行政固定資產(chǎn)管理制度資產(chǎn)登記與報(bào)廢流程版一、制度適用范圍與基本原則（一）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的行政固定資產(chǎn)管理，包括但不限于辦公設(shè)備（電腦、打印機(jī)、投影儀等）、辦公家具（辦公桌、文件柜、會(huì)議桌等）、交通工具（公司車輛）、通訊設(shè)備（手機(jī)、對(duì)講機(jī)）及其他價(jià)值在2000元以上、使用期限超過(guò)1年的資產(chǎn)。低值易耗品（如文具、耗材）不納入本制度管理范圍，按《行政用品管理制度》執(zhí)行。（二）基本原則統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)：行政部為公司固定資產(chǎn)歸口管理部門，各部門指定專人（資產(chǎn)專員）負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)日常管理，保證賬實(shí)相符。誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)：資產(chǎn)使用人為直接責(zé)任人，需妥善保管、規(guī)范使用，防止損壞、丟失。全程記錄，動(dòng)態(tài)更新：資產(chǎn)從申購(gòu)到報(bào)廢全生命周期信息需錄入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，定期盤點(diǎn)，保證信息準(zhǔn)確。合規(guī)處置，杜絕浪費(fèi)：資產(chǎn)報(bào)廢需嚴(yán)格履行審批程序，殘值處置遵循公開(kāi)、公平原則，避免公司資產(chǎn)流失。二、資產(chǎn)登記管理流程（一）資產(chǎn)申購(gòu)與驗(yàn)收申購(gòu)發(fā)起：因工作需要新增資產(chǎn)時(shí)，由申請(qǐng)人填寫《固定資產(chǎn)申購(gòu)表》（見(jiàn)表1），注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)估單價(jià)、用途、使用部門等信息，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交至行政部。申購(gòu)金額在5000元以下的，由行政部審批；5000元及以上需經(jīng)分管副總經(jīng)理審批。采購(gòu)與驗(yàn)收：行政部根據(jù)審批結(jié)果，按公司《采購(gòu)管理制度》組織采購(gòu)（優(yōu)先選擇定點(diǎn)供應(yīng)商，保證性價(jià)比）。資產(chǎn)到貨后，由行政部、使用部門共同驗(yàn)收：核對(duì)資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、配件是否與申購(gòu)一致，檢查外觀及功能是否正常。驗(yàn)收合格后，三方（行政部經(jīng)辦人、使用部門負(fù)責(zé)人、驗(yàn)收人）在《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》（見(jiàn)表2）上簽字確認(rèn)；若不合格，及時(shí)聯(lián)系供應(yīng)商退換貨。（二）資產(chǎn)信息錄入與標(biāo)簽粘貼信息錄入：驗(yàn)收通過(guò)后，行政部資產(chǎn)專員在1個(gè)工作日內(nèi)將資產(chǎn)信息錄入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，唯一資產(chǎn)編碼（規(guī)則：部門代碼-年份-流水號(hào)，如“BG-2024-001”），內(nèi)容包括：資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、采購(gòu)日期、原值、使用部門、使用人、存放地點(diǎn)、折舊年限（按稅法規(guī)定執(zhí)行，如電子設(shè)備5年、家具3年）等。標(biāo)簽粘貼：行政部制作資產(chǎn)標(biāo)簽（包含資產(chǎn)編碼、名稱、采購(gòu)日期），粘貼于資產(chǎn)明顯位置（如電腦主機(jī)側(cè)面、文件柜頂部），保證不易脫落。標(biāo)簽損壞或丟失時(shí)，使用部門需及時(shí)告知行政部更換。（三）資產(chǎn)領(lǐng)用與調(diào)撥領(lǐng)用登記：使用人或部門領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，需在《固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》（見(jiàn)表3）簽字確認(rèn)，明保證管責(zé)任。行政部更新系統(tǒng)內(nèi)“使用人”“存放地點(diǎn)”信息。內(nèi)部調(diào)撥：因部門調(diào)整或人員變動(dòng)需調(diào)撥資產(chǎn)時(shí)，由調(diào)入部門提交《固定資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表》（見(jiàn)表4），注明調(diào)撥原因、資產(chǎn)信息、調(diào)入/調(diào)出部門，經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人審批后，交行政部更新系統(tǒng)信息，并通知相關(guān)人員辦理交接。三、資產(chǎn)報(bào)廢處置流程（一）報(bào)廢申請(qǐng)與鑒定報(bào)廢條件：資產(chǎn)達(dá)到規(guī)定使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用（如電腦使用滿5年、主要部件損壞無(wú)法修復(fù)）；因技術(shù)落后、維修成本過(guò)高（超過(guò)原值50%）且無(wú)使用價(jià)值；因自然災(zāi)害、意外等原因毀損無(wú)法修復(fù)；其他經(jīng)行政部鑒定確需報(bào)廢的情形。申請(qǐng)發(fā)起：使用部門發(fā)覺(jué)資產(chǎn)需報(bào)廢時(shí)，由資產(chǎn)專員填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》（見(jiàn)表5），注明資產(chǎn)信息、報(bào)廢原因、數(shù)量、原值、折余價(jià)值、使用狀況，并附維修記錄（若有）、技術(shù)鑒定意見(jiàn)（由行政部或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)出具），部門負(fù)責(zé)人簽字后提交行政部。（二）審批與殘值評(píng)估審批流程：報(bào)廢金額在5000元以下的，由行政部負(fù)責(zé)人審批；5000-20000元的，由行政部負(fù)責(zé)人審核、分管副總經(jīng)理審批；20000元及以上的，需提交總經(jīng)理辦公會(huì)審批。殘值評(píng)估：審批通過(guò)后，行政部組織2人以上小組對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行殘值評(píng)估，可參考市場(chǎng)同類廢品價(jià)格，填寫《固定資產(chǎn)殘值評(píng)估表》（見(jiàn)表6），明確殘值金額及處置方式（變賣、回收等）。（三）處置與核銷資產(chǎn)處置：行政部根據(jù)評(píng)估結(jié)果，通過(guò)公開(kāi)拍賣、定點(diǎn)回收商變賣等方式處置殘值，簽訂《資產(chǎn)處置協(xié)議》，保留處置憑證（如收款收據(jù)、轉(zhuǎn)賬記錄）。對(duì)于涉密資產(chǎn)（如涉密電腦、存儲(chǔ)設(shè)備），需由行政部監(jiān)督銷毀，并出具《涉密資產(chǎn)銷毀證明》。賬務(wù)核銷：處置完成后，行政部在3個(gè)工作日內(nèi)將報(bào)廢資產(chǎn)信息從固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)刪除，更新臺(tái)賬，注明“已報(bào)廢”，并將《報(bào)廢申請(qǐng)表》《殘值評(píng)估表》《處置憑證》等資料整理歸檔，財(cái)務(wù)部據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理。四、配套表格模板表1：固定資產(chǎn)申購(gòu)表申購(gòu)部門申請(qǐng)人申購(gòu)日期資產(chǎn)信息資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量用途說(shuō)明附件（如技術(shù)參數(shù)、報(bào)價(jià)單）部門負(fù)責(zé)人簽字：行政部審批意見(jiàn)：分管副總審批意見(jiàn)：日期：日期：日期：表2：固定資產(chǎn)驗(yàn)收單驗(yàn)收日期驗(yàn)收地點(diǎn)驗(yàn)收人資產(chǎn)信息資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)采購(gòu)日期驗(yàn)收結(jié)果數(shù)量是否正確：□是□否外觀是否完好：□是□否功能是否正常：□是□異常（說(shuō)明：配件是否齊全：□是□否（缺失：驗(yàn)收結(jié)論：□合格□不合格（不合格原因：使用部門負(fù)責(zé)人簽字：行政部經(jīng)辦人簽字：日期：日期：表3：固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表領(lǐng)用日期資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)原值（元）使用部門使用人存放地點(diǎn)領(lǐng)用人確認(rèn)：本人已確認(rèn)領(lǐng)取上述資產(chǎn)，將妥善保管并規(guī)范使用，如有損壞或丟失，按公司規(guī)定承擔(dān)責(zé)任。領(lǐng)用人簽字：使用部門負(fù)責(zé)人簽字：日期：日期：表4：固定資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表調(diào)撥日期資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)原值（元）調(diào)出部門調(diào)出人調(diào)入部門調(diào)入人調(diào)撥原因：□部門調(diào)整□人員變動(dòng)□其他（說(shuō)明：調(diào)出部門意見(jiàn)：調(diào)入部門意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人簽字：負(fù)責(zé)人簽字：日期：日期：行政部審批意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人簽字：日期：表5：固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表申請(qǐng)日期資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)原值（元）折余價(jià)值（元）使用部門使用人報(bào)廢原因：□達(dá)到使用年限□損壞無(wú)法修復(fù)□技術(shù)落后□意外□其他（說(shuō)明：技術(shù)鑒定意見(jiàn)：鑒定人簽字：鑒定日期：部門負(fù)責(zé)人意見(jiàn)：簽字：日期：行政部審批意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人簽字：日期：分管副總/總經(jīng)理審批意見(jiàn)：簽字：日期：表6：固定資產(chǎn)殘值評(píng)估表評(píng)估日期資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱報(bào)廢數(shù)量賬面原值（元）賬面折余價(jià)值（元）預(yù)估殘值（元）處置方式□公開(kāi)拍賣□定點(diǎn)回收□銷毀評(píng)估說(shuō)明：評(píng)估人簽字：審核人簽字：日期：日期：處置結(jié)果：實(shí)際處置金額（元）__________，處置憑證編號(hào)：__________經(jīng)辦人簽字：日期：五、管理注意事項(xiàng)與責(zé)任界定（一）信息準(zhǔn)確性要求資產(chǎn)信息錄入系統(tǒng)后，如使用人、存放地點(diǎn)、資產(chǎn)狀態(tài)發(fā)生變化，使用部門需在3個(gè)工作日內(nèi)告知行政部更新，保證賬實(shí)、賬賬、賬卡相符。行政部每季度組織一次資產(chǎn)盤點(diǎn)，各部門配合核對(duì)，對(duì)盤盈、盤虧資產(chǎn)需查明原因，形成《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后處理。（二）責(zé)任劃分使用人責(zé)任：妥善保管資產(chǎn)，避免人為損壞；離職或崗位變動(dòng)時(shí)，需辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，經(jīng)行政部確認(rèn)無(wú)損壞、丟失后，方可辦理離職/調(diào)崗手續(xù)。部門負(fù)責(zé)人責(zé)任：監(jiān)督本部門資產(chǎn)使用情況，保證資產(chǎn)合理利用，杜絕閑置、浪費(fèi)；配合行政部完成盤點(diǎn)、報(bào)廢等工作。行政部責(zé)任：負(fù)責(zé)資產(chǎn)全生命周期管理，定期檢查資產(chǎn)使用狀況，對(duì)閑置資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌調(diào)配；對(duì)未按規(guī)定登記、報(bào)廢的行為，及時(shí)督促整改。（三）違規(guī)處理因個(gè)人保管不善導(dǎo)致資產(chǎn)損壞、丟失的，按資產(chǎn)折余價(jià)值的50%-100%賠償（自然損耗除外）；故意損壞或違規(guī)處置資產(chǎn)的，除