企業(yè)費(fèi)用申請(qǐng)及審批管理規(guī)范文檔一、總則（一）目的為規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用支出的申請(qǐng)與審批流程，明確各部門(mén)及人員職責(zé)，強(qiáng)化費(fèi)用管控意識(shí)，保證費(fèi)用支出的合理性、合規(guī)性及效益性，保障企業(yè)資金安全，提高運(yùn)營(yíng)效率，特制定本規(guī)范。（二）適用范圍本規(guī)范適用于企業(yè)各部門(mén)員工因公產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出管理，包括但不限于：差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、采購(gòu)費(fèi)等。所有涉及費(fèi)用支出的申請(qǐng)、審批、報(bào)銷及歸檔環(huán)節(jié)，均需遵循本規(guī)范要求。二、職責(zé)分工（一）申請(qǐng)人各部門(mén)員工因公產(chǎn)生費(fèi)用時(shí)，需作為申請(qǐng)人發(fā)起費(fèi)用申請(qǐng)，對(duì)所提交申請(qǐng)材料的真實(shí)性、完整性及費(fèi)用支出的合理性負(fù)責(zé)。（二）部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核本部門(mén)員工費(fèi)用申請(qǐng)的真實(shí)性、必要性及是否符合部門(mén)預(yù)算，確認(rèn)費(fèi)用支出與部門(mén)工作計(jì)劃的關(guān)聯(lián)性。（三）財(cái)務(wù)部復(fù)核費(fèi)用申請(qǐng)的合規(guī)性（如票據(jù)合法性、金額準(zhǔn)確性、預(yù)算匹配度）；審核費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)是否符合企業(yè)規(guī)定；負(fù)責(zé)費(fèi)用支付的執(zhí)行及賬務(wù)處理。（四）審批領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)企業(yè)權(quán)限劃分，對(duì)超出部門(mén)負(fù)責(zé)人審批權(quán)限的費(fèi)用申請(qǐng)進(jìn)行最終審批，對(duì)重大費(fèi)用支出的合理性及效益性負(fù)責(zé)。三、費(fèi)用申請(qǐng)審批詳細(xì)流程（一）第一步：費(fèi)用申請(qǐng)發(fā)起填寫(xiě)申請(qǐng)單：申請(qǐng)人需根據(jù)費(fèi)用類型，填寫(xiě)《費(fèi)用申請(qǐng)單》（模板見(jiàn)第四章），詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生事由、明細(xì)金額、預(yù)算科目、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間及關(guān)聯(lián)項(xiàng)目等信息。準(zhǔn)備附件材料：差旅費(fèi)：附出差審批單、行程計(jì)劃、交通及住宿預(yù)估明細(xì)；辦公費(fèi)/采購(gòu)費(fèi)：附采購(gòu)清單、比價(jià)記錄（單筆金額超2000元需至少3家供應(yīng)商報(bào)價(jià)）、需求部門(mén)簽字確認(rèn)的《物品領(lǐng)用單》；業(yè)務(wù)招待費(fèi)：附招待對(duì)象、事由、參與人員及預(yù)估人數(shù)說(shuō)明；其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需求提供相關(guān)證明材料（如會(huì)議通知、培訓(xùn)方案等）。提交申請(qǐng)：申請(qǐng)人將填寫(xiě)完整的《費(fèi)用申請(qǐng)單》及附件材料提交至部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。（二）第二步：部門(mén)負(fù)責(zé)人審核部門(mén)負(fù)責(zé)人收到申請(qǐng)后，需在1個(gè)工作日內(nèi)完成審核，重點(diǎn)關(guān)注：費(fèi)用是否與部門(mén)工作計(jì)劃及預(yù)算匹配；事由是否真實(shí)、必要，是否存在重復(fù)支出；附件材料是否完整、清晰。審核通過(guò)后，在《費(fèi)用申請(qǐng)單》“部門(mén)負(fù)責(zé)人審核”欄簽字確認(rèn)，并提交至財(cái)務(wù)部；審核不通過(guò)的，需注明理由并退回申請(qǐng)人修改。（三）第三步：財(cái)務(wù)部復(fù)核財(cái)務(wù)部收到申請(qǐng)后，需在2個(gè)工作日內(nèi)完成復(fù)核，重點(diǎn)核查：費(fèi)用是否符合企業(yè)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（如差旅住宿標(biāo)準(zhǔn)、招待費(fèi)限額等）；票據(jù)類型是否合規(guī)（如需提供增值稅發(fā)票的，發(fā)票抬頭、稅號(hào)等信息是否準(zhǔn)確）；金額計(jì)算是否正確，是否超出預(yù)算額度。復(fù)核通過(guò)后，在《費(fèi)用申請(qǐng)單》“財(cái)務(wù)復(fù)核”欄簽字，并根據(jù)審批權(quán)限提交至對(duì)應(yīng)審批領(lǐng)導(dǎo)；復(fù)核不通過(guò)的，注明問(wèn)題原因并退回申請(qǐng)人。（四）第四步：審批領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)費(fèi)用金額及企業(yè)權(quán)限劃分，分級(jí)審批：?jiǎn)喂P金額≤5000元：由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批（已在前環(huán)節(jié)完成）；5000元＜單筆金額≤20000元：由分管副總審批；單筆金額＞20000元：由總經(jīng)理審批。審批領(lǐng)導(dǎo)需在1個(gè)工作日內(nèi)完成審批，對(duì)重大費(fèi)用支出（如單筆超50000元）可要求申請(qǐng)人補(bǔ)充說(shuō)明或組織專項(xiàng)論證。審批通過(guò)后，在《費(fèi)用申請(qǐng)單》“審批領(lǐng)導(dǎo)審批”欄簽字確認(rèn)，審批流程結(jié)束；審批不通過(guò)的，退回財(cái)務(wù)部并告知申請(qǐng)人。（五）第五步：費(fèi)用執(zhí)行與報(bào)銷費(fèi)用執(zhí)行：審批通過(guò)后，申請(qǐng)人需嚴(yán)格按照申請(qǐng)內(nèi)容及金額執(zhí)行費(fèi)用支出，不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)消費(fèi)。報(bào)銷申請(qǐng)：費(fèi)用發(fā)生后，需在10個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷，提交以下材料：審批通過(guò)的《費(fèi)用申請(qǐng)單》；合規(guī)發(fā)票原件（發(fā)票抬頭需為企業(yè)全稱，并加蓋發(fā)票專用章）；費(fèi)用明細(xì)清單（如機(jī)票、酒店賬單等）；其他證明材料（如消費(fèi)小票、驗(yàn)收單等）。財(cái)務(wù)審核報(bào)銷：財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷材料進(jìn)行最終審核，確認(rèn)無(wú)誤后，按企業(yè)財(cái)務(wù)支付流程安排款項(xiàng)支付。（六）第六步：歸檔管理財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)將已審批的《費(fèi)用申請(qǐng)單》、報(bào)銷憑證、發(fā)票等材料整理歸檔，保存期限不少于5年。部門(mén)可定期向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)調(diào)取本部門(mén)費(fèi)用記錄，用于預(yù)算執(zhí)行分析及費(fèi)用管控。四、費(fèi)用申請(qǐng)單模板費(fèi)用申請(qǐng)單申請(qǐng)日期年月日申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)人聯(lián)系電話費(fèi)用類型□差旅費(fèi)□辦公費(fèi)□業(yè)務(wù)招待費(fèi)□交通費(fèi)□培訓(xùn)費(fèi)□會(huì)議費(fèi)□其他：______費(fèi)用預(yù)算科目預(yù)算金額一、費(fèi)用明細(xì)序號(hào)費(fèi)用項(xiàng)目金額（元）發(fā)生時(shí)間事由說(shuō)明附件名稱（如發(fā)票、行程單等）123合計(jì)二、審批流程環(huán)節(jié)審批人審批意見(jiàn)簽字日期部門(mén)負(fù)責(zé)人年月日財(cái)務(wù)復(fù)核年月日分管副總年月日總經(jīng)理年月日三、備注（如涉及多人參與、分階段支付等特殊情況，在此說(shuō)明）五、管理要求與注意事項(xiàng)（一）預(yù)算控制原則所有費(fèi)用支出需納入年度預(yù)算管理，未納入預(yù)算的特殊費(fèi)用，需提交《預(yù)算外費(fèi)用申請(qǐng)表》，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。部門(mén)負(fù)責(zé)人需嚴(yán)格控制本部門(mén)費(fèi)用支出，保證實(shí)際費(fèi)用不超過(guò)預(yù)算額度，超預(yù)算部分需提交書(shū)面說(shuō)明。（二）票據(jù)管理要求發(fā)票需為合規(guī)增值稅發(fā)票，抬頭、稅號(hào)、項(xiàng)目名稱等信息必須準(zhǔn)確無(wú)誤，不得涂改、偽造。發(fā)票需在費(fèi)用發(fā)生后30日內(nèi)提交，逾期未提交的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷（特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批）。票據(jù)遺失需提交《票據(jù)遺失說(shuō)明》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部審核后，可憑其他證明材料報(bào)銷，但報(bào)銷金額不超過(guò)原票面金額的80%。（三）審批時(shí)限要求各環(huán)節(jié)審批人需在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成審批，無(wú)正當(dāng)理由逾期未審批的，視為默認(rèn)通過(guò)。緊急費(fèi)用（如突發(fā)維修、應(yīng)急采購(gòu)等），可先通過(guò)電話向?qū)徟I(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，事后24小時(shí)內(nèi)補(bǔ)辦書(shū)面申請(qǐng)手續(xù)。（四）禁止行為嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用，或?qū)€(gè)人消費(fèi)混入公務(wù)費(fèi)用中報(bào)銷。嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自支出費(fèi)用，或超審批范圍、超標(biāo)準(zhǔn)消費(fèi)。嚴(yán)禁將已報(bào)銷費(fèi)用重復(fù)提交，或拆分費(fèi)用規(guī)避審批權(quán)限。（五）特殊情況處理跨部門(mén)協(xié)作產(chǎn)生的費(fèi)用，需由牽頭部門(mén)統(tǒng)一申請(qǐng)，并附各參與部門(mén)確認(rèn)的費(fèi)用分?jǐn)傉f(shuō)明。涉及預(yù)付款項(xiàng)的（如會(huì)議費(fèi)、采購(gòu)定金），需在申請(qǐng)單中注明預(yù)付金額、付款方式及