2025年基金企業(yè)信息披露管理辦法一、總則1.1目的依據(jù)為規(guī)范基金管理公司信息披露行為，保障投資者合法權(quán)益，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、《公開(kāi)募集證券投資基金信息披露管理辦法》及相關(guān)法律法規(guī)、部門(mén)規(guī)章，結(jié)合行業(yè)實(shí)踐，制定本辦法。1.2適用范圍本辦法適用于公司及公司管理的各類公開(kāi)募集證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱“基金”）的信息披露工作。公司從事特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的信息披露，法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定另有規(guī)定的，從其規(guī)定。1.3基本原則信息披露應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平、簡(jiǎn)明清晰、易于理解的原則。不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。信息披露義務(wù)人應(yīng)保證所披露信息與實(shí)際情況一致。二、信息披露內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)2.1基金募集信息披露基金募集期間，應(yīng)按照法律法規(guī)及基金合同約定，披露基金份額發(fā)售公告、基金招募說(shuō)明書(shū)、基金產(chǎn)品資料概要、基金合同摘要等文件。招募說(shuō)明書(shū)應(yīng)全面說(shuō)明基金產(chǎn)品特性、風(fēng)險(xiǎn)收益特征、投資策略、費(fèi)率結(jié)構(gòu)、基金管理人與托管人信息等關(guān)鍵內(nèi)容。2.2基金運(yùn)作信息披露基金運(yùn)作期間，應(yīng)定期披露基金凈值、基金定期報(bào)告（包括季度報(bào)告、中期報(bào)告和年度報(bào)告）及臨時(shí)報(bào)告?；饍糁祽?yīng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的方式和時(shí)間進(jìn)行披露。定期報(bào)告應(yīng)詳細(xì)披露基金投資組合、財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)作情況、持有人信息、重大事項(xiàng)等內(nèi)容。2.3基金臨時(shí)信息披露發(fā)生可能對(duì)基金份額持有人權(quán)益或基金份額價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事件時(shí)，應(yīng)立即披露臨時(shí)報(bào)告。此類事件包括但不限于：基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金份額凈值的0.5%、基金管理人或基金托管人發(fā)生重大變更、基金發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易、基金投資策略發(fā)生重大調(diào)整、法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。2.4公司自身信息披露公司應(yīng)按照《證券投資基金法》、《證券公司及基金管理公司子公司信息披露管理辦法》等規(guī)定，披露公司年度報(bào)告、中期報(bào)告、季度報(bào)告以及公司章程、股東結(jié)構(gòu)、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變更、公司重大訴訟、仲裁等可能影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)或基金運(yùn)作的重大信息。2.5信息披露標(biāo)準(zhǔn)所有披露文件應(yīng)使用中文撰寫(xiě)，內(nèi)容應(yīng)通俗易懂，便于投資者閱讀。專業(yè)術(shù)語(yǔ)應(yīng)有簡(jiǎn)明解釋。涉及數(shù)據(jù)的，應(yīng)確保準(zhǔn)確無(wú)誤，引用資料應(yīng)注明出處。披露文件的格式應(yīng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)及相關(guān)自律組織的規(guī)定。三、信息披露職責(zé)分工3.1董事會(huì)職責(zé)董事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司信息披露事務(wù)進(jìn)行總體領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，確保公司建立完善的信息披露管理制度并有效執(zhí)行。董事會(huì)應(yīng)定期審議公司信息披露工作情況報(bào)告。3.2經(jīng)理層職責(zé)總經(jīng)理作為公司信息披露事務(wù)的首要負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司信息披露管理工作，確保信息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。分管信息披露工作的副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理開(kāi)展工作。3.3信息披露事務(wù)部門(mén)職責(zé)公司設(shè)立信息披露事務(wù)部門(mén)（通常隸屬于合規(guī)管理部門(mén)或指定專門(mén)團(tuán)隊(duì)），負(fù)責(zé)信息披露的日常事務(wù)，包括但不限于：組織編制信息披露文件、協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)提供披露所需資料、辦理信息披露申請(qǐng)與發(fā)布手續(xù)、保管信息披露文件與資料、跟蹤監(jiān)管政策變化并及時(shí)更新內(nèi)部制度。3.4各業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)各業(yè)務(wù)部門(mén)（如投資部門(mén)、運(yùn)營(yíng)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)等）負(fù)責(zé)根據(jù)信息披露要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向信息披露事務(wù)部門(mén)提供與本部門(mén)職責(zé)相關(guān)的信息、數(shù)據(jù)和資料，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。3.5合規(guī)管理部門(mén)職責(zé)合規(guī)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)擬披露信息進(jìn)行合規(guī)審查，確保披露內(nèi)容符合法律法規(guī)、基金合同及公司內(nèi)部規(guī)定，并協(xié)助信息披露事務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)監(jiān)管問(wèn)詢。四、信息披露流程與時(shí)限4.1信息披露流程信息披露基本流程包括：信息收集與整理、文件編制、內(nèi)部審核、審批簽發(fā)、對(duì)外報(bào)送與披露。信息披露事務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌流程，各環(huán)節(jié)責(zé)任主體應(yīng)明確。4.2定期報(bào)告披露流程基金定期報(bào)告披露流程如下：運(yùn)營(yíng)部門(mén)提供基金凈值及運(yùn)作數(shù)據(jù)，投資部門(mén)提供投資組合報(bào)告，財(cái)務(wù)部門(mén)提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，信息披露事務(wù)部門(mén)匯總編制報(bào)告初稿。初稿經(jīng)相關(guān)部門(mén)會(huì)簽確認(rèn)后，提交合規(guī)管理部門(mén)進(jìn)行合規(guī)審核。審核通過(guò)后，按照公司授權(quán)體系，由法定代表人或其授權(quán)的高級(jí)管理人員審批簽發(fā)。最終由信息披露事務(wù)部門(mén)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定披露平臺(tái)并予以公告。4.3臨時(shí)報(bào)告披露流程發(fā)生重大事件需披露臨時(shí)報(bào)告時(shí)，最先知悉事件的部門(mén)應(yīng)立即向信息披露事務(wù)部門(mén)和合規(guī)管理部門(mén)報(bào)告。信息披露事務(wù)部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)快速評(píng)估事件性質(zhì)及影響，判斷是否觸發(fā)披露義務(wù)。如確需披露，應(yīng)立即啟動(dòng)報(bào)告編制，簡(jiǎn)化內(nèi)部審核流程，確保在知悉該重大事件發(fā)生之日起2日內(nèi)及時(shí)披露。4.4披露時(shí)限要求基金凈值應(yīng)每個(gè)交易日披露?；鸺径葓?bào)告應(yīng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)披露?；鹬衅趫?bào)告應(yīng)在上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)披露?；鹉甓葓?bào)告應(yīng)在每年結(jié)束之日起3個(gè)月內(nèi)披露。臨時(shí)報(bào)告應(yīng)在重大事件發(fā)生之日起2日內(nèi)披露，法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有更嚴(yán)格時(shí)限要求的，從其規(guī)定。公司自身定期報(bào)告的披露時(shí)限參照上市公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。五、信息保密與內(nèi)幕信息管理5.1保密義務(wù)所有員工在信息披露前均負(fù)有保密義務(wù)，不得泄露未公開(kāi)披露的信息。接觸未公開(kāi)信息的員工應(yīng)簽署保密承諾書(shū)。5.2內(nèi)幕信息識(shí)別與管理公司應(yīng)建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度，明確內(nèi)幕信息的范圍（如尚未公開(kāi)的基金投資組合、重大投資決策、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、并購(gòu)重組信息等）及知情人范圍。內(nèi)幕信息知情人應(yīng)在知悉內(nèi)幕信息時(shí)立即登記。在內(nèi)幕信息依法公開(kāi)前，任何知情人不得買賣與該信息相關(guān)的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該相關(guān)證券。5.3信息披露前的靜默期在定期報(bào)告披露前的一段規(guī)定時(shí)間內(nèi)（如年度報(bào)告披露前30日內(nèi)，季度報(bào)告披露前10日內(nèi)），公司應(yīng)加強(qiáng)敏感信息管理，限制非必要的信息傳遞和討論，防范內(nèi)幕交易。六、信息披露渠道與檔案管理6.1法定披露渠道基金信息披露應(yīng)主要通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊（如《中國(guó)證券報(bào)》、《上海證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》）及指定網(wǎng)站（如巨潮資訊網(wǎng)）進(jìn)行。公司可同時(shí)在公司官方網(wǎng)站、客戶端等自有平臺(tái)披露，但時(shí)間不得早于指定媒體。6.2公司官網(wǎng)披露公司官方網(wǎng)站應(yīng)設(shè)立專門(mén)的信息披露欄目，保持欄目?jī)?nèi)容與指定媒體披露內(nèi)容一致，并確保網(wǎng)站穩(wěn)定運(yùn)行，方便投資者查閱。披露信息應(yīng)在網(wǎng)站保留至少三年。6.3信息披露檔案管理信息披露事務(wù)部門(mén)應(yīng)妥善保管信息披露文件及相關(guān)備查文件，包括披露文稿、審批記錄、支持性資料等。所有檔案應(yīng)分類編號(hào)，保存期限不少于二十年。電子檔案與紙質(zhì)檔案應(yīng)同步保存，確保真實(shí)、完整、可追溯。七、監(jiān)督、檢查與責(zé)任追究7.1內(nèi)部監(jiān)督合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)定期（如每半年一次）對(duì)公司信息披露制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，評(píng)估其有效性，并向董事會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。審計(jì)部門(mén)應(yīng)將信息披露內(nèi)部控制納入年度審計(jì)范圍。7.2責(zé)任劃分對(duì)于信息披露出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，將根據(jù)過(guò)錯(cuò)原則追究相關(guān)人員的責(zé)任。提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、資料的業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。信息披露事務(wù)部門(mén)對(duì)披露流程的規(guī)范性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。合規(guī)管理部門(mén)對(duì)披露內(nèi)容的合規(guī)性負(fù)責(zé)。審批領(lǐng)導(dǎo)對(duì)簽發(fā)的披露文件負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。7.3責(zé)任追究形式對(duì)違反信息披露規(guī)定的責(zé)任人，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處理，包括但不限于：通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰、調(diào)離崗位、降職、免職等。行為涉嫌違法的，移送司法機(jī)關(guān)處理。公司應(yīng)建立信息披露差錯(cuò)責(zé)任追究與補(bǔ)救機(jī)制。八、附則8.1制度解釋本辦法由公司合規(guī)管理部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。在執(zhí)行過(guò)程中，如遇