是（）A.相較于宏觀稅負(fù)水平，我國的微觀稅負(fù)水平（特別是企業(yè)稅負(fù)水平）是更高的B.我國宏觀稅負(fù)水平基本符合我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段C.考慮稅收負(fù)擔(dān)水平是否合理，還應(yīng)該考慮財政支出的規(guī)模和效應(yīng)D.宏觀稅收負(fù)擔(dān)比微觀稅收負(fù)擔(dān)更能反映稅收負(fù)擔(dān)的實質(zhì)5【多選題】(2分)一個國家的稅收負(fù)擔(dān)水平受制于多種因素，主要包括（）A.稅收制度和稅收征管B.政府職能范圍C.經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平D.經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)6【多選題】(2分)宏觀稅收負(fù)擔(dān)的衡量指標(biāo)包括（）A.企業(yè)總稅負(fù)率B.國內(nèi)生產(chǎn)總值稅收負(fù)擔(dān)率C.國民生產(chǎn)總值稅收負(fù)擔(dān)率D.國民收入負(fù)擔(dān)率7【判斷題】(2分)人均GDP或國民收入高低與稅收負(fù)擔(dān)水平呈反相關(guān)的關(guān)系。（）A.錯B.對8【判斷題】(2分)政府的職能范圍越廣泛，相應(yīng)的稅收負(fù)擔(dān)水平越高。（）A.對B.錯9【判斷題】(2分)宏觀稅收負(fù)擔(dān)是微觀稅收負(fù)擔(dān)的簡單加總，兩者反映的是同一個問題，可以相互替代。（）A.錯B.對第五章測試1【單選題】(2分)下列商品稅中，稅負(fù)最容易向前轉(zhuǎn)嫁的是（）。A.對供給彈性小，需求彈性大的商品課稅B.對供給彈性小，需求彈性小的商品課稅C.對供給彈性大，需求彈性大的商品課稅D.對供給彈性大，需求彈性小的商品課稅2【單選題】(2分)容易實現(xiàn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的稅種是()。A.增值稅B.財產(chǎn)稅C.企業(yè)所得稅D.個人所得稅3【單選題】(2分)在封閉經(jīng)濟(jì)中，政府對資本課稅，資本供給者將承擔(dān)一部分稅負(fù)，具體承擔(dān)多少則取決于（）的對比。A.資本的流動性B.資本的收益率C.資本供需彈性D.資本的需求量4【多選題】(2分)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的形式主要有（）。A.稅收資本化B.后轉(zhuǎn)C.混轉(zhuǎn)D.前轉(zhuǎn)5【多選題】(2分)稅種自身的性質(zhì)也影響著稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的程度，還有（）也影響著稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的程度。A.供需彈性B.課稅范圍C.市場期限D(zhuǎn).商品的價格6【判斷題】(2分)納稅人通過壓低商品價格或生產(chǎn)要素銷售價格的方法，轉(zhuǎn)移給商品或者生產(chǎn)要素的銷售者者承擔(dān)，被稱為后轉(zhuǎn)。（）A.對B.錯7【判斷題】(2分)在商品需求有彈性而供給有完全彈性的情況下，作為納稅人的生產(chǎn)者不能夠?qū)⒍愂肇?fù)擔(dān)全部向前轉(zhuǎn)嫁給消費者。（）A.對B.錯8【判斷題】(2分)在壟斷競爭市場中，單個生產(chǎn)者可以利用產(chǎn)品的差異性對價格進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整以盡可能的，所以單個商品生產(chǎn)者能夠?qū)崿F(xiàn)的稅收負(fù)擔(dān)全部的轉(zhuǎn)嫁出去。（）A.錯B.對9【判斷題】(2分)課稅范圍越窄，政府課稅對商品或生產(chǎn)要素的消費產(chǎn)生的替代效應(yīng)就越強(qiáng)，從而需求也就越具有彈性。（）A.錯B.對第六章測試1【單選題】(10分)征稅對象的具體化是（）。A.計稅依據(jù)B.納稅人C.稅率D.稅目2【單選題】(10分)征稅對象數(shù)額達(dá)到開始征稅的起點，稱為（）。A.免征額B.起征點C.免稅D.減稅3【單選題】(10分)所得稅超額累進(jìn)稅率表中的每一段稅率實際上就是相應(yīng)級距所得額的（）。A.實際稅率B.名義稅率C.邊際稅率D.超額累進(jìn)稅率4【多選題】(10分)稅收按課稅對象的性質(zhì)可分為（）。A.特定行為課稅B.所得課稅C.流轉(zhuǎn)課稅D.財產(chǎn)課稅5【多選題】(10分)稅收按稅率形式可分為（）。A.累進(jìn)稅B.定額稅C.比例稅D.流轉(zhuǎn)課稅6【多選題】(10分)在復(fù)合稅制下，稅收體系的構(gòu)建主要包括()內(nèi)容。A.各稅種對經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)功能如何B.稅種間的相互關(guān)系C.輔助稅種的設(shè)計D.主體稅種的選擇7【判斷題】(10分)從價稅，對高價的多征稅，對低價的少征稅，負(fù)擔(dān)比較全理；它有利于增加產(chǎn)品產(chǎn)量，擴(kuò)大生產(chǎn)，有利于提高產(chǎn)品質(zhì)量、增加花色品種、改進(jìn)商品包裝等。（）A.對B.錯8【判斷題】(10分)主體稅種是普遍征收的稅種，其收入占稅收總額的比重大，在稅收體系中發(fā)揮著主導(dǎo)作用，決定著稅收體系的性質(zhì)和主要功能。輔助稅種是主體稅種的補(bǔ)充。（）A.錯B.對9【判斷題】(10分)按課稅標(biāo)準(zhǔn)的不同可以把稅收分為從價稅和從量稅。（）A.對B.錯第七章測試5【判斷題】(2分)在采用“扣稅法”條件下，增值稅的零稅率不等于免稅。（）A.對B.錯6【判斷題】(2分)消費稅的征稅范圍是所有的商品和勞務(wù)。（）A.錯B.對7【判斷題】(2分)我國現(xiàn)行的增值稅和消費稅采取價內(nèi)稅的形式，稅金同企業(yè)生產(chǎn)成本和利潤一樣，是商品或勞務(wù)價格的組成部分。（）A.對B.錯8【判斷題】(2分)商品勞務(wù)課稅在負(fù)擔(dān)上具有累進(jìn)性。（）A.錯B.對第八章測試5【判斷題】(2分)所得稅在促進(jìn)公平方面發(fā)揮積極的作用。（）A.錯B.對6【判斷題】(2分)公司所得稅的納稅人分為居民納稅人和非居民納稅人。（）A.錯B.對7【判斷題】(2分)我國現(xiàn)行的個人所得稅實行的是分類所得稅制。（）A.對B.錯8【多選題】(2分)就法人單位而言，各國通行的居民認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)大體有（）。A.總機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)B.意愿標(biāo)準(zhǔn)C.管理中心標(biāo)準(zhǔn)D.登記注冊地標(biāo)準(zhǔn)第九章測試4【判斷題】(2分)遺產(chǎn)稅就是贈與稅。（）A.錯B.對5【判斷題】(2分)財產(chǎn)稅屬于間接稅。（）A.對B.錯6【單選題】(2分)房產(chǎn)稅屬于（）。A.流轉(zhuǎn)稅B.所得稅C.行為稅D.財產(chǎn)稅7【單選題】(2分)財產(chǎn)稅主要對（）征稅，即納稅人擁有或支配的財產(chǎn)征稅。A.存量B.流量C.所得D.商品第十章測試1【單選題】(2分)1927年，英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家拉姆齊初步提出了（）的基本分析框架，從而為現(xiàn)代最優(yōu)稅收理論奠定了基礎(chǔ)。A.最優(yōu)財產(chǎn)稅B.最優(yōu)所得稅C.最優(yōu)商品稅D.最優(yōu)稅制2【單選題】(2分)最優(yōu)稅收實質(zhì)就是從公平和效率意義上（）的稅收。A.資本供給最大化B.社會福利最大化C.勞動供給最大化D.稅收最大化3【單選題】(2分)政府課征（）不可避免地會產(chǎn)生替代效應(yīng)，進(jìn)而造成效率損失或超額負(fù)擔(dān)。A.所得稅B.商品稅C.工薪稅D.財產(chǎn)稅4【多選題】(2分)最優(yōu)稅收理論的研究最早可以追溯到亞當(dāng)斯密提出的（）等稅收原則。A.平等B.最小征收費C.便利D.確實5【多選題】(2分)關(guān)于最優(yōu)商品稅，下列哪些描述是正確的（）。A.如果商品稅在一定程度上追求再分配目標(biāo)，就必須開征扭曲性稅收。B.逆彈性法則與拉姆齊法則實質(zhì)上是不一致的。C.最優(yōu)商品稅要求，對需求彈性相對較大的商品可以較低的稅率。D.較早對商品稅最優(yōu)稅率進(jìn)行研究的是拉姆齊。6【多選題】(2分)最優(yōu)稅收理論主要包括三個方面（）。A.所得稅最優(yōu)累計或者累退的程度B.稅收制度的征管效率問題C.商品稅稅率結(jié)構(gòu)D.財產(chǎn)稅稅收歸屬7【判斷題】(2分)最優(yōu)稅收實質(zhì)上就是從公平和效率的意義上使社會福利最大化的稅收。（）A.對B.錯8【判斷題】(2分)最優(yōu)商品稅要求，對需求彈性相對小的商品課以相對低的稅率，對需求彈性相對較大的商品課以相對高的稅率。（）A.對B.錯9【判斷題】(2分)讓高收入者承擔(dān)過重的稅負(fù)，會使低收入者的福利水平上升。（）A.錯B.對10【判斷題】(2分)累進(jìn)的個人所得稅符合稅收公平原則的要求，但會對勞動供給產(chǎn)生負(fù)的激勵。（）A.錯B.對第十一章測試1【判斷題】(2分)對工資收入征所得稅會同時產(chǎn)生兩種效應(yīng)，即收入效應(yīng)和替代效應(yīng)。一般而言，凈替代效應(yīng)有利于增加勞動供給，凈收入效應(yīng)導(dǎo)致減少勞動供給。()A.錯B.對2【判斷題】(2分)稅收對生產(chǎn)者行為的替代效應(yīng)，主要是由于政府課征選擇性商品稅而產(chǎn)生的。()A.對B.錯3【判斷題】(2分)對低收入者而言，稅收對勞動供給的替代效應(yīng)大于收入效應(yīng)。()A.錯B.對4【判斷題】(2分)分別以比例稅和累進(jìn)稅的形式的對工資收入征收所得稅，在取得稅收收入相同的情況下，比例稅比累進(jìn)稅具有更多的替代效應(yīng)。()A.對B.錯5【判斷題】(2分)公司所得稅對投資的替代效應(yīng)是指課征公司所得稅會使納稅人以消費代替投資。()A.對B.錯6【判斷題】(2分)社會保險稅有利于增加勞動力需求。()A.錯B.對7【判斷題】(2分)稅收對勞動力供給的收入效應(yīng)會增加勞動供給。()A.錯B.對8【判斷題】(2分)稅收對家庭儲蓄的收入效應(yīng)是指政府課稅減少了納稅人的可支配收入，從而促使納稅人降低現(xiàn)期消費以維持既定的儲蓄水平，即政府課稅會促使納稅人增加儲蓄。()A.對B.錯9【判斷題】(2分)開征商品稅會限制當(dāng)期消費，而有利于提高當(dāng)期的儲蓄傾向。()A.錯B.對10【判斷題】(2分)稅收投資抵免不利于風(fēng)險資產(chǎn)的投資。()A.錯B.對第十二章測試1【判斷題】(2分)如果政府在企業(yè)盈利時征收所得稅，但在企業(yè)虧損時不允許用利潤彌補(bǔ)，這種稅收處理方式有利于風(fēng)險大的投資，不利于風(fēng)險小的投資。()A.錯B.對2【判斷題】(2分)企業(yè)留利是企業(yè)稅前利潤中分配股息以后保留在企業(yè)中的利潤，其值大小與企業(yè)所得稅有一定的聯(lián)系。()A.錯B.對3【判斷題】(2分)物價穩(wěn)定是指價格總水平的穩(wěn)定，但是它并不意味著物價不上漲。()A.對B.錯4【判斷題】(2分)價格總水平的上升一般又稱通貨膨脹，而價格總水平的下降一般又稱為通貨緊縮。一般而言，通貨膨脹是經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定的表現(xiàn)，而通貨緊縮則不是。()A.對B.錯5【判斷題】(2分)摩擦性失業(yè)和結(jié)構(gòu)性失業(yè)是屬于臨時性的正常失業(yè)，是無法消除的。()A.對B.錯6【判斷題】(2分)經(jīng)濟(jì)增長速度是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要目標(biāo)，其取決于要素的投入和技術(shù)的進(jìn)步。但是經(jīng)濟(jì)高速增長也可能引起資源浪費、結(jié)構(gòu)失衡，效益下降。()A.對B.錯7【