2025年外匯管理知識競賽試題及答案(全文)一、單項選擇題（共20題，每題1分，共20分）1.企業(yè)辦理貨物貿易外匯收支業(yè)務時，銀行應按規(guī)定審核的核心憑證是（）。A.企業(yè)財務報表B.海關報關單C.稅務登記證D.公司章程答案：B2.境內機構簽訂外債合同后，應在（）個工作日內到外匯局辦理外債簽約登記。A.5B.10C.15D.30答案：D3.個人年度便利化額度內購匯、結匯，每人每年等值（）萬美元。A.3B.5C.8D.10答案：B4.跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務中，主辦企業(yè)應在（）銀行開立國內資金主賬戶。A.政策性B.境內C.境外D.任意答案：B5.貨物貿易外匯收支企業(yè)名錄由（）負責登記管理。A.中國人民銀行B.銀保監(jiān)會C.外匯局D.海關總署答案：C6.外商投資企業(yè)資本金結匯用于支付工資的，應提供（）。A.公司章程B.工資清單及完稅證明C.投資協(xié)議D.審計報告答案：B7.國際收支統(tǒng)計申報中，中國居民通過境內銀行向境外支付款項，申報主體是（）。A.付款銀行B.收款方C.付款方D.外匯局答案：C8.企業(yè)出口后超過（）天未收匯的，應通過貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)進行報告。A.60B.90C.120D.180答案：B9.金融機構辦理服務貿易外匯收支時，對單筆等值（）萬美元以上的交易，應按規(guī)定審核合同、發(fā)票等單證。A.3B.5C.10D.20答案：B10.外債資金用于固定資產(chǎn)投資的，應符合（）。A.企業(yè)注冊資本要求B.國家產(chǎn)業(yè)政策及固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定C.外匯局額度限制D.銀行信貸政策答案：B11.個人手持外幣現(xiàn)鈔匯出境外，當日累計等值（）美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理。A.5000B.10000C.20000D.50000答案：A12.貨物貿易外匯管理A類企業(yè)辦理90天以上（不含）的延期收款業(yè)務，應在（）辦理報告。A.出口后30天內B.收匯前C.出口后90天內D.收匯后30天內答案：A13.銀行辦理資本項目外匯業(yè)務時，應履行的“展業(yè)三原則”不包括（）。A.了解客戶B.了解業(yè)務C.盡職審查D.風險自擔答案：D14.境內機構捐贈外匯支出，應提供（）。A.捐贈協(xié)議B.企業(yè)利潤表C.員工名單D.公司章程答案：A15.跨境金融服務平臺中，企業(yè)可通過（）模塊申請出口應收賬款融資。A.服務貿易稅務備案B.資本項目收入支付便利化C.出口信保保單融資D.企業(yè)信用信息查證答案：C16.非銀行金融機構經(jīng)營結售匯業(yè)務，應取得（）批準。A.外匯局B.銀保監(jiān)會C.中國人民銀行D.財政部答案：A17.企業(yè)辦理境外直接投資（ODI）外匯登記，應提交的材料不包括（）。A.境外投資批準文件B.企業(yè)財務審計報告C.投資資金來源證明D.公司章程答案：B18.外匯局對銀行外匯業(yè)務的考核指標不包括（）。A.結售匯合規(guī)性B.國際收支申報準確性C.客戶數(shù)量D.貿易融資真實性答案：C19.個人外匯儲蓄賬戶資金境內劃轉，允許劃轉的主體是（）。A.任意直系親屬B.朋友C.同事D.非親屬企業(yè)答案：A20.銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在分拆結售匯行為，應（）。A.直接辦理并報告外匯局B.拒絕辦理并登記備查C.要求企業(yè)提供擔保后辦理D.無需處理答案：B二、多項選擇題（共10題，每題2分，共20分，多選、少選、錯選均不得分）1.貨物貿易外匯收支“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則的具體要求包括（）。A.收匯主體與出口主體一致B.付匯主體與進口主體一致C.允許代理出口收匯到委托方D.允許代理進口付匯到受托方答案：ABCD2.資本項目外匯收入可用于（）。A.境內股權投資B.償還境內外外匯貸款C.經(jīng)常項目支出D.購買非自用境內房地產(chǎn)答案：ABC3.國際收支統(tǒng)計間接申報的范圍包括（）。A.境內居民與境外非居民的外匯收支B.境內居民與境外非居民的人民幣收支C.境內居民之間的外匯收支D.境內非居民之間的外匯收支答案：AB4.外匯局對企業(yè)實施分類管理，B類企業(yè)的限制措施包括（）。A.貿易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查B.不得辦理90天以上（不含）的延期付款C.不得辦理轉口貿易外匯收支D.逐筆登記后辦理收支答案：ABD5.個人外匯業(yè)務“關注名單”內的個人，當年及之后（）個年度的便利化額度（）。A.1B.2C.暫停D.減半答案：AC6.跨國公司跨境資金集中運營的主要便利化措施包括（）。A.外債和境外放款額度集中調配B.經(jīng)常項目資金集中收付C.資本項目收入支付便利化D.無需辦理國際收支申報答案：ABC7.銀行辦理服務貿易外匯收支時，需審核的材料包括（）。A.合同或協(xié)議B.發(fā)票或支付通知C.稅務備案表（等值5萬美元以上）D.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照答案：ABC8.外債資金使用的禁止性規(guī)定包括（）。A.直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍之外的支出B.用于證券投資C.用于發(fā)放委托貸款D.用于固定資產(chǎn)投資答案：ABC9.外匯檢查中，常見的違規(guī)行為包括（）。A.逃匯B.非法套匯C.違反外匯賬戶管理規(guī)定D.合法結匯答案：ABC10.外匯管理數(shù)字化轉型的措施包括（）。A.推廣電子單證審核B.完善跨境金融服務平臺功能C.加強大數(shù)據(jù)分析監(jiān)測D.取消所有紙質憑證答案：ABC三、判斷題（共15題，每題1分，共15分，正確填“√”，錯誤填“×”）1.企業(yè)辦理貨物貿易外匯收支時，銀行應審核所有交易的真實性，無論金額大小。（）答案：√2.境內機構借用的外債資金可以結匯用于償還人民幣貸款。（）答案：×（需符合規(guī)定用途）3.個人年度便利化額度內購匯，可委托他人代辦，需提供雙方身份證件。（）答案：√4.跨國公司國內資金主賬戶與境外資金主賬戶之間的資金劃轉無需進行國際收支申報。（）答案：×（需申報）5.貨物貿易外匯管理A類企業(yè)可以辦理90天以上的延期收款業(yè)務，無需事前報告。（）答案：×（需在出口后30天內報告）6.服務貿易外匯支出，單筆等值5萬美元以上的，必須提供稅務備案表。（）答案：√7.外商投資企業(yè)資本金結匯后，可用于支付員工獎金，無需提供額外證明。（）答案：×（需提供工資清單及完稅證明）8.國際收支統(tǒng)計中，中國居民是指在中國境內居住1年以上的自然人，不包括外國留學生。（）答案：×（外國留學生屬于居民）9.銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在可疑外匯交易，應及時向外匯局報告。（）答案：√10.個人外匯儲蓄賬戶不得用于經(jīng)營性外匯收支。（）答案：√11.境外直接投資（ODI）企業(yè)減資匯回資金，需經(jīng)外匯局核準后辦理。（）答案：×（銀行直接辦理）12.外匯局對銀行的考核結果不影響銀行外匯業(yè)務辦理權限。（）答案：×（影響）13.企業(yè)辦理轉口貿易外匯收支時，收匯與付匯的間隔原則上不得超過90天。（）答案：√14.非銀行金融機構經(jīng)營結售匯業(yè)務，需同時取得銀保監(jiān)會和外匯局批準。（）答案：√15.外匯管理部門對市場主體的違規(guī)行為，可依法處以罰款、暫停業(yè)務等處罰。（）答案：√四、案例分析題（共3題，共45分）案例一（15分）：A公司為貨物貿易外匯管理A類企業(yè)，2025年3月出口一批貨物，報關金額100萬美元，約定6個月后收匯（即9月收匯）。4月，A公司因急需資金，與銀行簽訂出口押匯合同，提前獲得95萬美元（扣除利息5萬美元）。問題：1.A公司提前收匯是否需要報告？說明理由。（5分）2.銀行辦理押匯時應審核哪些材料？（5分）3.若A公司最終實際收匯98萬美元（因質量問題扣減2萬美元），是否需要調整報告？如何處理？（5分）答案：1.需要報告。A類企業(yè)辦理90天以上（不含）的延期收款，應在出口后30天內通過監(jiān)測系統(tǒng)報告。本例中出口日期為3月，收匯日期為9月，間隔超過90天，需報告。（5分）2.銀行應審核出口合同、報關單、商業(yè)發(fā)票等證明交易真實性的材料，并確認押匯金額與出口金額具有合理對應關系。（5分）3.需要調整。A公司應在實際收匯后30天內通過監(jiān)測系統(tǒng)對原報告的延期收款金額進行修改，說明扣減原因并提供相關證明（如質量問題協(xié)議）。（5分）案例二（15分）：B公司為外商投資企業(yè)，2025年5月收到外方股東資本金2000萬歐元，擬結匯用于支付境內供應商貨款。銀行審核時發(fā)現(xiàn)，B公司與供應商C公司簽訂的采購合同金額為1500萬歐元，且C公司為B公司控股股東的關聯(lián)企業(yè)。問題：1.B公司資本金結匯是否適用便利化政策？需滿足哪些條件？（5分）2.銀行應重點審核哪些內容？（5分）3.若B公司結匯后將1000萬歐元轉至控股股東個人賬戶，是否違規(guī)？說明依據(jù)。（5分）答案：1.若B公司為試點企業(yè)且銀行已落實展業(yè)原則，可適用便利化政策（無需事前逐筆審核單證）。條件包括：企業(yè)誠信記錄良好，銀行建立完善的內控制度，按規(guī)定進行事后抽查。（5分）2.銀行應審核結匯資金用途是否符合“負面清單”（如不得用于證券投資、發(fā)放貸款等），采購合同的真實性，關聯(lián)交易的合理性，以及資金流向是否與申報用途一致。（5分）3.違規(guī)。資本金結匯所得人民幣應用于企業(yè)經(jīng)營范圍內的支出，不得直接或間接用于非自用房地產(chǎn)、證券投資，或向非關聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款，更不得轉至個人儲蓄賬戶。依據(jù)《資本項目外匯管理規(guī)定》。（5分）案例三（15分）：2025年6月，外匯局對某銀行開展檢查，發(fā)現(xiàn)以下情況：（1）客戶甲（個人）5月通過5個不同親屬賬戶分別購匯5萬美元，合計25萬美元，用于境外購房；（2）客戶乙（企業(yè)）辦理服務貿易付匯時，提供的合同金額為8萬美元，但發(fā)票金額為6萬美元，銀行未核實差異即辦理付匯；（3）客戶丙（企業(yè)）辦理外債結匯時，將資金轉入關聯(lián)企業(yè)丁公司賬戶，用于歸還丁公司的人民幣貸款。問題：1.客戶甲的行為屬于何種違規(guī)？銀行應如何處理？（5分）2.客戶乙的業(yè)務中，銀行存在哪些