建筑設(shè)計(jì)公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)建筑設(shè)計(jì)公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門(mén)。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員1.公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。2.財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等崗位。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作，出納負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算等工作。3.會(huì)計(jì)人員必須具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，遵守職業(yè)道德，保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。財(cái)務(wù)預(yù)算包括年度預(yù)算和月度預(yù)算。2.年度預(yù)算由各部門(mén)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)編制，經(jīng)公司管理層審核后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。3.月度預(yù)算由各部門(mén)根據(jù)年度預(yù)算和實(shí)際情況編制，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。4.財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門(mén)應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到具體責(zé)任人。5.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。四、資金管理1.公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。2.資金籌集（1）公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，可通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等方式籌集資金。（2）資金籌集方案應(yīng)經(jīng)公司管理層審核后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。3.資金使用（1）公司資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算使用資金。（2）資金使用審批權(quán)限：?jiǎn)喂P支出在[X]元以下的，由部門(mén)經(jīng)理審批；單筆支出在[X]元以上、[Y]元以下的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；單筆支出在[Y]元以上的，由公司管理層審批。4.資金結(jié)算（1）公司資金結(jié)算應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，不得使用現(xiàn)金結(jié)算。（2）出納應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的付款憑證辦理資金結(jié)算手續(xù)，確保資金安全。五、成本費(fèi)用管理1.公司實(shí)行成本費(fèi)用核算制度。成本費(fèi)用包括直接成本、間接成本和期間費(fèi)用。2.直接成本是指與建筑設(shè)計(jì)項(xiàng)目直接相關(guān)的成本，如設(shè)計(jì)人員工資、材料費(fèi)、差旅費(fèi)等。間接成本是指與建筑設(shè)計(jì)項(xiàng)目間接相關(guān)的成本，如管理人員工資、辦公費(fèi)、水電費(fèi)等。期間費(fèi)用是指與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的費(fèi)用，如銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。3.成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，如實(shí)反映公司的成本費(fèi)用水平。4.公司應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。各部門(mén)應(yīng)制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)，并將其層層分解，落實(shí)到具體責(zé)任人。5.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)成本費(fèi)用執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。六、收入管理1.公司收入包括設(shè)計(jì)費(fèi)收入、咨詢費(fèi)收入、技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入等。2.公司應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定收取收入，確保收入的及時(shí)、足額入賬。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)收入執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。七、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析和評(píng)估，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司管理層決策提供依據(jù)。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督制度。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保公司財(cái)務(wù)制度的嚴(yán)格執(zhí)行。2.公司應(yīng)定期接受內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)由公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，外部審計(jì)由具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師