商情分析國家級職業(yè)教育規(guī)劃教材目錄模塊一商情分析工作準(zhǔn)備模塊二分析宏觀市場環(huán)境模塊三采購市場調(diào)研模塊四銷售市場調(diào)研模塊五公司財(cái)務(wù)分析模塊六投資決策與可行性分析目錄模塊一商情分析工作準(zhǔn)備課題1認(rèn)識商情分析課題2

Excel工具在商情分析報(bào)告中的應(yīng)用課題3商情分析報(bào)告的排版與演講模塊一課題1認(rèn)識商情分析一、商情分析的定義商情分析的基本定義是:以市場為著眼點(diǎn),針對決策需求,利用各種信息源(如國家的經(jīng)濟(jì)方針政策、各種行業(yè)統(tǒng)計(jì)資料以及各種媒體)獲取相關(guān)信息,并以統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)據(jù)庫等知識為技術(shù)支撐,對所掌握的數(shù)據(jù)、信息進(jìn)行分析處理,撰寫商情分析報(bào)告,并用以指導(dǎo)決策活動(dòng)的信息行為的過程。模塊一二、商情分析報(bào)告的構(gòu)成1.封面2.摘要與關(guān)鍵詞3.目錄4.分析報(bào)告正文5.參考文獻(xiàn)與附件模塊一三、商情分析報(bào)告的寫作步驟與要點(diǎn)第一章1.明確寫作目的2.確定讀者對象3.定位4.市場分析5.結(jié)論與可行性分析6.確定分析報(bào)告的標(biāo)題和章節(jié)目錄7.開始撰寫分析報(bào)告第一章課題2

Excel工具在商情分析報(bào)告中的應(yīng)用一、Excel圖表制作1.創(chuàng)建圖表2.選擇正確的圖表類型3.制作具有專業(yè)外觀的圖表模塊一模塊一二、利用Excel工具進(jìn)行數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析描述統(tǒng)計(jì)功能需要使用Excel擴(kuò)展功能,如果Excel尚未安裝數(shù)據(jù)分析,應(yīng)依次選擇“工具”“加載宏”,在安裝光盤中加載“分析數(shù)據(jù)庫”(具體過程參見實(shí)訓(xùn)演練二)。加載成功后,可以在“工具”下拉菜單中看到“數(shù)據(jù)分析”選項(xiàng)。模塊一三、相關(guān)系數(shù)的含義第一章相關(guān)系數(shù)是用以反映兩組變量之間相關(guān)關(guān)系密切程度的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。相關(guān)系數(shù)用r表示,它的基本公式為:模塊一第一章例1:某財(cái)務(wù)軟件公司在全國有許多代理商,為研究它的財(cái)務(wù)軟件產(chǎn)品的廣告投入與銷售額的關(guān)系,統(tǒng)計(jì)人員隨機(jī)選擇10家代理商進(jìn)行觀察,收集到它們的年廣告投入費(fèi)和月平均銷售額的數(shù)據(jù),并編制成相關(guān)表,見表1—2—1。第一章模塊一四、統(tǒng)計(jì)描述中要重點(diǎn)關(guān)注的一些數(shù)值第一章1.中位數(shù)2.眾數(shù)3.標(biāo)準(zhǔn)差4.峰值5.偏斜度6.極差7.置信度(95%)第一章模塊一模塊二分析宏觀市場環(huán)境課題1收集、整理、分析宏觀環(huán)境信息課題2收集、分析行業(yè)背景信息課題3撰寫行業(yè)分析報(bào)告課題4制作PPT并演講分析報(bào)告模塊二課題1收集、整理、分析宏觀環(huán)境信息一、宏觀市場環(huán)境調(diào)查的界定對企業(yè)而言,宏觀市場環(huán)境調(diào)查的內(nèi)容基本上屬于不可控制的因素,包括政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)文化、技術(shù)、法律和競爭等,它們對所有的相關(guān)企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營都產(chǎn)生巨大的影響。因此,每一個(gè)企業(yè)都必須對主要的環(huán)境因素及其發(fā)展趨勢進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究。對某個(gè)企業(yè)而言,宏觀市場環(huán)境分析常常表現(xiàn)為行業(yè)分析報(bào)告。模塊二模塊二第一章供應(yīng)商的議價(jià)能力供方主要通過其提高投入要素價(jià)格與降低單位價(jià)值質(zhì)量的能力,來影響行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)的贏利能力與產(chǎn)品競爭力。2.購買者的議價(jià)能力購買者主要通過其壓價(jià)與要求提高產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量的能力,來影響行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)的贏利能力。第一章模塊二第一章3.新進(jìn)入者的威脅新進(jìn)入者在給行業(yè)帶來新生產(chǎn)能力、新資源的同時(shí),也希望在已被現(xiàn)有企業(yè)瓜分完畢的市場中贏得一席之地,這就有可能會(huì)與現(xiàn)有企業(yè)發(fā)生原材料與市場份額的競爭,最終導(dǎo)致行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)盈利水平降低,嚴(yán)重的話還有可能危及這些企業(yè)的生存。

4.替代品的威脅兩個(gè)處于同行業(yè)或不同行業(yè)的企業(yè),可能會(huì)由于所生產(chǎn)的產(chǎn)品是互為替代品,從而在它們之間產(chǎn)生相互競爭行為,這種源自于替代品的競爭會(huì)以各種形式影響行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)的競爭戰(zhàn)略。第一章模塊二第一章5.同業(yè)競爭者的競爭程度大部分行業(yè)中的企業(yè),相互之間的利益都是緊密聯(lián)系在一起的,作為企業(yè)整體戰(zhàn)略一部分的各企業(yè)競爭戰(zhàn)略,其目標(biāo)都在于使得本企業(yè)獲得相對于競爭對手的優(yōu)勢。所以,在實(shí)施中就必然會(huì)產(chǎn)生沖突與對抗現(xiàn)象,這些沖突與對抗就構(gòu)成了現(xiàn)有企業(yè)之間的競爭?，F(xiàn)有企業(yè)之間的競爭常常表現(xiàn)在價(jià)格、廣告、產(chǎn)品介紹、售后服務(wù)等方面,其競爭強(qiáng)度與許多因素有關(guān)。第一章模塊二二、行業(yè)信息的收集方法第一章行業(yè)信息的收集方法與宏觀環(huán)境信息的收集方法類似,企業(yè)的行業(yè)背景信息一般都應(yīng)對供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)能力、購買者的討價(jià)還價(jià)能力、潛在競爭者進(jìn)入的能力、替代品的替代能力、行業(yè)內(nèi)競爭者現(xiàn)在的競爭能力這五大類影響企業(yè)的主要因素進(jìn)行收集。第一章模塊二三、行業(yè)信息的分析方法第一章邁克爾·波特認(rèn)為,在與五種競爭力量的抗?fàn)幹?蘊(yùn)涵著三類成功型戰(zhàn)略思想,這三種思路是:總成本領(lǐng)先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略、專一化戰(zhàn)略。通過對供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)能力、購買者的討價(jià)還價(jià)能力、潛在競爭者進(jìn)入的能力、替代品的替代能力、行業(yè)內(nèi)競爭者現(xiàn)在的競爭能力這五大類影響企業(yè)的主要因素進(jìn)行分析,得出基本競爭戰(zhàn)略。競爭戰(zhàn)略就是一個(gè)企業(yè)在同一使用價(jià)值的產(chǎn)品競爭上采取進(jìn)攻或防守行為。常用的戰(zhàn)略是降價(jià),但降價(jià)既打擊對方,也損害自己利益,形成負(fù)效應(yīng),進(jìn)入惡性循環(huán)。第一章模塊二課題3撰寫行業(yè)分析報(bào)告一、行業(yè)分析報(bào)告包含的主要內(nèi)容1.行業(yè)發(fā)展的背景2.行業(yè)供給狀況3.行業(yè)需求狀況4.銷售渠道分析5.進(jìn)出口分析模塊一6.行業(yè)(市場)競爭格局分析7.行業(yè)及市場發(fā)展趨勢8.產(chǎn)業(yè)投資機(jī)會(huì)與困難9.發(fā)展策略10.附錄模塊二二、行業(yè)分析報(bào)告研究的核心內(nèi)容第一章一般來說,行業(yè)分析報(bào)告研究的核心內(nèi)容包括三個(gè)方面,一是研究行業(yè)的生存背景、產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)業(yè)布局、產(chǎn)業(yè)生命周期,分析該行業(yè)在整體宏觀產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中的地位以及各自的發(fā)展演變方向與成長背景;二是研究各個(gè)行業(yè)市場內(nèi)的特征、競爭態(tài)勢、市場進(jìn)入與退出的難度以及市場的成長性;三是研究各個(gè)行業(yè)在不同條件下及成長階段中,持有的競爭策略和市場行為模式,并給企業(yè)提供一些具有操作性的建議。第一章模塊二課題4制作PPT并演講分析報(bào)告一、商務(wù)演講禮儀第一章1.走上講臺2.站位和目光3.注意聽眾的反饋4.演講完畢第一章模塊二二、制作幻燈片第一章利用PPT制作的文稿,可以通過不同的方式播放,也可將演示文稿打印成一頁一頁的幻燈片,或者將演示文稿保存到光盤中以進(jìn)行分發(fā),并可在幻燈片放映過程中播放音頻流或視頻流。新版本軟件對用戶界面進(jìn)行了改進(jìn)并增強(qiáng)了對智能標(biāo)記的支持,可以更加便捷地查看和創(chuàng)建高品質(zhì)。第一章模塊二模塊三采購市場調(diào)研課題1制訂采購市場調(diào)查方案課題2實(shí)施采購市場調(diào)查課題3進(jìn)行采購分析和預(yù)測課題4撰寫采購市場調(diào)研報(bào)告并演講模塊三課題1制訂采購市場調(diào)查方案一、采購的定義第一章采購是指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo),在充分了解市場需求的情況下,根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營生產(chǎn)能力,運(yùn)用適當(dāng)?shù)牟少彶呗院头椒?取得適銷對路的商品及原材料的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程。包括兩方面的內(nèi)容,一方面采購人員必須主動(dòng)地對用戶需求作出反應(yīng),另一方面要保持與供應(yīng)商之間的互利關(guān)系。第一章模塊三二、采購業(yè)務(wù)的內(nèi)容第一章1.尋找物料供應(yīng)來源,并分析供應(yīng)市場。2.與供貨商洽談,并安排工廠參觀,建立供貨商的數(shù)據(jù)資料。3.要求報(bào)價(jià)與進(jìn)行議價(jià)。4.獲取所需物料。5.查證進(jìn)廠物料的數(shù)量與質(zhì)量。6.收集采購業(yè)務(wù)順利進(jìn)行所需的數(shù)據(jù)。7.了解市場趨勢,收集市場供給與需求價(jià)格等相關(guān)數(shù)據(jù)加以成本分析。8.呆料與廢料的預(yù)防與處理。第一章模塊三三、采購市場調(diào)查的定義第一章采購市場調(diào)查是指企業(yè)運(yùn)用科學(xué)的方法,有系統(tǒng)有目的地收集市場信息,記錄、整理、分析市場情況,了解市場的現(xiàn)況及其發(fā)展趨勢,從而為市場預(yù)測提供客觀的、正確的資料。第一章模塊三三、采購市場調(diào)查的定義第一章采購市場調(diào)查是指企業(yè)運(yùn)用科學(xué)的方法,有系統(tǒng)有目的地收集市場信息,記錄、整理、分析市場情況,了解市場的現(xiàn)況及其發(fā)展趨勢,從而為市場預(yù)測提供客觀的、正確的資料。第一章模塊三四、采購市場調(diào)查方案包括的主要內(nèi)容第一章1.調(diào)查目的要求2.調(diào)查對象3.調(diào)查內(nèi)容4.調(diào)查地區(qū)范圍5.資料的收集和整理方法第一章模塊三課題2實(shí)施采購市場調(diào)查一、采購市場調(diào)查信息來源第一章1.一手資料的調(diào)查方法(1)詢問法(2)觀察法(3)實(shí)驗(yàn)法2.二手資料的調(diào)查內(nèi)容(1)企業(yè)內(nèi)部資料(包括內(nèi)部各有關(guān)部門的記錄、統(tǒng)計(jì)表、報(bào)告、財(cái)務(wù)決算、用戶來函等)。第一章模塊三第一章(2)政府機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)公布的統(tǒng)計(jì)資料。(3)公開出版的報(bào)紙雜志、書籍、研究報(bào)告等。(4)市場研究機(jī)構(gòu)、咨詢機(jī)構(gòu)、廣告公司所公布的資料。(5)行業(yè)協(xié)會(huì)公布的行業(yè)資料,競爭企業(yè)的產(chǎn)品目錄、樣本、產(chǎn)品說明書及公開的宣傳資料。(6)政府公開發(fā)布的有關(guān)政策、法規(guī)、條例規(guī)定以及規(guī)劃、計(jì)劃等。(7)推銷員提供的情報(bào)資料。(8)供應(yīng)商、分銷商以及企業(yè)情報(bào)網(wǎng)提供的信息情報(bào)。(9)展覽會(huì)、展銷會(huì)公開發(fā)送的資料。第一章模塊三二、組織實(shí)地調(diào)查市場調(diào)查的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作完成后,開始進(jìn)行實(shí)地調(diào)查工作。組織實(shí)地調(diào)查要做好兩方面工作。第一章1.做好實(shí)地調(diào)查的組織領(lǐng)導(dǎo)工作2.做好實(shí)地調(diào)查的協(xié)調(diào)、控制工作第一章模塊三課題3進(jìn)行采購分析和預(yù)測一、采購分析與預(yù)測的定義第一章采購分析和預(yù)測是指企業(yè)決策者在取得商品采購市場調(diào)查資料的基礎(chǔ)上,經(jīng)過分析研究,并運(yùn)用科學(xué)的方法來測算未來一定時(shí)期內(nèi)商品市場的供求及其變化趨勢,從而為商品采購決策和制訂商品采購計(jì)劃提供科學(xué)的依據(jù),實(shí)現(xiàn)銷售利潤等一系列目標(biāo)的過程。第一章模塊三二、采購分析和預(yù)測的作用第一章在企業(yè)生產(chǎn)流程中,時(shí)間主要耗費(fèi)在采購和產(chǎn)品生產(chǎn)制作上,這直接影響著企業(yè)商品的生產(chǎn)周期和流動(dòng)資金量。由于在一定時(shí)間和技術(shù)條件下商品的生產(chǎn)時(shí)間是一個(gè)相對確定的量,因此,采購時(shí)間和采購量也就成為了決定商品流通、資金回流的關(guān)鍵所在。采購量決定庫存量,而采購量過多或過少必然導(dǎo)致庫存的堆積、資金停滯或者庫存不足,影響生產(chǎn),拖延交貨時(shí)間。無論哪一種情況都將導(dǎo)致企業(yè)的損失。因此,科學(xué)合理的采購預(yù)測具有重要的意義。模塊三課題4撰寫采購市場調(diào)研報(bào)告并演講第一章采購市場調(diào)研報(bào)告是市場調(diào)查的最后一項(xiàng)內(nèi)容,它將市場調(diào)查工作的成果體現(xiàn)在報(bào)告中,可以作為企業(yè)分析采購需求的依據(jù)。本課題根據(jù)前一課題的實(shí)訓(xùn),結(jié)合實(shí)際的調(diào)研、分析和預(yù)測,撰寫相應(yīng)的采購市場調(diào)查報(bào)告,并結(jié)合這份報(bào)告制作PPT,完成演講。第一章模塊三模塊四銷售市場調(diào)研

課題1收集、分析競爭對手的商情信息課題2收集、分析客戶信息課題3分析產(chǎn)品市場定位課題4撰寫銷售市場調(diào)研報(bào)告并演講模塊四課題1收集、分析競爭對手的商情信息一、競爭對手分析的定義第一章競爭對手分析,顧名思義就是系統(tǒng)性地對競爭對手進(jìn)行思考和分析,這一分析的主要目的在于估計(jì)競爭對手對本公司的競爭性行動(dòng)可能采取的戰(zhàn)略和反應(yīng),從而有效地制定自己的戰(zhàn)略方向及戰(zhàn)略措施。第一章模塊四二、競爭對手調(diào)查的內(nèi)容競爭對手調(diào)查是一種長期性的調(diào)查工作,調(diào)查人員需建立目標(biāo)企業(yè)的檔案,定期進(jìn)行核實(shí)調(diào)查,幫助企業(yè)掌握競爭對手的動(dòng)態(tài)情況。第一章本企業(yè)在競爭中的地位2.企業(yè)的競爭對手

第一章模塊四三、收集競爭對手商情信息的方法第一章1.網(wǎng)絡(luò)信息搜索2.文獻(xiàn)資料查詢3.當(dāng)事人訪談4.一手資料積累5.競爭對手信息的主要來源

第一章模塊四四、分析競爭對手的方法第一章1.競爭對手產(chǎn)品分析2.競爭對手財(cái)務(wù)指標(biāo)分析3.競爭對手的目標(biāo)分析4.競爭對手的戰(zhàn)略分析5.競爭對手的優(yōu)劣勢分析第一章模塊四五、分析競爭對手的工具第一章在現(xiàn)在的戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告里,態(tài)勢分析應(yīng)該算是一個(gè)眾所周知的工具，即SWOT分析。SWOT分析即分析企業(yè)的優(yōu)勢(strength)、劣勢(weakness)、機(jī)會(huì)(opportunity)和威脅(threats)。優(yōu)劣勢分析主要是著眼于企業(yè)自身的實(shí)力及其與競爭對手的比較,而機(jī)會(huì)和威脅分析將注意力放在外部環(huán)境的變化及對企業(yè)可能的影響上。在分析時(shí),應(yīng)把所有的內(nèi)部因素(即優(yōu)劣勢)集中在一起,然后用外部的力量來對這些因素進(jìn)行評估。第一章六、SWOT分析工具的使用第一章

1.SWOT分析的一般步驟(1)確認(rèn)當(dāng)前的戰(zhàn)略。(2)確認(rèn)企業(yè)外部環(huán)境的變化(波特五力分析或PEST分析)。(3)根據(jù)企業(yè)資源組合情況,確認(rèn)企業(yè)的關(guān)鍵能力和關(guān)鍵限制。(4)打分評價(jià)。(5)將結(jié)果在SWOT分析圖上定位。(6)策略分析。第一章模塊四第一章2.SWOT策略選擇和制定(1)SO策略:乘勝追擊(2)WO策略:聯(lián)盟(3)ST策略:守株待兔(4)WT策略:回避第一章課題2收集、分析客戶信息一、定義客戶需求第一章定義客戶的需求就是指通過買賣雙方的長期溝通,對客戶購買產(chǎn)品的欲望、用途、功能、款式進(jìn)行逐漸發(fā)掘,將客戶心里模糊的認(rèn)識以精確的方式描述并展示出來的過程。第一章模塊四二、客戶需求信息的調(diào)研方法第一章客戶需求信息資料收集的方法可以參考前一課題中“收集競爭對手商情信息的方法”,還可以采用以下主要方法:1.詢問法2.觀察法3.委托專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)收集客戶需求信息第二章模塊四三、客戶ABC分類法第一章客戶ABC分類法是根據(jù)事物在技術(shù)或經(jīng)濟(jì)方面的主要特征,進(jìn)行分類排隊(duì),分清重點(diǎn)和一般,從而有區(qū)別地確定管理方式的一種分析方法。由于它把分析的對象分成A、B、C三類,所以又稱為ABC分析法。其中A類約占10%~15%,B類約占15%~25%,余下為C類,其中A類為最重要的成熟客戶。第二章模塊四四、終端消費(fèi)者調(diào)研第一章(1)消費(fèi)者的結(jié)構(gòu)。(2)消費(fèi)者的需求特點(diǎn)、數(shù)量、種類。(3)消費(fèi)者的購買動(dòng)機(jī)和購買習(xí)慣。(4)消費(fèi)者的購買能力和購買行為。第二章(5)了解市場性質(zhì)。(6)了解消費(fèi)者的動(dòng)機(jī)。(7)了解消費(fèi)者的態(tài)度。(8)對偏好的認(rèn)識。(9)了解購買意圖。模塊四五、企業(yè)客戶調(diào)研第一章1.調(diào)研企業(yè)概況2.了解歷史背景3.管理人員動(dòng)態(tài)4.分析財(cái)務(wù)狀況5.銀行往來6.經(jīng)營狀況7.總體評述第二章模塊四六、設(shè)計(jì)調(diào)查問卷第一章1.明確調(diào)查目的和內(nèi)容2.明確針對人群,問卷設(shè)計(jì)的語言措辭選擇得當(dāng)3.在問卷設(shè)計(jì)的時(shí)候,就應(yīng)該考慮數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析是否易于操作4.問題數(shù)量合理化、結(jié)構(gòu)合理、語言文明規(guī)范第二章模塊四七、確定調(diào)查對象與抽樣第一章1.確定調(diào)查對象2.確定調(diào)查單位3.進(jìn)行抽樣第二章模塊四八、市場策略選擇第一章1.薄利多銷策略2.密集性策略3.差異性策略第二章模塊四課題3分析產(chǎn)品市場定位一、公司市場定位的內(nèi)容第一章市場定位就是要使本企業(yè)與其他企業(yè)區(qū)分開來,使顧客明顯感覺和認(rèn)識到這種差別,從而在顧客心目中占有特殊的位置。市場定位的關(guān)鍵是企業(yè)要設(shè)法在自己的產(chǎn)品上找出比競爭者更具有競爭優(yōu)勢的特性。第一章模塊四二、市場定位的原則第一章1.根據(jù)具體的產(chǎn)品特點(diǎn)定位2.根據(jù)特定的使用場合及用途定位3.根據(jù)顧客得到的利益定位4.根據(jù)使用者類型定位第二章模塊四三、波士頓矩陣第一章1.問題型業(yè)務(wù)(QuestionMarks)2.明星型業(yè)務(wù)(Stars)3.現(xiàn)金牛業(yè)務(wù)(CashCows)4.瘦狗型業(yè)務(wù)(Dogs)第二章模塊四四、囚徒困境博弈第一章假設(shè)有兩個(gè)小偷A(chǔ)和B聯(lián)合作案,私入民宅被警察抓住。警方將兩人分別置于不同的兩個(gè)房間內(nèi)進(jìn)行審訊。對每一個(gè)犯罪嫌疑人,警方給出的政策是:如果一個(gè)犯罪嫌疑人坦白了罪行,交出了贓物,且證據(jù)確鑿,兩人都被判有罪;如果另一個(gè)犯罪嫌疑人也作了坦白,則兩人各被判刑8年;如果另一個(gè)犯罪嫌疑人沒有坦白而是抵賴,則以妨礙公務(wù)罪(因已有證據(jù)表明其有罪)再加刑2年,而坦白者有功被減刑8年,立即釋放;如果兩人都抵賴,則警方因證據(jù)不足不能判兩人的偷竊罪,但可以私入民宅的罪名將兩人各判入獄1年。第二章模塊四課題4撰寫銷售市場調(diào)研報(bào)告并演講一、營銷渠道的定義第一章營銷渠道是指某種貨物或勞務(wù)從生產(chǎn)者向消費(fèi)者移動(dòng)時(shí),取得這種貨物或勞務(wù)所有權(quán)或幫助轉(zhuǎn)移其所有權(quán)的所有企業(yè)或個(gè)人。第一章二、銷售市場調(diào)研報(bào)告的定義及作用銷售市場調(diào)研報(bào)告是企業(yè)為制定營銷策略,在對營銷活動(dòng)深入實(shí)際進(jìn)行調(diào)查研究后所撰寫的書面報(bào)告。它是市場營銷調(diào)研成果的一種表現(xiàn)形式,主要是通過文字、數(shù)據(jù)分析、圖表等形式將調(diào)查結(jié)果表現(xiàn)出來。模塊四三、調(diào)研報(bào)告的撰寫原則與要求第一章1.客觀的態(tài)度2.鮮明的觀點(diǎn)3.簡練的語言4.嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕Y(jié)構(gòu)第二章模塊四四、調(diào)研報(bào)告的寫作步驟及格式第一章1.書面調(diào)查報(bào)告的寫作步驟構(gòu)思——選材——初稿——定稿2.調(diào)研報(bào)告的寫作格式標(biāo)題頁——目錄——摘要——正文——附錄第二章模塊四模塊五公司財(cái)務(wù)分析課題1獲取公司財(cái)務(wù)報(bào)表課題2看懂公司財(cái)務(wù)報(bào)表課題3分析財(cái)務(wù)指標(biāo)課題4撰寫公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告并演講模塊五課題1獲取公司財(cái)務(wù)報(bào)表一、財(cái)務(wù)報(bào)表的定義及構(gòu)成第一章財(cái)務(wù)報(bào)表是指在日常會(huì)計(jì)核算資料的基礎(chǔ)上,按照規(guī)定的格式、內(nèi)容和方法定期編制的,綜合反映企業(yè)某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一特定時(shí)期經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量狀況的書面文件。第一章一套完整的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表(或股東權(quán)益變動(dòng)表)和財(cái)務(wù)報(bào)表附注。模塊五第一章1.資產(chǎn)負(fù)債表(balancesheet)2.利潤表(incomestatement∕profitandlossaccount)3.現(xiàn)金流量表(cashflowstatement)4.所有者權(quán)益變動(dòng)表(statementofchangeinequity)5.財(cái)務(wù)報(bào)表附注(notestofinancialstatements)第二章模塊五二、財(cái)務(wù)報(bào)表的獲取渠道第一章非上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)表不向公眾發(fā)布,公眾與普通員工一般看不到。股東會(huì)及公司管理層可以查看財(cái)務(wù)報(bào)表,主管機(jī)構(gòu)如監(jiān)事會(huì)、稅務(wù)局、工商局等,年檢時(shí)可要求公司提交會(huì)計(jì)報(bào)表查看。如果是上市公司,則要發(fā)布半年報(bào)和年報(bào),向公眾披露。半年報(bào)和年報(bào)可以在上市公司所在證券交易所等處查看。第二章模塊五三、主要財(cái)務(wù)報(bào)表的作用第一章1.資產(chǎn)負(fù)債表的作用2.損益表的作用3.現(xiàn)金流量表的作用第二章模塊五課題2看懂公司財(cái)務(wù)報(bào)表一、查看公司主要財(cái)務(wù)報(bào)表第一章1.查看利潤表利潤表報(bào)告企業(yè)一段時(shí)期內(nèi)的收入、費(fèi)用和凈收益或凈損失。2.查看資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表,有時(shí)也稱為財(cái)務(wù)狀況表,報(bào)告三大類的項(xiàng)目:資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。3.查看現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表報(bào)告公司經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)這三類活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出。第一章模塊五二、查看財(cái)務(wù)報(bào)表變動(dòng)的主要方面第一章一看利潤表,看主要利潤來源是否合理。二看企業(yè)的壞賬準(zhǔn)備。三看長期投資是否正常。四看其他應(yīng)收款是否清晰。五看是否有關(guān)聯(lián)交易。六看現(xiàn)金流量表是否能正常地反映資金流向。第二章模塊五課題3分析財(cái)務(wù)指標(biāo)一、償債能力第一章1.長期償債能力2.短期償債能力第一章模塊五二、營運(yùn)能力第一章人力資源運(yùn)營能力指標(biāo)勞動(dòng)效率=營業(yè)收入或凈產(chǎn)值∕平均職工人數(shù)2.生產(chǎn)資料運(yùn)營能力指標(biāo)(1)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(2)存貨周轉(zhuǎn)率(3)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(4)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率第二章模塊五三、獲利能力第一章1.營業(yè)利潤率營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入×100%2.成本費(fèi)用利潤率成本費(fèi)用利潤率=利潤總額/成本費(fèi)用總額×100%3.總資產(chǎn)報(bào)酬率總資產(chǎn)報(bào)酬率=息稅前利潤總額/平均資產(chǎn)總額×100%4.凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均股東權(quán)益×100%第二章模塊五四、發(fā)展能力第一章1.營業(yè)收入增長率營業(yè)收入增長率=本年?duì)I業(yè)收入增長額/上年?duì)I業(yè)收入總額×100%2.總資產(chǎn)增長率總資產(chǎn)增長率=本年總資產(chǎn)增長額/年初資產(chǎn)總額×100%3.營業(yè)利潤增長率營業(yè)利潤增長率=本年?duì)I業(yè)利潤增長額/上年?duì)I業(yè)利潤總額×100%4.技術(shù)投入比率技術(shù)投入比率=本年科技支出合計(jì)/本年?duì)I業(yè)收入×100%第二章模塊五課題4撰寫公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告并演講一、財(cái)務(wù)分析報(bào)告的分類第一章綜合分析報(bào)告綜合分析報(bào)告主要用于半年度、年度財(cái)務(wù)分析時(shí)撰寫。撰寫時(shí)必須對分析的各項(xiàng)具體內(nèi)容的輕重緩急作出合理安排,既要全面,又要抓住重點(diǎn)。2.專題分析報(bào)告是指針對某一時(shí)期企業(yè)經(jīng)營管理中的某些關(guān)鍵問題、重大經(jīng)濟(jì)措施或薄弱環(huán)節(jié)等進(jìn)行專門分析后形成的書面報(bào)告。第一章模塊五二、財(cái)務(wù)分析報(bào)告寫作方法第一章1.積累素材,為撰寫報(bào)告做好準(zhǔn)備2.確定財(cái)務(wù)分析報(bào)告的標(biāo)題3.撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告正文第二章模塊六投資決策與可行性分析課題1判斷投資決策能否創(chuàng)造價(jià)值課題2判斷投資決策是否可行課題3分析投資決策的可行性課題4撰寫可行性分析報(bào)告并演講課題5撰寫公司盡職調(diào)查報(bào)告模塊六課題1判斷投資決策能否創(chuàng)造價(jià)值一、公司投資的資金來源第一章第一章股東們提供的現(xiàn)金稱為權(quán)益資本(如公司新增股票或公司留存收益),貸方提供的資金稱為借入資本(如公司發(fā)行公司債券或從銀行貸款等)。和其他資金來源一樣,資本不是無償?shù)?需要付出代價(jià)。只有當(dāng)計(jì)劃帶來豐厚的利潤,可以抵得上投資資本時(shí),它才能吸引外部資金。模塊六二、一項(xiàng)計(jì)劃的資本成本第一章1.權(quán)益資本成本權(quán)益資本成本指股息和紅利所占權(quán)益資本的比率,股息、紅利也合稱為股利。股利=權(quán)益資本×權(quán)益資本成本2.借入資本成本公司可以從稅前利潤中扣除借款利息,稅后借入資本成本就是稅后貸款利率。稅后貸款利率=貸款利率×(1-稅率)第二章模塊六第一章3.加權(quán)平均資本成本當(dāng)權(quán)益成本和借入成本共同投資一個(gè)項(xiàng)目時(shí),資本成本是項(xiàng)目的權(quán)益成本和借入資本的加權(quán),權(quán)數(shù)是指投資于這個(gè)項(xiàng)目的全部資本中權(quán)益資本和借入資本的比例。第二章模塊六三、基本財(cái)務(wù)原理第一章1.現(xiàn)值指預(yù)期的未來凈現(xiàn)金收益折算成現(xiàn)在的現(xiàn)金值。2.凈現(xiàn)值一項(xiàng)計(jì)劃預(yù)期實(shí)現(xiàn)的未來凈現(xiàn)金收益的現(xiàn)值與實(shí)施這項(xiàng)計(jì)劃所需的初始現(xiàn)金支出之差,就是這項(xiàng)計(jì)劃的凈現(xiàn)值。3.折現(xiàn)率折現(xiàn)率是指將未來有限期預(yù)期收益折算成現(xiàn)值的比率。第二章模塊六四、資本預(yù)算的決策標(biāo)準(zhǔn)第一章1.凈現(xiàn)值法如果項(xiàng)目的凈現(xiàn)值為正,就應(yīng)該實(shí)施;如果項(xiàng)目的凈現(xiàn)值為負(fù),就應(yīng)放棄。2.內(nèi)部回報(bào)率法一個(gè)項(xiàng)目的內(nèi)部回報(bào)率(InterRateofReturn,IRR)就是這個(gè)項(xiàng)目的凈現(xiàn)值為0時(shí)的折例如,對一年期的投資來說,如果凈現(xiàn)值為0:0=預(yù)期現(xiàn)金收入/(1+內(nèi)部回報(bào)率)-初始現(xiàn)金支出那么,內(nèi)部回報(bào)率=(預(yù)期現(xiàn)金收入-初始現(xiàn)金支出)/初始現(xiàn)金支出。第二章模塊六五、公司創(chuàng)造價(jià)值的判定標(biāo)準(zhǔn)第一章1.附加市場價(jià)值附加市場價(jià)值=公司資本的市