工程款項審批及撥付流程操作手冊前言本手冊旨在規(guī)范公司工程款項的審批及撥付行為，明確各相關(guān)部門及人員的職責(zé)，確保工程款支付的合規(guī)性、準(zhǔn)確性與及時性，保障工程建設(shè)的順利進(jìn)行，提高資金使用效率。本手冊適用于公司所有工程項目的款項支付管理，包括但不限于工程進(jìn)度款、結(jié)算款、質(zhì)保金等。各相關(guān)單位及人員均應(yīng)嚴(yán)格遵照執(zhí)行。一、角色與職責(zé)為確保工程款審批及撥付流程的順暢運行，需明確各參與方的角色與職責(zé)：1.項目部/工程管理部門：作為工程款支付的發(fā)起單位，負(fù)責(zé)根據(jù)工程合同約定、工程實際進(jìn)度或完成情況，準(zhǔn)確、及時地提出付款申請，并對申請資料的真實性、完整性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。同時，跟蹤款項審批進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決審批過程中出現(xiàn)的問題。2.合同管理部門：負(fù)責(zé)對付款申請所依據(jù)的合同條款進(jìn)行審核，確認(rèn)付款條件、付款金額、付款方式等是否符合合同約定，確保合同的嚴(yán)格執(zhí)行。3.預(yù)算/成本管理部門：負(fù)責(zé)審核付款申請金額是否在已批準(zhǔn)的項目預(yù)算范圍內(nèi)，是否符合成本控制要求，對超預(yù)算或預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行核實與把控。4.財務(wù)部門：負(fù)責(zé)對審批通過的付款申請進(jìn)行最終的財務(wù)復(fù)核，包括付款金額的準(zhǔn)確性、票據(jù)的合規(guī)性、資金安排的可行性等，并根據(jù)審批結(jié)果及公司資金狀況辦理具體的付款手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理。5.各級審批人：根據(jù)公司授權(quán)體系，對職責(zé)范圍內(nèi)的付款申請進(jìn)行審核或?qū)徟?。審批人?yīng)基于所掌握的信息，對申請的合理性、合規(guī)性進(jìn)行判斷并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。二、款項審批及撥付流程2.1流程概述工程款項的審批及撥付流程主要包括：付款申請的發(fā)起、相關(guān)部門審核、各級領(lǐng)導(dǎo)審批、財務(wù)部門復(fù)核與支付、付款記錄與反饋等環(huán)節(jié)。各環(huán)節(jié)應(yīng)緊密銜接，確保流程高效運行。2.2付款申請的發(fā)起1.申請條件：項目部/工程管理部門在確認(rèn)工程達(dá)到合同約定的付款節(jié)點（如形象進(jìn)度完成、特定工作內(nèi)容完成、竣工結(jié)算審定等）后，方可發(fā)起付款申請。2.申請資料準(zhǔn)備：申請單位需填寫統(tǒng)一格式的《工程付款申請表》，并附以下主要資料（根據(jù)付款類型不同有所側(cè)重）：*有效的工程合同及補充協(xié)議復(fù)印件；*經(jīng)監(jiān)理單位（如有）及項目部/工程管理部門確認(rèn)的工程進(jìn)度報告或已完工程量清單；*竣工結(jié)算款需附經(jīng)審定的工程竣工結(jié)算報告；*合法合規(guī)的發(fā)票及相關(guān)憑證；*其他合同約定或公司規(guī)定需提供的證明文件。3.內(nèi)部審核：申請資料準(zhǔn)備齊全后，由項目部/工程管理部門負(fù)責(zé)人對申請事項及資料進(jìn)行初步審核，確認(rèn)無誤后簽署意見，提交至下一環(huán)節(jié)。2.3各級審核與審批1.合同管理部門審核：對付款申請的合同依據(jù)進(jìn)行審核，重點關(guān)注付款條件是否成就、付款金額計算是否與合同約定一致、是否存在違約情形等，并簽署審核意見。2.預(yù)算/成本管理部門審核：對付款金額的預(yù)算符合性、成本合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)付款金額未超出相應(yīng)的預(yù)算控制指標(biāo)，并簽署審核意見。3.相關(guān)職能部門會簽（如需）：根據(jù)付款性質(zhì)及公司規(guī)定，可能涉及其他相關(guān)職能部門（如法務(wù)部、采購部等）的會簽審核，各部門根據(jù)職責(zé)出具意見。4.管理層審批：經(jīng)上述部門審核通過的付款申請，按照公司授權(quán)權(quán)限逐級報請相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批人應(yīng)對申請的整體合規(guī)性、必要性及資金安排等進(jìn)行綜合判斷并簽署審批意見。2.4財務(wù)部門復(fù)核與支付1.財務(wù)復(fù)核：審批完成的付款申請?zhí)峤恢霖攧?wù)部門。財務(wù)部門收到申請后，重點復(fù)核以下內(nèi)容：*審批流程是否完整、合規(guī)，各級簽字是否齊全有效；*所附原始憑證是否合法、真實、完整，金額是否準(zhǔn)確；*付款賬戶信息是否清晰、準(zhǔn)確；*資金是否落實，是否符合公司資金管理規(guī)定。財務(wù)部門復(fù)核無誤后，安排付款。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時退回申請部門并說明原因。2.款項支付：財務(wù)部門根據(jù)審批意見及復(fù)核結(jié)果，按照公司資金支付管理規(guī)定和合同約定的付款方式（如電匯、票據(jù)等）辦理付款手續(xù)。付款完成后，及時更新付款記錄。2.5付款后的記錄與反饋1.賬務(wù)處理：財務(wù)部門在完成付款后，應(yīng)及時進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，確保賬實相符。2.信息反饋：付款完成后，財務(wù)部門或項目部應(yīng)及時將付款信息反饋給申請部門及相關(guān)方。3.資料歸檔：所有與付款相關(guān)的申請、審批資料、憑證等，由財務(wù)部門按照會計檔案管理規(guī)定進(jìn)行整理、歸檔，以備查閱。三、特殊情況處理1.緊急付款：因特殊情況需緊急支付的款項，需由申請部門提交書面說明，詳細(xì)闡述緊急事由，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)特批后，可適當(dāng)簡化審批流程，但事后需按規(guī)定補辦完善相關(guān)手續(xù)。2.付款申請的撤回與修改：在付款申請未完成最終審批前，如發(fā)現(xiàn)申請有誤或因情況變化需撤回或修改的，由申請部門提出書面申請，經(jīng)原審批路徑中已審批人同意后，方可撤回或修改后重新提交。3.爭議處理：在審批過程中，如各部門或?qū)徟藢Ω犊钌暾埓嬖诋愖h，應(yīng)及時與申請部門溝通協(xié)調(diào)。協(xié)調(diào)不成的，提交公司相關(guān)決策機構(gòu)裁定。四、相關(guān)文件與記錄1.《工程付款申請表》2.《工程進(jìn)度確認(rèn)單》3.《工程竣工結(jié)算審核報告》4.工程合同及補充協(xié)議5.合法有效的發(fā)票6.付款憑證（銀行回單等）7.其他相關(guān)支撐文件五、