寧波市人民醫(yī)院應(yīng)對(duì)上級(jí)部門(mén)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的組織與指揮能力評(píng)估一、單選題（每題2分，共20題）1.寧波市人民醫(yī)院在接到上級(jí)部門(mén)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知后，首先應(yīng)確定審計(jì)的核心目標(biāo)。以下哪項(xiàng)最為關(guān)鍵？A.確定審計(jì)范圍B.成立審計(jì)工作組C.制定詳細(xì)審計(jì)方案D.安排被審計(jì)對(duì)象配合2.審計(jì)組進(jìn)駐醫(yī)院后，寧波市人民醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)如何分配職責(zé)以高效配合審計(jì)？A.將所有審計(jì)任務(wù)交由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一處理B.指定一名副院領(lǐng)導(dǎo)全程負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)C.成立臨時(shí)審計(jì)協(xié)調(diào)小組，明確各科室分工D.由紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)全權(quán)接管審計(jì)對(duì)接工作3.審計(jì)過(guò)程中，寧波市人民醫(yī)院發(fā)現(xiàn)部分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在不一致。此時(shí)，醫(yī)院最應(yīng)采取的措施是？A.立即要求審計(jì)組暫停審計(jì)B.由財(cái)務(wù)部門(mén)自行核查并解釋C.向?qū)徲?jì)組提交書(shū)面情況說(shuō)明并承諾整改D.指示審計(jì)組直接與科室負(fù)責(zé)人溝通解決4.寧波市人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在配合外部審計(jì)時(shí)，應(yīng)發(fā)揮的主要作用是？A.替代審計(jì)組開(kāi)展審計(jì)工作B.協(xié)助提供資料并解釋政策C.負(fù)責(zé)審計(jì)后的整改監(jiān)督D.對(duì)審計(jì)結(jié)果提出法律訴訟5.審計(jì)組提出整改意見(jiàn)后，寧波市人民醫(yī)院應(yīng)在多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)提交整改報(bào)告？A.5個(gè)工作日內(nèi)B.10個(gè)工作日內(nèi)C.15個(gè)工作日內(nèi)D.由審計(jì)組根據(jù)實(shí)際需求確定6.寧波市人民醫(yī)院在審計(jì)前應(yīng)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以下哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)最需關(guān)注？A.醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量下降B.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范C.醫(yī)護(hù)人員流失D.醫(yī)療糾紛增加7.審計(jì)組要求提供2019年采購(gòu)合同，寧波市人民醫(yī)院應(yīng)如何響應(yīng)？A.直接提供紙質(zhì)合同B.通過(guò)電子文檔管理系統(tǒng)導(dǎo)出C.指示采購(gòu)科單獨(dú)整理后提交D.以“部分合同已銷(xiāo)毀”為由拒絕提供8.寧波市人民醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層在審計(jì)過(guò)程中應(yīng)保持何種態(tài)度？A.積極配合，但避免主動(dòng)提供信息B.完全依賴(lài)審計(jì)組，減少自身參與C.主導(dǎo)審計(jì)方向，確保醫(yī)院利益最大化D.透明公開(kāi)，主動(dòng)解釋財(cái)務(wù)問(wèn)題9.審計(jì)組發(fā)現(xiàn)寧波市人民醫(yī)院存在預(yù)算執(zhí)行偏差，醫(yī)院應(yīng)如何處理？A.強(qiáng)調(diào)預(yù)算編制時(shí)已預(yù)留彈性空間B.提交追加預(yù)算申請(qǐng)說(shuō)明情況C.由分管領(lǐng)導(dǎo)向?qū)徲?jì)組解釋原因D.要求審計(jì)組自行判斷是否違規(guī)10.寧波市人民醫(yī)院在審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)建立長(zhǎng)效機(jī)制以預(yù)防類(lèi)似問(wèn)題，以下哪項(xiàng)最為重要？A.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)B.完善內(nèi)部控制制度C.定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)D.提高審計(jì)組獨(dú)立性二、多選題（每題3分，共10題）1.寧波市人民醫(yī)院在準(zhǔn)備經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)核查哪些財(cái)務(wù)事項(xiàng)？A.預(yù)算執(zhí)行情況B.招標(biāo)采購(gòu)合規(guī)性C.資金使用效率D.醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)合理性2.審計(jì)過(guò)程中，寧波市人民醫(yī)院可能面臨的主要挑戰(zhàn)包括？A.資料提供不及時(shí)B.科室配合度不高C.審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)理解差異D.醫(yī)院利益與審計(jì)要求沖突3.寧波市人民醫(yī)院為配合審計(jì)，應(yīng)做好哪些準(zhǔn)備工作？A.組織全員財(cái)務(wù)培訓(xùn)B.完善檔案管理制度C.明確審計(jì)對(duì)接人D.制定應(yīng)急預(yù)案4.審計(jì)組提出的問(wèn)題若涉及違法違紀(jì)，寧波市人民醫(yī)院應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？A.立即成立專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查組B.向上級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)報(bào)告C.由法律顧問(wèn)提供合規(guī)建議D.拒絕承認(rèn)問(wèn)題存在5.寧波市人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在配合外部審計(jì)時(shí)，可提供哪些支持？A.提供歷史審計(jì)底稿B.協(xié)助核對(duì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性C.參與整改方案制定D.負(fù)責(zé)審計(jì)結(jié)果宣傳6.審計(jì)過(guò)程中，寧波市人民醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)關(guān)注哪些關(guān)鍵指標(biāo)？A.審計(jì)進(jìn)度B.問(wèn)題數(shù)量C.整改落實(shí)情況D.聲譽(yù)影響7.寧波市人民醫(yī)院在審計(jì)前應(yīng)開(kāi)展培訓(xùn)，對(duì)象包括？A.財(cái)務(wù)人員B.相關(guān)科室負(fù)責(zé)人C.審計(jì)協(xié)調(diào)員D.全體醫(yī)務(wù)人員8.審計(jì)組發(fā)現(xiàn)寧波市人民醫(yī)院存在內(nèi)部控制缺陷，醫(yī)院應(yīng)如何改進(jìn)？A.完善制度流程B.加強(qiáng)監(jiān)督考核C.優(yōu)化信息系統(tǒng)D.削減財(cái)務(wù)預(yù)算9.寧波市人民醫(yī)院為避免審計(jì)爭(zhēng)議，應(yīng)做好哪些溝通？A.主動(dòng)解釋政策背景B.書(shū)面確認(rèn)審計(jì)需求C.及時(shí)反饋問(wèn)題解決進(jìn)度D.邀請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)見(jiàn)證10.審計(jì)結(jié)束后，寧波市人民醫(yī)院應(yīng)建立哪些機(jī)制以持續(xù)改進(jìn)？A.定期財(cái)務(wù)自查B.檔案數(shù)字化管理C.審計(jì)結(jié)果共享D.責(zé)任追究制度三、判斷題（每題2分，共10題）1.寧波市人民醫(yī)院在審計(jì)前必須成立審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。(正確/錯(cuò)誤)2.審計(jì)過(guò)程中，寧波市人民醫(yī)院可要求審計(jì)組調(diào)整審計(jì)計(jì)劃。(正確/錯(cuò)誤)3.醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)審計(jì)結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任。(正確/錯(cuò)誤)4.審計(jì)組發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題必須全部由醫(yī)院承擔(dān)整改責(zé)任。(正確/錯(cuò)誤)5.寧波市人民醫(yī)院可拒絕提供涉及商業(yè)秘密的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。(正確/錯(cuò)誤)6.審計(jì)過(guò)程中，寧波市人民醫(yī)院可指定特定人員全程陪同審計(jì)組。(正確/錯(cuò)誤)7.醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在配合外部審計(jì)時(shí)具有獨(dú)立調(diào)查權(quán)。(正確/錯(cuò)誤)8.審計(jì)結(jié)束后，寧波市人民醫(yī)院無(wú)需再對(duì)問(wèn)題整改進(jìn)行跟蹤。(正確/錯(cuò)誤)9.寧波市人民醫(yī)院可因“忙于業(yè)務(wù)”而延遲提交審計(jì)資料。(正確/錯(cuò)誤)10.審計(jì)過(guò)程中，寧波市人民醫(yī)院可要求審計(jì)組回避特定問(wèn)題。(正確/錯(cuò)誤)四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共5題）1.簡(jiǎn)述寧波市人民醫(yī)院在審計(jì)準(zhǔn)備階段應(yīng)做的主要工作。2.解釋寧波市人民醫(yī)院為何需要成立審計(jì)協(xié)調(diào)小組。3.分析寧波市人民醫(yī)院在審計(jì)過(guò)程中可能遇到的主要財(cái)務(wù)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施。4.說(shuō)明寧波市人民醫(yī)院如何通過(guò)制度完善預(yù)防審計(jì)問(wèn)題。5.闡述寧波市人民醫(yī)院在審計(jì)結(jié)束后應(yīng)如何進(jìn)行長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。五、論述題（10分）結(jié)合寧波市人民醫(yī)院的實(shí)際情況，論述其在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中的組織與指揮能力應(yīng)如何提升？答案與解析一、單選題答案與解析1.C-解析：審計(jì)的核心目標(biāo)是確保財(cái)務(wù)合規(guī)與效率，因此制定詳細(xì)審計(jì)方案最為關(guān)鍵，能明確審計(jì)方向和重點(diǎn)。2.C-解析：成立臨時(shí)協(xié)調(diào)小組可確保各科室分工明確，避免多頭管理或責(zé)任不清，提高配合效率。3.C-解析：主動(dòng)提交書(shū)面說(shuō)明并承諾整改體現(xiàn)透明度，有助于緩解審計(jì)組的疑慮，避免被動(dòng)局面。4.B-解析：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的核心作用是協(xié)助外部審計(jì)，提供資料和解釋政策，而非替代審計(jì)工作。5.B-解析：根據(jù)審計(jì)法規(guī)定，一般整改報(bào)告應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)提交，逾期可能產(chǎn)生法律后果。6.B-解析：財(cái)務(wù)管理不規(guī)范是醫(yī)院經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重點(diǎn)，直接影響資金安全與合規(guī)性。7.B-解析：電子文檔管理系統(tǒng)可快速、完整地提供數(shù)據(jù)，符合審計(jì)信息化要求。8.D-解析：透明公開(kāi)的態(tài)度能增強(qiáng)審計(jì)信任度，避免因信息不對(duì)稱(chēng)引發(fā)爭(zhēng)議。9.B-解析：預(yù)算執(zhí)行偏差需通過(guò)追加預(yù)算申請(qǐng)說(shuō)明，避免擅自調(diào)整預(yù)算。10.B-解析：完善內(nèi)部控制制度是根本性措施，能從源頭上預(yù)防問(wèn)題。二、多選題答案與解析1.A、B、C-解析：預(yù)算執(zhí)行、招標(biāo)采購(gòu)、資金使用效率是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的核心財(cái)務(wù)事項(xiàng)。2.A、B、C、D-解析：資料提供不及時(shí)、科室配合度不高、標(biāo)準(zhǔn)理解差異、利益沖突都是常見(jiàn)挑戰(zhàn)。3.B、C、D-解析：完善檔案管理、明確對(duì)接人、制定應(yīng)急預(yù)案是關(guān)鍵準(zhǔn)備措施。4.A、B、C-解析：發(fā)現(xiàn)問(wèn)題需立即調(diào)查、上報(bào)、合規(guī)建議，避免問(wèn)題擴(kuò)大化。5.A、B、D-解析：內(nèi)部審計(jì)可提供歷史底稿、核對(duì)數(shù)據(jù)、法律建議，但不能替代外部審計(jì)。6.A、B、C-解析：關(guān)注審計(jì)進(jìn)度、問(wèn)題數(shù)量、整改落實(shí)情況，能及時(shí)調(diào)整策略。7.A、B、C-解析：財(cái)務(wù)人員、科室負(fù)責(zé)人、審計(jì)協(xié)調(diào)員需接受培訓(xùn)，醫(yī)務(wù)人員無(wú)需全員參與。8.A、B、C-解析：完善制度、加強(qiáng)監(jiān)督、優(yōu)化信息系統(tǒng)是解決內(nèi)部控制缺陷的有效措施。9.A、B、C-解析：主動(dòng)解釋、書(shū)面確認(rèn)、及時(shí)反饋能減少爭(zhēng)議，邀請(qǐng)第三方無(wú)法律依據(jù)。10.A、B、C、D-解析：定期自查、數(shù)字化管理、結(jié)果共享、責(zé)任追究是長(zhǎng)效機(jī)制的關(guān)鍵要素。三、判斷題答案與解析1.正確-解析：領(lǐng)導(dǎo)小組能統(tǒng)籌協(xié)調(diào)審計(jì)工作，醫(yī)院必須成立。2.錯(cuò)誤-解析：審計(jì)計(jì)劃需經(jīng)審計(jì)組確認(rèn)，醫(yī)院無(wú)權(quán)單方面調(diào)整。3.正確-解析：領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)財(cái)務(wù)決策負(fù)有最終責(zé)任，需配合審計(jì)。4.錯(cuò)誤-解析：部分問(wèn)題可由科室整改，需區(qū)分責(zé)任。5.錯(cuò)誤-解析：商業(yè)秘密需依法保護(hù)，但審計(jì)可要求脫敏處理。6.正確-解析：指定陪同人員能確保溝通順暢。7.錯(cuò)誤-解析：內(nèi)部審計(jì)配合外部審計(jì)，無(wú)獨(dú)立調(diào)查權(quán)。8.錯(cuò)誤-解析：整改需持續(xù)跟蹤，確保問(wèn)題徹底解決。9.錯(cuò)誤-解析：延遲提交資料可能違反審計(jì)紀(jì)律。10.錯(cuò)誤-解析：審計(jì)組需客觀公正，醫(yī)院無(wú)權(quán)要求回避。四、簡(jiǎn)答題答案與解析1.寧波市人民醫(yī)院審計(jì)準(zhǔn)備階段的主要工作-制定審計(jì)方案，明確審計(jì)范圍和重點(diǎn)；-成立審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)；-開(kāi)展全員培訓(xùn)，確保理解審計(jì)要求；-完善檔案管理，確保資料完整可查。2.成立審計(jì)協(xié)調(diào)小組的必要性-明確責(zé)任分工，避免交叉管理；-提高溝通效率，減少信息不對(duì)稱(chēng)；-及時(shí)解決問(wèn)題，確保審計(jì)順利推進(jìn)。3.主要財(cái)務(wù)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施-問(wèn)題：預(yù)算執(zhí)行偏差；-措施：完善預(yù)算編制流程，加強(qiáng)執(zhí)行監(jiān)控。-問(wèn)題：采購(gòu)不規(guī)范；-措施：嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)制度，加強(qiáng)供應(yīng)商管理。4.通過(guò)制度完善預(yù)防審計(jì)問(wèn)題-建立健全財(cái)務(wù)管理制度；-強(qiáng)化內(nèi)部控制，明確審批權(quán)限；-定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提前防范。5.審計(jì)結(jié)束后的長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)-定期自查自糾，持續(xù)改進(jìn)；-審計(jì)結(jié)果共享，避免重復(fù)問(wèn)題；-建立責(zé)任追究制度，強(qiáng)化約束。五、論述題答案與解析提升寧波市人民醫(yī)院組織與指揮能力的措施1.強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)重視-醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)需充分認(rèn)識(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重要性，親自部署協(xié)調(diào)，避免被動(dòng)應(yīng)付。2.優(yōu)化組織架構(gòu)-成立常設(shè)審計(jì)協(xié)調(diào)小組，明確