春考財(cái)稅押題真題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.下列哪一項(xiàng)不屬于稅收的基本特征？A.強(qiáng)制性B.無償性C.固定性D.隨意性答案：D2.企業(yè)所得稅的稅率是多少？A.10%B.15%C.25%D.30%答案：C3.下列哪一項(xiàng)不是增值稅的征稅范圍？A.銷售貨物B.提供應(yīng)稅勞務(wù)C.轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)D.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)答案：D4.個(gè)人所得稅的稅率是多少？A.3%-45%B.5%-35%C.10%-50%D.20%-40%答案：A5.下列哪一項(xiàng)不是稅收籌劃的合法手段？A.利用稅收優(yōu)惠政策B.合理安排收入和支出C.隱瞞收入D.通過合法途徑減少稅負(fù)答案：C6.下列哪一項(xiàng)不是財(cái)政政策的主要工具？A.稅收政策B.政府支出C.貨幣政策D.財(cái)政補(bǔ)貼答案：C7.下列哪一項(xiàng)不是中央政府的主要收入來源？A.關(guān)稅B.企業(yè)所得稅C.個(gè)人所得稅D.財(cái)政補(bǔ)貼答案：D8.下列哪一項(xiàng)不是地方政府的主要收入來源？A.營業(yè)稅B.增值稅C.企業(yè)所得稅D.財(cái)政轉(zhuǎn)移支付答案：D9.下列哪一項(xiàng)不是財(cái)政赤字的影響？A.增加國家債務(wù)B.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長C.降低通貨膨脹D.減少政府支出答案：D10.下列哪一項(xiàng)不是財(cái)政政策的目標(biāo)？A.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長B.維持物價(jià)穩(wěn)定C.促進(jìn)就業(yè)D.增加政府收入答案：D二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.稅收的基本特征包括哪些？A.強(qiáng)制性B.無償性C.固定性D.隨意性答案：A,B,C2.企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策有哪些？A.小型微利企業(yè)B.高新技術(shù)企業(yè)C.加快折舊D.稅收抵免答案：A,B,C,D3.增值稅的征稅范圍包括哪些？A.銷售貨物B.提供應(yīng)稅勞務(wù)C.轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)D.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)答案：A,B,C,D4.個(gè)人所得稅的稅率形式有哪些？A.比例稅率B.超額累進(jìn)稅率C.超率累進(jìn)稅率D.固定稅率答案：A,B,C,D5.稅收籌劃的合法手段有哪些？A.利用稅收優(yōu)惠政策B.合理安排收入和支出C.隱瞞收入D.通過合法途徑減少稅負(fù)答案：A,B,D6.財(cái)政政策的主要工具有哪些？A.稅收政策B.政府支出C.財(cái)政補(bǔ)貼D.公債發(fā)行答案：A,B,C,D7.中央政府的主要收入來源有哪些？A.關(guān)稅B.企業(yè)所得稅C.個(gè)人所得稅D.財(cái)政補(bǔ)貼答案：A,B,C8.地方政府的主要收入來源有哪些？A.營業(yè)稅B.增值稅C.企業(yè)所得稅D.財(cái)政轉(zhuǎn)移支付答案：A,B,C9.財(cái)政赤字的影響有哪些？A.增加國家債務(wù)B.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長C.降低通貨膨脹D.減少政府支出答案：A,B10.財(cái)政政策的目標(biāo)有哪些？A.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長B.維持物價(jià)穩(wěn)定C.促進(jìn)就業(yè)D.增加政府收入答案：A,B,C三、判斷題（每題2分，共10題）1.稅收具有強(qiáng)制性和無償性。答案：正確2.企業(yè)所得稅的稅率是固定的。答案：錯(cuò)誤3.增值稅的征稅范圍包括所有商品和勞務(wù)。答案：正確4.個(gè)人所得稅的稅率是累進(jìn)的。答案：正確5.稅收籌劃是非法的。答案：錯(cuò)誤6.財(cái)政政策的主要工具是稅收政策。答案：正確7.中央政府的主要收入來源是關(guān)稅。答案：正確8.地方政府的主要收入來源是財(cái)政轉(zhuǎn)移支付。答案：錯(cuò)誤9.財(cái)政赤字會(huì)增加國家債務(wù)。答案：正確10.財(cái)政政策的目標(biāo)是增加政府收入。答案：錯(cuò)誤四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述稅收的基本特征。答案：稅收的基本特征包括強(qiáng)制性、無償性和固定性。強(qiáng)制性是指國家憑借政治權(quán)力強(qiáng)制征稅，納稅人必須依法納稅；無償性是指國家征稅后并不向納稅人提供直接的補(bǔ)償；固定性是指稅收的征收標(biāo)準(zhǔn)和稅率由國家法律明確規(guī)定，不得隨意變動(dòng)。2.簡述增值稅的征稅范圍。答案：增值稅的征稅范圍包括銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)。這些活動(dòng)都屬于增值行為，需要繳納增值稅。3.簡述個(gè)人所得稅的稅率形式。答案：個(gè)人所得稅的稅率形式包括比例稅率、超額累進(jìn)稅率和超率累進(jìn)稅率。比例稅率是指對(duì)所得收入按固定比例征稅；超額累進(jìn)稅率是指對(duì)所得收入超過一定額度部分按更高比例征稅；超率累進(jìn)稅率是指對(duì)所得收入超過一定額度部分按更高比例征稅。4.簡述財(cái)政政策的主要工具。答案：財(cái)政政策的主要工具包括稅收政策、政府支出、財(cái)政補(bǔ)貼和公債發(fā)行。稅收政策通過調(diào)整稅率、減免稅等方式影響經(jīng)濟(jì)；政府支出通過增加或減少政府購買和轉(zhuǎn)移支付影響經(jīng)濟(jì)；財(cái)政補(bǔ)貼通過向企業(yè)和個(gè)人提供補(bǔ)貼影響經(jīng)濟(jì)；公債發(fā)行通過增加政府債務(wù)影響經(jīng)濟(jì)。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論稅收籌劃的合法手段。答案：稅收籌劃的合法手段包括利用稅收優(yōu)惠政策、合理安排收入和支出以及通過合法途徑減少稅負(fù)。利用稅收優(yōu)惠政策是指企業(yè)和個(gè)人通過符合稅法規(guī)定的條件，享受稅收減免等優(yōu)惠政策；合理安排收入和支出是指企業(yè)和個(gè)人通過合理的財(cái)務(wù)安排，減少應(yīng)稅收入或增加可扣除費(fèi)用；通過合法途徑減少稅負(fù)是指企業(yè)和個(gè)人通過合法的途徑，減少應(yīng)繳納的稅款。2.討論財(cái)政政策的目標(biāo)。答案：財(cái)政政策的目標(biāo)包括促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、維持物價(jià)穩(wěn)定和促進(jìn)就業(yè)。促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長是指通過調(diào)整政府支出和稅收政策，刺激經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提高經(jīng)濟(jì)增長率；維持物價(jià)穩(wěn)定是指通過調(diào)整政府支出和稅收政策，控制通貨膨脹，保持物價(jià)穩(wěn)定；促進(jìn)就業(yè)是指通過調(diào)整政府支出和稅收政策，增加就業(yè)機(jī)會(huì)，降低失業(yè)率。3.討論財(cái)政赤字的影響。答案：財(cái)政赤字的影響包括增加國家債務(wù)和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。增加國家債務(wù)是指政府通過發(fā)行公債來彌補(bǔ)財(cái)政赤字，導(dǎo)致國家債務(wù)增加；促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長是指政府通過增加政府支出，刺激經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。然而，財(cái)政赤字也可能導(dǎo)致通貨膨脹和增加納稅人負(fù)擔(dān)等問題。4.討論中央政府的主要收入來源。答案：中央政府的主要收入來源包括關(guān)稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。關(guān)稅是指對(duì)