《會(huì)計(jì)電算化》

ACCOUNTINGCOMPUTERIZATION西安交通大學(xué)出版社2012.01第一章會(huì)計(jì)電算化基礎(chǔ)知識(shí)第一節(jié)會(huì)計(jì)電算化概述第二節(jié)會(huì)計(jì)電算化發(fā)展第三節(jié)會(huì)計(jì)軟件第四節(jié)會(huì)計(jì)電算化與會(huì)計(jì)信息化第一節(jié)會(huì)計(jì)電算化概述一、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理技術(shù)（一）手工操作（二）機(jī)械化操作（三）電算化操作二、會(huì)計(jì)電算化含義會(huì)計(jì)電算化的概念有廣義和狹義之分。狹義的會(huì)計(jì)電算化是指以電子計(jì)算機(jī)為主的當(dāng)代電子技術(shù)和信息技術(shù)在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中的應(yīng)用；廣義的會(huì)計(jì)電算化是指會(huì)計(jì)工作中有關(guān)應(yīng)用計(jì)算機(jī)技術(shù)和信息技術(shù)的所有工作。第一節(jié)會(huì)計(jì)電算化概述三、會(huì)計(jì)電算化的基本內(nèi)容（一）從會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)的角度看（二）從會(huì)計(jì)電算化的發(fā)展過程來看（三）從會(huì)計(jì)電算化工作的角度看第一節(jié)會(huì)計(jì)電算化概述四、會(huì)計(jì)電算化的意義（一）減輕會(huì)計(jì)人員的勞動(dòng)強(qiáng)度，提高工作效率（二）促進(jìn)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量（三）促進(jìn)會(huì)計(jì)工作職能的轉(zhuǎn)變，提高企業(yè)的管理水平（四）促進(jìn)會(huì)計(jì)人員素質(zhì)提高（五）促進(jìn)會(huì)計(jì)理論研究與會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的發(fā)展，促進(jìn)會(huì)計(jì)制度的改革（六）為整個(gè)管理工作現(xiàn)代化奠定基礎(chǔ)第二節(jié)會(huì)計(jì)電算化的發(fā)展一、會(huì)計(jì)電算化的產(chǎn)生

1954年，美國(guó)通用電器公司首次利用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行工資計(jì)算，引起了會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理技術(shù)的一次革命，也是一次質(zhì)的飛躍，開創(chuàng)了利用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理的新紀(jì)元?！皶?huì)計(jì)電算化”一詞是1981年8月，在財(cái)政部、第一機(jī)械工業(yè)部、中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)的支持下，中國(guó)人民大學(xué)和長(zhǎng)春第一汽車制造廠聯(lián)合召開的“財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、成本應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)專題研討會(huì)”上正式提出來的。第二節(jié)會(huì)計(jì)電算化的發(fā)展二、會(huì)計(jì)電算化的發(fā)展（一）起步階段（1983年以前）（二）自發(fā)發(fā)展階段（1983—1987年）（三）穩(wěn)步發(fā)展階段（1987—1996年）（四）競(jìng)爭(zhēng)提高階段（1996年后）第二節(jié)會(huì)計(jì)電算化的發(fā)展三、會(huì)計(jì)電算化的發(fā)展趨勢(shì)（一）會(huì)計(jì)核算軟件由核算型向管理型發(fā)展（二）會(huì)計(jì)軟件由封閉型向開放型發(fā)展（三）會(huì)計(jì)軟件由手工型向智能型發(fā)展第三節(jié)會(huì)計(jì)軟件一、會(huì)計(jì)軟件的概念與分類（一）會(huì)計(jì)軟件的概念會(huì)計(jì)軟件是以會(huì)計(jì)制度為依據(jù)，以計(jì)算機(jī)及其應(yīng)用技術(shù)為基礎(chǔ)，以會(huì)計(jì)理論和會(huì)計(jì)方法為核心，以會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)為處理對(duì)象，以提供會(huì)計(jì)信息為目標(biāo)，將計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用于會(huì)計(jì)工作的軟件系統(tǒng)。第三節(jié)會(huì)計(jì)軟件一、會(huì)計(jì)軟件的概念與分類（二）會(huì)計(jì)軟件的分類

1．按軟件適用范圍劃分：通用會(huì)計(jì)軟件和定點(diǎn)開發(fā)會(huì)計(jì)軟件

2．按軟件提供方式劃分：商品化會(huì)計(jì)軟件和非商品化會(huì)計(jì)軟件

3．按提供信息的層次劃分：核算型會(huì)計(jì)軟件、管理型會(huì)計(jì)軟件和決策型會(huì)計(jì)軟件第三節(jié)會(huì)計(jì)軟件二、會(huì)計(jì)軟件的功能模塊（一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

（二）管理會(huì)計(jì)

（三）人力資源系統(tǒng)（四）供應(yīng)鏈管理第四節(jié)會(huì)計(jì)電算化與會(huì)計(jì)信息化一、會(huì)計(jì)電算化的特征（一）處理工具電算化（二）信息載體磁性化（三）賬務(wù)處理程序統(tǒng)一化（四）人員結(jié)構(gòu)多樣化（五）數(shù)據(jù)處理集中化（六）內(nèi)部控制程序化第四節(jié)會(huì)計(jì)電算化與會(huì)計(jì)信息化二、會(huì)計(jì)信息化的概念與特征（一）會(huì)計(jì)信息化的概念（二）會(huì)計(jì)信息化的特征

1．全面性和復(fù)雜性

2．開放性

3．智能性

4．多元性

5．漸進(jìn)性第四節(jié)會(huì)計(jì)電算化與會(huì)計(jì)信息化三、兩者的異同（一）歷史背景不同（二）目標(biāo)不同（三）技術(shù)手段不同（四）功能范圍和會(huì)計(jì)程序不同（五）信息輸入輸出的對(duì)象不同（六）系統(tǒng)的層次不同《會(huì)計(jì)電算化》

ACCOUNTINGCOMPUTERIZATION西安交通大學(xué)出版社2012.01第二章會(huì)計(jì)電算化的實(shí)現(xiàn)與管理第一節(jié)會(huì)計(jì)電算化的工作環(huán)境第二節(jié)會(huì)計(jì)電算化的實(shí)現(xiàn)第三節(jié)會(huì)計(jì)電算化的管理第一節(jié)會(huì)計(jì)電算化的工作環(huán)境一、會(huì)計(jì)電算化的硬件環(huán)境（一）輸入/輸出設(shè)備（二）存儲(chǔ)器（二）存儲(chǔ)器二、會(huì)計(jì)電算化的軟件環(huán)境（一）系統(tǒng)軟件（二）應(yīng)用軟件三、會(huì)計(jì)電算化的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境第一節(jié)會(huì)計(jì)電算化的工作環(huán)境四、計(jì)算機(jī)安全知識(shí)（一）計(jì)算機(jī)病毒與防治

1．病毒的概念及特征

2．計(jì)算機(jī)病毒的傳播途徑

3．計(jì)算機(jī)病毒的防治措施（二）計(jì)算機(jī)黑客及其防范

1．黑客入侵網(wǎng)絡(luò)常見方法

2．黑客防范技術(shù)第二節(jié)會(huì)計(jì)電算化的實(shí)現(xiàn)一、單位會(huì)計(jì)電算化的組織與規(guī)劃（一）會(huì)計(jì)電算化管理體制與組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置

⒈

集中管理方式

⒉

分散管理方式

⒊

一體化管理下方式

（二）單位實(shí)施會(huì)計(jì)電算化的原則和內(nèi)容

⒈

單位實(shí)施會(huì)計(jì)電算化的原則

⒉

企業(yè)實(shí)施會(huì)計(jì)電算化的條件

⒊

商品化會(huì)計(jì)軟件的選擇第二節(jié)會(huì)計(jì)電算化的實(shí)現(xiàn)二、手工與計(jì)算機(jī)并行（一）試運(yùn)行的目的（二）試運(yùn)行階段的主要工作（三）試運(yùn)行階段應(yīng)注意的問題第二節(jié)會(huì)計(jì)電算化的實(shí)現(xiàn)三、計(jì)算機(jī)替代手工記賬（一）計(jì)算機(jī)替代手工記賬的基本條件

1．配備了適用的會(huì)計(jì)軟件和相應(yīng)的計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備；

2．配備了相應(yīng)的會(huì)計(jì)電算化工作人員；

3．建立了嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度。第二節(jié)會(huì)計(jì)電算化的實(shí)現(xiàn)三、計(jì)算機(jī)替代手工記賬（二）電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的使用1．按軟件要求在計(jì)算機(jī)上完成各種賬、表的月、季、年初始化工作；2．記賬憑證編制及審核工作；3．輸入日常核算數(shù)據(jù)，包括記賬憑證、成本核算數(shù)據(jù)、職工考勤、新增固定資產(chǎn)卡片等，并復(fù)核；4．操作計(jì)算機(jī)完成各項(xiàng)核算業(yè)務(wù)；5．查詢和打印輸出有關(guān)會(huì)計(jì)賬目、憑證、報(bào)表及其他有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；6．保管好會(huì)計(jì)檔案資料；7．做好軟件、硬件日常維護(hù)工作。第三節(jié)會(huì)計(jì)電算化的管理一、會(huì)計(jì)電算化的人員管理（一）會(huì)計(jì)電算化人員構(gòu)成（二）會(huì)計(jì)電算化人員管理

1．加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化人才的培訓(xùn)管理，提高會(huì)計(jì)人員的計(jì)算機(jī)知識(shí)和軟件操作水平。

2．加強(qiáng)崗位人員管理，保障會(huì)計(jì)賬務(wù)系統(tǒng)安全運(yùn)行。

3．培養(yǎng)會(huì)計(jì)電算化骨干力量，提高會(huì)計(jì)人員整體素質(zhì)。第三節(jié)會(huì)計(jì)電算化的管理

二、會(huì)計(jì)電算化的使用管理（一）明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理，指定專人定期更換操作員的密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。（二）預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)正確合法。（三）操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件，否則密碼的防線就會(huì)失去作用，會(huì)給無關(guān)人員操作軟件留下機(jī)會(huì)。（四）根據(jù)本單位實(shí)際情況，由專人保存必要的上機(jī)操作記錄、記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。第三節(jié)會(huì)計(jì)電算化的管理三、會(huì)計(jì)電算化的維護(hù)管理（一）計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備維護(hù)管理（二）會(huì)計(jì)軟件和系統(tǒng)軟件的維護(hù)管理（三）會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全維護(hù)管理第三節(jié)會(huì)計(jì)電算化的管理四、會(huì)計(jì)電算化的檔案管理（一）對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮、防塵等工作，重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。（二）采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會(huì)計(jì)檔案丟失。大中型企業(yè)應(yīng)采用磁帶、光盤、微縮膠片等介質(zhì)存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，盡量少采用軟盤存儲(chǔ)會(huì)計(jì)檔案。（三）會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料及會(huì)計(jì)軟件程序視同會(huì)計(jì)檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年。《會(huì)計(jì)電算化》

ACCOUNTINGCOMPUTERIZATION西安交通大學(xué)出版社2012.01第三章總賬系統(tǒng)第一節(jié)總賬系統(tǒng)概述第二節(jié)系統(tǒng)管理與維護(hù)第三節(jié)總賬系統(tǒng)初始設(shè)置第四節(jié)總賬系統(tǒng)日常賬務(wù)處理第五節(jié)總賬系統(tǒng)期末賬務(wù)處理第六節(jié)出納管理第七節(jié)輔助核算與管理第一節(jié)總賬系統(tǒng)概述一、總賬系統(tǒng)的任務(wù)與特征（一）總賬系統(tǒng)的任務(wù)1．實(shí)現(xiàn)記賬憑證處理自動(dòng)化2．實(shí)現(xiàn)賬簿信息輸出多樣性3．實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的資源共享（二）總賬系統(tǒng)的特征1．遵循國(guó)際通用記賬原則2．記賬憑證機(jī)制化3．內(nèi)部控制程序化4．信息查詢及時(shí)化第一節(jié)總賬系統(tǒng)概述二、總賬系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程記賬憑證機(jī)制憑證填制自動(dòng)臨時(shí)憑證文件記賬審核期末處理對(duì)賬單輸入對(duì)賬單文件銀行對(duì)賬科目匯總文件正式憑證文件銀行賬庫文件銀行存款余額調(diào)節(jié)表輸出輸出輸出總賬明細(xì)賬日記賬第一節(jié)總賬系統(tǒng)概述

三、總賬系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)總賬系統(tǒng)模塊初始設(shè)置憑證處理期末處理賬簿管理出納管理會(huì)計(jì)科目期初余額憑證類別外幣設(shè)置編碼檔案等填制憑證審核憑證主管簽字出納簽字查詢憑證記賬等現(xiàn)金日記賬銀行日記賬支票登記簿銀行對(duì)賬等轉(zhuǎn)賬定義轉(zhuǎn)賬生成試算平衡對(duì)賬結(jié)賬等日記賬明細(xì)賬總賬余額表銀行對(duì)賬等第一節(jié)總賬系統(tǒng)概述

四、總賬系統(tǒng)的操作流程下一月繼續(xù)初始設(shè)置月末處理建立賬套其他設(shè)置設(shè)置會(huì)計(jì)科目分類檔案設(shè)置憑證類別設(shè)置期初余額錄入財(cái)務(wù)分工審核憑證修改、刪除憑證填制憑證取消審核記賬出納管理賬簿查詢期末轉(zhuǎn)賬試算平衡、對(duì)賬結(jié)賬賬簿打印數(shù)據(jù)備份日常處理第一節(jié)總賬系統(tǒng)概述

五、總賬系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系總賬系統(tǒng)工資系管理固定資產(chǎn)管理應(yīng)收款管理應(yīng)付款管理項(xiàng)目管理成本管理報(bào)表管理財(cái)務(wù)分析第二節(jié)系統(tǒng)管理與維護(hù)一、賬套管理（一）新建賬套賬套是一組獨(dú)立而完整的賬簿體系，其實(shí)質(zhì)是由相互關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)構(gòu)成的一系列數(shù)據(jù)文件。建立賬套就是為核算單位建立一套電子賬簿文件。建賬參數(shù)：（1）賬套號(hào)（2）賬套名稱（3）賬套路徑（4）啟用日期（5）記賬本位幣（6）基礎(chǔ)信息（7）編碼方案（8）數(shù)據(jù)精度第二節(jié)系統(tǒng)管理與維護(hù)（二）修改賬套建完賬套后，如果發(fā)現(xiàn)某些信息需要修改，在未使用相關(guān)信息的基礎(chǔ)上可以由賬套主管對(duì)其進(jìn)行調(diào)整修改，系統(tǒng)管理員無權(quán)進(jìn)行。修改賬套參數(shù)時(shí)，可以修改的信息有：賬套名稱、單位信息，編碼方案和數(shù)據(jù)精度在未使用的情況下可以修改。（三）刪除賬套刪除賬套是對(duì)系統(tǒng)內(nèi)的整個(gè)賬套數(shù)據(jù)進(jìn)行刪除，該賬套將從系統(tǒng)中消失。正在使用的賬套是不允許刪除的。刪除賬套只能由系統(tǒng)管理員進(jìn)行，賬套主管無權(quán)進(jìn)行。（四）備份賬套備份賬套即輸出賬套，是指將所選賬套數(shù)據(jù)進(jìn)行備份或轉(zhuǎn)移。（五）恢復(fù)賬套恢復(fù)賬套即引入賬套，是指將系統(tǒng)外的某賬套數(shù)據(jù)引入到本系統(tǒng)中。第二節(jié)系統(tǒng)管理與維護(hù)二、年度賬管理（一）建立年度賬年度賬的建立是在已有上年度的賬套的基礎(chǔ)上完成的，也就是說只有建立了上年度的賬套后，才能建立下一年的年度賬。（二）輸出年度賬輸出年度賬功能與輸出賬套功能基本類似，所起的作用相同，不同的是年度賬的輸出針對(duì)的不是整個(gè)賬套，而是賬套中某個(gè)年度的數(shù)據(jù)，包含的數(shù)據(jù)內(nèi)容少，輸出所需的時(shí)間也短。（三）引入年度賬年度賬引入的是年度賬的備份數(shù)據(jù)，需要選擇引入數(shù)據(jù)的具體年度，不需要選擇賬套。（四）結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)每到年末，都應(yīng)將上年度中相關(guān)賬戶的余額及其他數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)到新的年度中。（五）清空年度數(shù)據(jù)當(dāng)用戶發(fā)現(xiàn)某年度的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤太多或者不希望將上年的余額等數(shù)據(jù)全部結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度時(shí)，則可以使用清空年度數(shù)據(jù)功能。第二節(jié)系統(tǒng)管理與維護(hù)三、用戶管理主要功能具體功能系統(tǒng)管理員賬套主管賬套管理建立賬套√×修改賬套×√刪除賬套√×備份賬套√×恢復(fù)賬套√×年度賬管理建立年度賬×√清空年度數(shù)據(jù)×√備份年度賬×√恢復(fù)年度賬×√結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)×√用戶管理角色設(shè)置 √×用戶設(shè)置√×權(quán)限分配√√上機(jī)日志√×第二節(jié)系統(tǒng)管理與維護(hù)三、用戶管理（一）相關(guān)概念（二）角色設(shè)置（三）用戶設(shè)置（四）權(quán)限分配第二節(jié)系統(tǒng)管理與維護(hù)四、系統(tǒng)維護(hù)（一）設(shè)置備份計(jì)劃（二）上機(jī)日志（三）清除異常任務(wù)（四）清除單據(jù)鎖定第三節(jié)總賬系統(tǒng)初始設(shè)置一、設(shè)置業(yè)務(wù)參數(shù)（一）憑證選項(xiàng)

1．制單控制2．憑證控制

3．憑證編號(hào)方式4．外幣核算

5．預(yù)算控制（二）賬簿選項(xiàng)（三）會(huì)計(jì)日歷（四）其他第三節(jié)總賬系統(tǒng)初始設(shè)置二、會(huì)計(jì)科目設(shè)置（一）設(shè)置會(huì)計(jì)科目的原則（二）設(shè)置科目的主要參數(shù)

1．科目編碼2．科目名稱

3．科目類型4．賬頁格式

5．助記碼6．科目性質(zhì)

7．輔助核算第三節(jié)總賬系統(tǒng)初始設(shè)置（三）會(huì)計(jì)科目的主要功能

1．增加會(huì)計(jì)科目

2．修改會(huì)計(jì)科目

3．刪除會(huì)計(jì)科目

4．復(fù)制會(huì)計(jì)科目

5．指定會(huì)計(jì)科目第三節(jié)總賬系統(tǒng)初始設(shè)置三、憑證類別設(shè)置（一）憑證類別的分類方式（二）憑證類別的設(shè)置參數(shù)1．憑證類別字2．憑證類別名稱3．限制條件4．限制科目第三節(jié)總賬系統(tǒng)初始設(shè)置（三）憑證類別設(shè)置注意問題1．為了便于記賬憑證的分類與管理，用戶最好設(shè)置憑證類別。2．設(shè)置限制類型和限制科目是系統(tǒng)在制單時(shí)進(jìn)行憑證類別檢驗(yàn)的前提。3．限制科目可以是非末級(jí)科目，也可以是末級(jí)科目。4．已使用的憑證類別不能刪除，類別字不允許修改。第三節(jié)總賬系統(tǒng)初始設(shè)置四、期初余額錄入（一）期初余額錄入的內(nèi)容1．一般科目余額的錄入2．外幣核算科目余額的錄入3．?dāng)?shù)量核算科目余額的錄入4．輔助核算科目余額的錄入第三節(jié)總賬系統(tǒng)初始設(shè)置（二）期初余額錄入的問題1．年初建賬余額錄入2．年中建賬余額錄入3．總賬科目與明細(xì)科目余額的錄入（三）相關(guān)功能1．試算平衡2．調(diào)整余額方向3．期初對(duì)賬4．清零第三節(jié)總賬系統(tǒng)初始設(shè)置五、外幣設(shè)置（一）幣符（二）幣名（三）折算方式（四）固定匯率與浮動(dòng)匯率（五）記賬匯率（六）調(diào)整匯率第三節(jié)總賬系統(tǒng)初始設(shè)置六、結(jié)算方式設(shè)置七、常用摘要設(shè)置八、常用憑證設(shè)置九、部門與職員檔案（一）部門檔案設(shè)置（二）職員檔案設(shè)置十、客戶/供應(yīng)商檔案第三節(jié)總賬系統(tǒng)初始設(shè)置（一）客戶/供應(yīng)商分類（二）客戶/供應(yīng)商檔案十一、項(xiàng)目目錄（一）項(xiàng)目大類（二）項(xiàng)目分類（三）項(xiàng)目目錄

第四節(jié)總賬系統(tǒng)日常賬務(wù)處理一、憑證處理（一）填制憑證1．憑證頭的內(nèi)容2．憑證體的內(nèi)容（二）審核憑證1．出納簽字2．審核簽字3．主管簽字第四節(jié)總賬系統(tǒng)日常賬務(wù)處理（三）修改憑證1．無痕跡修改（適用于未記賬憑證）2．有痕跡修改（適用于未記賬、已記賬憑證）（四）作廢/刪除憑證（五）查詢憑證（六）匯總憑證（七）沖銷憑證第四節(jié)總賬系統(tǒng)日常賬務(wù)處理二、記賬處理（一）記賬原理（二）記賬過程1．選擇記賬范圍2．系統(tǒng)自動(dòng)檢驗(yàn)3．?dāng)?shù)據(jù)自動(dòng)備份4．正式記賬處理5．記賬結(jié)束第四節(jié)總賬系統(tǒng)日常賬務(wù)處理（三）記賬要求在記賬工作中需要注意的問題有：1．已審核簽字的憑證才能記賬；2．第一次記賬時(shí)，如果期初余額試算不平衡，則不能記賬；3．對(duì)于不平衡的記賬憑證和有誤的憑證，不允許記賬；4．上一會(huì)計(jì)期間未結(jié)賬，則本期不允許記賬；5．記賬過程不允許無故中斷或關(guān)機(jī)操作。第四節(jié)總賬系統(tǒng)日常賬務(wù)處理（四）反記賬三、賬簿處理（一）科目余額表（二）日記賬輸出（三）總賬輸出（四）明細(xì)賬輸出（五）多欄賬輸出

第五節(jié)總賬系統(tǒng)期末賬務(wù)處理一、期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)定義（一）自定義轉(zhuǎn)賬（二）對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)（三）銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)（四）匯兌損益（五）期間損益二、期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)生成三、試算平衡與對(duì)賬四、期末結(jié)賬

第六節(jié)出納管理一、支票管理支票登記簿的使用應(yīng)注意幾個(gè)問題：1．只有在結(jié)算方式中設(shè)置了票據(jù)管理屬性，才能進(jìn)行支票管理；2．只有在會(huì)計(jì)科目設(shè)置了“銀行賬”屬性的科目，才能進(jìn)行支票登記；3．支票登記簿中的報(bào)銷日期欄目，是由系統(tǒng)自動(dòng)填寫；如果需要取消或填寫，也可以手工進(jìn)行；4．已報(bào)銷的支票是不允許修改的，如果要修改，須先取消報(bào)銷日期。第六節(jié)出納管理二、銀行對(duì)賬（一）銀行對(duì)賬的數(shù)據(jù)處理流程憑證臨時(shí)文件銀行對(duì)賬單記賬錄入銀行對(duì)賬銀行賬庫文件對(duì)賬單庫文件未達(dá)賬項(xiàng)已達(dá)賬項(xiàng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表刪除第六節(jié)出納管理（二）銀行對(duì)賬功能（三）銀行對(duì)賬內(nèi)容1．銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)2．錄入銀行對(duì)賬單銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬期初錄入銀行對(duì)賬單銀行對(duì)賬銀行存款余額調(diào)節(jié)表核銷銀行賬第六節(jié)出納管理3．銀行對(duì)賬4．銀行存款余額調(diào)節(jié)表三、日記賬及資金日?qǐng)?bào)表的管理

第七節(jié)輔助核算與管理一、往來核算與管理（一）個(gè)人往來核算與管理往來核算與管理往來業(yè)務(wù)初始往來日常業(yè)務(wù)往來管理往來賬齡分析往來核算科目往來檔案設(shè)置往來初始數(shù)據(jù)錄入往來催款單往來業(yè)務(wù)兩清往來憑證輸入往來憑證審核往來憑證記賬第七節(jié)輔助核算與管理1．個(gè)人往來核算初始設(shè)置2．個(gè)人往來業(yè)務(wù)日常核算3．個(gè)人往來管理（二）客戶往來核算與管理1．客戶往來核算初始設(shè)置2．客戶往來業(yè)務(wù)日常核算3．客戶往來管理第七節(jié)輔助核算與管理（三）供應(yīng)商往來核算與管理1．供應(yīng)商往來核算初始設(shè)置2．供應(yīng)商往來業(yè)務(wù)日常核算3．供應(yīng)商往來管理第七節(jié)輔助核算與管理二、部門核算與管理部門核算與管理部門初始設(shè)置部門日常業(yè)務(wù)部門賬表輸出部門檔案設(shè)置部門核算科目部門初始數(shù)據(jù)部門憑證錄入部門憑證審核部門憑證記賬部門總賬輸出部門明細(xì)賬輸出部門收支分析表第七節(jié)輔助核算與管理（一）部門初始設(shè)置1．設(shè)置部門編碼方案2．設(shè)置部門檔案3．設(shè)置部門核算會(huì)計(jì)科目4．錄入部門期初數(shù)據(jù)（二）部門日常業(yè)務(wù)核算1．部門核算日常業(yè)務(wù)憑證的錄入2．部門業(yè)務(wù)憑證審核、記賬3．輸出部門賬4．核對(duì)部門賬（三）部門管理第七節(jié)輔助核算與管理三、項(xiàng)目核算與管理項(xiàng)目核算與管理項(xiàng)目初始設(shè)置項(xiàng)目日常業(yè)務(wù)項(xiàng)目賬表輸出項(xiàng)目核算科目項(xiàng)目目錄設(shè)置項(xiàng)目初始數(shù)據(jù)項(xiàng)目憑證錄入項(xiàng)目憑證審核項(xiàng)目憑證記賬項(xiàng)目總賬輸出項(xiàng)目明細(xì)賬輸出項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表輸出第七節(jié)輔助核算與管理（一）項(xiàng)目初始設(shè)置1．設(shè)置項(xiàng)目核算會(huì)計(jì)科目2．設(shè)置項(xiàng)目目錄3．錄入項(xiàng)目期初數(shù)據(jù)（二）項(xiàng)目日常業(yè)務(wù)核算1．項(xiàng)目核算日常業(yè)務(wù)憑證的錄入2．項(xiàng)目業(yè)務(wù)憑證審核、記賬3．輸出項(xiàng)目賬4．核對(duì)項(xiàng)目賬（三）項(xiàng)目管理第七節(jié)輔助核算與管理四、現(xiàn)金流量核算與管理（一）設(shè)置現(xiàn)金流量明細(xì)科目（二）設(shè)置現(xiàn)金流量輔助賬（三）指定現(xiàn)金流量科目《會(huì)計(jì)電算化》

ACCOUNTINGCOMPUTERIZATION西安交通大學(xué)出版社2012.01第四章UFO報(bào)表管理系統(tǒng)第一節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)概述第二節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)初始設(shè)置第三節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理及輸出

第一節(jié)報(bào)表管理系統(tǒng)概述一、財(cái)務(wù)報(bào)表的組成和適用范圍（一）資產(chǎn)負(fù)債表（二）利潤(rùn)表（三）現(xiàn)金流量表（四）所有者權(quán)益變動(dòng)表（五）附注第一節(jié)報(bào)表管理系統(tǒng)概述二、會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)的特點(diǎn)（一）輸入數(shù)據(jù)量少（二）不提供報(bào)表數(shù)據(jù)直接修改功能（三）對(duì)外報(bào)表的規(guī)范性（四）對(duì)內(nèi)報(bào)表的靈活性（五）報(bào)表及分析有較強(qiáng)的可視性（六）通用性更強(qiáng)、適用面更廣第一節(jié)報(bào)表管理系統(tǒng)概述三、報(bào)表軟件（一）專用報(bào)表軟件（二）通用報(bào)表軟件（三）電子表軟件四、會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)的基本概念（一）格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)1．格式狀態(tài)2．?dāng)?shù)據(jù)狀態(tài)第一節(jié)報(bào)表管理系統(tǒng)概述（二）單元及單元類型1．?dāng)?shù)值單元2．字符單元3．表樣單元（三）組合單元（四）區(qū)域和表頁（五）單元類型（六）關(guān)鍵字（七）報(bào)表文件（擴(kuò)展名.rep）第一節(jié)報(bào)表管理系統(tǒng)概述四、會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)的主要功能（一）文件管理功能（二）格式設(shè)計(jì)功能（三）數(shù)據(jù)處理功能（四）圖表功能（五）打印功能（六）二次開發(fā)功能五、報(bào)表管理系統(tǒng)的操作流程

第二節(jié)報(bào)表系統(tǒng)初始設(shè)置一、啟動(dòng)UFO，建立會(huì)計(jì)報(bào)表第二節(jié)報(bào)表系統(tǒng)初始設(shè)置二、設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表的格式（一）不同報(bào)表格式的形式1．簡(jiǎn)單規(guī)則格式報(bào)表2．復(fù)雜的不規(guī)則格式報(bào)表3．格式不確定的內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表4．格式確定的外部會(huì)計(jì)報(bào)表第二節(jié)報(bào)表系統(tǒng)初始設(shè)置（二）報(bào)表格式的構(gòu)成1．表頭2．表體3．表尾（三）報(bào)表格式定義的方法1．利用模板2．自定義第二節(jié)報(bào)表系統(tǒng)初始設(shè)置（三）現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度下一般企業(yè)的外部會(huì)計(jì)報(bào)表的格式1．資產(chǎn)負(fù)債表的格式2．利潤(rùn)表格式3．現(xiàn)金流量表格式第二節(jié)報(bào)表系統(tǒng)初始設(shè)置三、定義公式（一）算術(shù)運(yùn)算符和算術(shù)表達(dá)式1．算術(shù)運(yùn)算符2．算術(shù)表達(dá)式（二）報(bào)表系統(tǒng)中涉及的一些常用函數(shù)1．業(yè)務(wù)函數(shù)第二節(jié)報(bào)表系統(tǒng)初始設(shè)置2．下面主要介紹賬務(wù)中的總賬取數(shù)函數(shù)總賬取數(shù)函數(shù)，其函數(shù)格式如下：函數(shù)名（“會(huì)計(jì)科目”,會(huì)計(jì)期間,[“方向”],[賬套號(hào)],[會(huì)計(jì)年度],[編碼1],[編碼2])3．總賬函數(shù)使用時(shí)應(yīng)注意的問題4．統(tǒng)計(jì)函數(shù)5．日期函數(shù)6．用關(guān)聯(lián)條件從本表他頁取數(shù)第二節(jié)報(bào)表系統(tǒng)初始設(shè)置（三）計(jì)算公式的定義1．計(jì)算公式的意義計(jì)算公式是在編制報(bào)表時(shí)，確定表元的數(shù)據(jù)來源的公式。其主要作用是，在報(bào)表生成的過程中，通過設(shè)定的運(yùn)算公式，系統(tǒng)從根據(jù)公式描述的數(shù)據(jù)庫文件中提取指定的數(shù)據(jù)，進(jìn)行表達(dá)式指定的運(yùn)算，將計(jì)算結(jié)果放入表元中。第二節(jié)報(bào)表系統(tǒng)初始設(shè)置2．單元公式的概念單元公式：計(jì)算公式可以直接定義在報(bào)表單元中。這樣的公式稱為“單元公式”。3．單元公式的格式單元公式的書寫規(guī)則如下：

<目標(biāo)區(qū)域>＝<算術(shù)表達(dá)式>4．一般企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的部分計(jì)算公式5．一般企業(yè)利潤(rùn)表的部分計(jì)算公式6．一般企業(yè)現(xiàn)金流量表的部分計(jì)算公式第二節(jié)報(bào)表系統(tǒng)初始設(shè)置（四）審核公式

報(bào)表中的各種數(shù)據(jù)之間一般都存在某種勾稽關(guān)系，利用這種勾稽關(guān)系可定義審核公式來進(jìn)一步檢驗(yàn)報(bào)表編制的結(jié)果是否正確。審核公式可以驗(yàn)證表頁中數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系，也可以驗(yàn)證同表中不同表頁之間的勾稽關(guān)系，還可以驗(yàn)證不同報(bào)表之間數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系。（五）舍位平衡公式用于對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)舍位及重新調(diào)整（舍位之后）平衡關(guān)系的公式稱之為舍位平衡公式。

第三節(jié)報(bào)表系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理及輸出一、會(huì)計(jì)報(bào)表的生成（一）報(bào)表數(shù)據(jù)的來源

1．根據(jù)公式自動(dòng)取數(shù)

2．無公式則要輸入（二）錄入關(guān)鍵字（三）計(jì)算生成報(bào)表

1．整表重算

2．表頁重算

3．表頁不計(jì)算第三節(jié)報(bào)表系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理及輸出二、會(huì)計(jì)報(bào)表的審核在數(shù)據(jù)處理狀態(tài)中，當(dāng)報(bào)表數(shù)據(jù)錄入完畢后，應(yīng)對(duì)報(bào)表進(jìn)行審核，以檢查報(bào)表各項(xiàng)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系的準(zhǔn)確性。每當(dāng)對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行過修改后，都應(yīng)該進(jìn)行審核，以保證報(bào)表各項(xiàng)勾稽關(guān)系正確。三、會(huì)計(jì)報(bào)表的分析（一）圖表分析第三節(jié)報(bào)表系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理及輸出1．圖表與報(bào)表的關(guān)系2．圖表的存在方式3．圖表的操作（二）透視分析（三）表頁排序四、會(huì)計(jì)報(bào)表的匯總（一）表頁匯總（二）可變區(qū)匯總第三節(jié)報(bào)表系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理及輸出五、文件導(dǎo)入、導(dǎo)出目前，國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)軟件眾多，由于他們采用的數(shù)據(jù)庫平臺(tái)和結(jié)構(gòu)各不相同，幾乎任意兩個(gè)軟件之間要實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)傳遞都存在專門的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換問題。六、聯(lián)查明細(xì)賬（一）必須在數(shù)據(jù)狀態(tài)下使用。（二）必須在有單元公式的單元格中使用（三）當(dāng)用戶點(diǎn)中某個(gè)單元格時(shí)，只要當(dāng)前單元格內(nèi)有總賬函數(shù)，即聯(lián)查當(dāng)前科目的明細(xì)賬，如果當(dāng)前單元格有多個(gè)科目，顯示第一個(gè)科目的明細(xì)賬，其他科目通過明細(xì)賬的查詢界面查詢?！稌?huì)計(jì)電算化》

ACCOUNTINGCOMPUTERIZATION西安交通大學(xué)出版社2012.01第五章薪資管理系統(tǒng)第一節(jié)薪資管理系統(tǒng)概述第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié)薪資管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理

第一節(jié)薪資管理系統(tǒng)概述一、薪資管理系統(tǒng)的特征（一）業(yè)務(wù)處理政策性強(qiáng)（二）及時(shí)性、準(zhǔn)確性要求高（三）處理業(yè)務(wù)重復(fù)性強(qiáng)，數(shù)據(jù)計(jì)算涉及各個(gè)部門（四）涉及面廣第一節(jié)薪資管理系統(tǒng)概述二、薪資管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程會(huì)計(jì)部門數(shù)據(jù)輸入或更新固定工資信息文件變動(dòng)工資信息文件工資計(jì)算工資信息文件工資費(fèi)用分配工資匯總工資費(fèi)用分配文件工資轉(zhuǎn)賬工資匯總文件打印輸出圖薪資管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程第一節(jié)薪資管理系統(tǒng)概述三、薪資管理系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)薪資管理系統(tǒng)設(shè)置工資類別業(yè)務(wù)處理統(tǒng)計(jì)分析維護(hù)發(fā)放次數(shù)管理人員附加信息設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置人員檔案計(jì)件工資標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置計(jì)件工資方案設(shè)置選項(xiàng)新建工資類別打開工資類別關(guān)閉工資類別刪除工資類別計(jì)件工資統(tǒng)計(jì)工資變動(dòng)工資分錢清單扣繳所得稅銀行代發(fā)工資分?jǐn)傇履┨幚矸唇Y(jié)賬賬表憑證查詢數(shù)據(jù)上報(bào)數(shù)據(jù)采集人員調(diào)動(dòng)人員信息復(fù)制工資類別匯總數(shù)據(jù)接口管理導(dǎo)入卡號(hào)圖薪資管理系統(tǒng)的功能模塊結(jié)構(gòu)圖第一節(jié)薪資管理系統(tǒng)概述四、薪資管理系統(tǒng)的操作流程（一）新用戶的操作流程安裝薪資管理系統(tǒng)。設(shè)置工資賬套參數(shù)（選擇多個(gè)工資類別）。設(shè)置所涉及的部門、所有工資項(xiàng)目、人員類別、銀行名稱和賬號(hào)長(zhǎng)度。建立第一個(gè)工資類別，選擇所管理的部門。選入人員檔案。設(shè)置計(jì)件工資標(biāo)準(zhǔn)和方案。選擇第一個(gè)工資類別所涉及的工資項(xiàng)目并設(shè)置工資計(jì)算公式。第一節(jié)薪資管理系統(tǒng)概述錄入工資數(shù)據(jù)建立第二個(gè)工資類別并選擇所管理的部門選入人員檔案或從第一個(gè)人員類別中復(fù)制人員檔案。選擇第二個(gè)工資類別所涉及的工資項(xiàng)目并設(shè)置工資計(jì)算公式。錄入工資數(shù)據(jù)重復(fù)步驟9到12，直至完成所有工資類別的建立第一節(jié)薪資管理系統(tǒng)概述（二）老用戶的操作流程如果已經(jīng)使用了薪資管理系統(tǒng)，到了年末，應(yīng)進(jìn)行數(shù)據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn)，以便開始下一年度的工作。新的會(huì)計(jì)年度開始時(shí)，可在菜單“薪資管理”－“設(shè)置”中選擇所需修改的內(nèi)容，如人員附加信息、人員檔案、工資項(xiàng)目、部門等，這些設(shè)置只有在新的會(huì)計(jì)年度第一個(gè)會(huì)計(jì)月里，在沒有做過任何的操作時(shí)，并且刪除掉所涉及的工資數(shù)據(jù)和人員檔案后，才可以進(jìn)行修改。第一節(jié)薪資管理系統(tǒng)概述五、薪資管理系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系薪資管理系統(tǒng)企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)總賬系統(tǒng)報(bào)表系統(tǒng)成本管理系統(tǒng)項(xiàng)目管理系統(tǒng)提供分析數(shù)據(jù)傳遞憑證憑證查詢?nèi)斯べM(fèi)用項(xiàng)目工資數(shù)據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)圖薪資管理系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系

第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置一、系統(tǒng)建賬（一）建立工資賬套【例】為豐豐配件廠建立工資賬套。根據(jù)豐豐配件廠情況，選擇多工資類別核算方案；工資核算本位幣為“人民幣”；核算計(jì)件工資；自動(dòng)代扣個(gè)人所得稅；進(jìn)行扣零設(shè)置，且扣零至元；人員編碼同公共平臺(tái)的人員編碼保持一致。具體操作步驟如下：?jiǎn)⒂眯劫Y管理系統(tǒng)后，單擊“業(yè)務(wù)”頁簽－“人力資源”－“薪資管理”，彈出“建立工資套”對(duì)話框，如圖所示。然后進(jìn)行以下設(shè)置：第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置1．參數(shù)設(shè)置（1）選擇賬套所需處理的工資類別個(gè)數(shù)：多個(gè)。（2）選擇工資賬套的核算幣別“人民幣”。（3）選擇“是否核算計(jì)件工資”。（4）單擊【下一步】按鈕。圖建立工資套-參數(shù)設(shè)置第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置2．扣稅設(shè)置如圖所示。選中“是否從工資中代扣個(gè)人所得稅”復(fù)選框。用戶選擇“是否從工資中代扣個(gè)人所得稅”后，系統(tǒng)自動(dòng)在工資項(xiàng)目中生成工資項(xiàng)目“代扣稅”，系統(tǒng)根據(jù)輸入的稅率自動(dòng)計(jì)算個(gè)人所得稅。設(shè)置完畢后，單擊【下一步】按鈕。圖建立工資套-扣稅設(shè)置第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置3．扣零設(shè)置如圖所示。扣零設(shè)置是在每次發(fā)放工資時(shí)，將零頭扣下，等到積累成整時(shí)再補(bǔ)上。用戶選擇“扣零”后，系統(tǒng)自動(dòng)在工資項(xiàng)目中生成工資項(xiàng)目“本月扣零”和“上月扣零”，用戶不必在計(jì)算公式中設(shè)置有關(guān)扣零處理的計(jì)算公式，系統(tǒng)自動(dòng)設(shè)置并計(jì)算所扣零頭。需要注意的是“應(yīng)發(fā)合計(jì)”中不包括“上月扣零”，“扣款合計(jì)”中不包括“本月扣零”。設(shè)置完畢后，單擊【下一步】按鈕。第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置4．人員編碼如圖所示。本系統(tǒng)的人員編碼與公共平臺(tái)的人員編碼保持一致。點(diǎn)擊【完成】按鈕結(jié)束建賬過程。圖建立工資套-人員編碼第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置（二）新建工資類別與賬套選項(xiàng)修改工資賬套建立完成后，還可以根據(jù)需要對(duì)其參數(shù)進(jìn)行修改。對(duì)于多工資類別的賬套，必須在建立工資類別后且打開工資類別的狀態(tài)下，才能對(duì)參數(shù)進(jìn)行修改?！纠啃陆ā霸诼毴藛T”工資類別，包括所有部門，然后對(duì)工資賬套的選項(xiàng)參數(shù)修改。操作步驟如下：

第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置1．新建工資類別（1）單擊“薪資管理”－“人員類別”－“新建工資類別”，打開“新建工資類別”對(duì)話框，如圖所示。第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置（2）單擊【下一步】按鈕，單擊【選定全部部門】按鈕，如圖所示。（3）單擊【完成】按鈕，彈出“啟用日期”對(duì)話框，單擊【是】按鈕。第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置2．修改賬套參數(shù)（1）單擊“薪資管理”－“設(shè)置”－“選項(xiàng)”，彈出“選項(xiàng)”對(duì)話框，單擊【編輯】按鈕，可對(duì)系統(tǒng)允許修改的內(nèi)容進(jìn)行修改。如圖所示。（2）修改完成后，單擊【確定】按鈕。第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置二、基礎(chǔ)設(shè)置建立工資賬套以后，要對(duì)整個(gè)系統(tǒng)運(yùn)行所需的一些基礎(chǔ)信息進(jìn)行設(shè)置，包括部門設(shè)置、人員類別設(shè)置、銀行檔案設(shè)置、人員附加信息設(shè)置、工資項(xiàng)目設(shè)置等。1．部門設(shè)置2．人員類別設(shè)置3．人員附加信息設(shè)置第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置4．銀行檔案設(shè)置5．人員檔案設(shè)置三、工資項(xiàng)目設(shè)置與公式定義（一）公資項(xiàng)目設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置即定義工資項(xiàng)目的名稱、類型、長(zhǎng)度、小數(shù)位數(shù)、增減項(xiàng)等。第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置【例】豐豐配件廠各工資類別所使用的全部工資項(xiàng)目如右表所示。操作步驟：1．若是多工資類別，先確定工資類別為關(guān)閉狀態(tài)。2．單擊“設(shè)置”－“工資項(xiàng)目設(shè)置”，打開“工資項(xiàng)目設(shè)置”對(duì)話框，如下圖所示。工資項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)增減項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)職務(wù)補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)交通補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)缺勤天數(shù)數(shù)字82其他缺勤扣款數(shù)字82減項(xiàng)住房公積金數(shù)字82減項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)字82減項(xiàng)第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置3．單擊【增加】按鈕。從“名稱參照”下拉列表中選擇系統(tǒng)提供的常用工資項(xiàng)目；如果“名稱參照”下拉列表中不存在需要新增的工資項(xiàng)目名稱，也可以直接輸入。然后，設(shè)置工資項(xiàng)目的類型、長(zhǎng)度、小數(shù)位數(shù)、增減項(xiàng)。如果增減項(xiàng)設(shè)為“增項(xiàng)”，則該工資項(xiàng)目自動(dòng)成為應(yīng)發(fā)合計(jì)的組成項(xiàng)目；如果設(shè)為“減項(xiàng)”，則該項(xiàng)目自動(dòng)成為扣款合計(jì)的組成項(xiàng)目；如果設(shè)為“其他”，則該工資項(xiàng)目既不計(jì)入應(yīng)發(fā)合計(jì)，也不計(jì)入扣款合計(jì)。4．重復(fù)第3步，并可單擊【上移】、【下移】按鈕調(diào)整工資項(xiàng)目的排列順序。5．增加完所有的工資項(xiàng)目后，單擊【確定】按鈕保存設(shè)置，若放棄設(shè)置則單擊【取消】按鈕。6．單擊【重命名】按鈕，可修改工資項(xiàng)目名稱。7．單擊【刪除】按鈕，可刪除工資項(xiàng)目。第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置（二）公式定義【例】定義“缺勤扣款=基本工資/22*缺勤天數(shù)”操作步驟：1．在右圖的工資項(xiàng)目設(shè)置界面，單擊“公式設(shè)置”頁簽。在該界面，對(duì)系統(tǒng)固定的工資項(xiàng)目“應(yīng)發(fā)合計(jì)”、“扣款合計(jì)”、“實(shí)發(fā)合計(jì)”三項(xiàng)，系統(tǒng)自動(dòng)給出計(jì)算公式。用戶可以增加、修改、刪除其他工資項(xiàng)目的計(jì)算公式。2．單擊【增加】按鈕，從工資項(xiàng)目下拉列表中選擇“缺勤扣款”。3．單擊公式定義區(qū)，出現(xiàn)編輯光標(biāo)，選擇工資項(xiàng)目“基本工資”；輸入運(yùn)算符或從界面上單擊“/”按鈕；輸入“22”；輸入或選擇“*”；選擇工資項(xiàng)目“缺勤天數(shù)”，如圖所示。4．公式定義完成后，單擊【公式確認(rèn)】按鈕，系統(tǒng)將對(duì)公式進(jìn)行邏輯合法性檢查，不符合邏輯的系統(tǒng)將給出錯(cuò)誤提示。5．可通過單擊【上移】按鈕、【下移】按鈕調(diào)整計(jì)算公式順序。第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置【例】設(shè)置職務(wù)補(bǔ)貼的計(jì)算公式。某配件廠規(guī)定企業(yè)管理人員的職務(wù)補(bǔ)貼是600元，其他各類人員的職務(wù)補(bǔ)貼是300元。采用iff函數(shù)，職務(wù)補(bǔ)貼=iff(人員類別=“企業(yè)管理人員”，600，300).操作步驟：1．接上例，單擊【增加】按鈕，從工資項(xiàng)目下拉列表中選擇“職務(wù)補(bǔ)貼”。2．單擊【函數(shù)公式向?qū)л斎搿堪粹o，打開“函數(shù)向?qū)?步驟之1”對(duì)話框，如圖所示。第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置3．在“函數(shù)名”列表中選擇“iff”函數(shù)，單擊【下一步】按鈕，打開“函數(shù)向?qū)?步驟之2”對(duì)話框，如圖所示。4．單擊“邏輯表達(dá)式”右側(cè)的參照按鈕，打開“參照”對(duì)話框。從下拉列表中選擇“人員類別”，從人員類別列表中選擇“企業(yè)管理人員”，單擊【確認(rèn)】按鈕，返回圖“函數(shù)向?qū)?步驟2”界面。第二節(jié)薪資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置5．在“算術(shù)表達(dá)式1”文本框中輸入“600”，在“算術(shù)表達(dá)式2”文本框中輸入“300”，單擊【完成】按鈕，返回“公式設(shè)置”界面。6．公式定義完成后，單擊【公式確認(rèn)】按鈕，系統(tǒng)將對(duì)公式進(jìn)行邏輯合法性檢查，不符合邏輯的系統(tǒng)將給出錯(cuò)誤提示。

第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、工資變動(dòng)管理（一）直接錄入法（二）替換法【例】采用替換法給本企業(yè)所有經(jīng)營(yíng)人員的獎(jiǎng)金增加200元。第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理操作步驟：在“工資變動(dòng)”界面，單擊【替換】按鈕，設(shè)置相關(guān)參數(shù)，設(shè)置好后，單擊【確定】按鈕，如圖所示。第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（三）篩選和定位法（四）頁編輯在工資變動(dòng)界面提供了【編輯】按鈕，可以對(duì)選定的個(gè)人進(jìn)行快速錄入。單擊【上一人】按鈕、【下一人】按鈕可變更人員，錄入或修改其他人員的工資數(shù)據(jù)。第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理三、個(gè)人所得稅設(shè)置操作步驟：1．單擊“業(yè)務(wù)處理”－“扣繳所得稅”，打開“欄目選擇”對(duì)話框，如圖所示。2．用戶可在“可選欄目”中選擇新欄目；設(shè)置“所得項(xiàng)目”、“對(duì)應(yīng)工資項(xiàng)目”等參數(shù)。第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3．設(shè)置完成后，單擊【確認(rèn)】按鈕，打開“扣繳所得稅”窗口，如圖所示。第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理4．單擊【稅率】按鈕，打開“個(gè)人所得稅申報(bào)表”對(duì)話框，如圖所示。5．設(shè)置納稅基數(shù)，單擊【確定】按鈕，返回“扣繳所得稅”窗口。系統(tǒng)將根據(jù)用戶的設(shè)置自動(dòng)計(jì)算并生成新的個(gè)人所得稅申報(bào)表。第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理四、銀行代發(fā)設(shè)置（一）銀行文件格式設(shè)置1．單擊“薪資管理”－“業(yè)務(wù)處理”－“銀行代發(fā)”，第一次進(jìn)入“銀行代發(fā)”功能時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)顯示“銀行文件格式設(shè)置”對(duì)話框，如圖所示，可以立即進(jìn)行設(shè)置。以后再進(jìn)入該功能時(shí)，可在“銀行代發(fā)”窗口中單擊【格式】按鈕，或單擊右鍵，從快捷菜單下選擇“格式”，即可進(jìn)入“銀行文件格式設(shè)置”功能，設(shè)置銀行文件格式。第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2．首先選擇代發(fā)工資的銀行模板，系統(tǒng)提供銀行模板文件格式，若不能滿足要求，可進(jìn)行修改。每次修改都必須對(duì)欄目名稱、數(shù)據(jù)類型、總長(zhǎng)度、小數(shù)位數(shù)及數(shù)據(jù)來源進(jìn)行設(shè)置。3．單擊【插入行】按鈕、【刪除行】按鈕，可以增加或刪除代發(fā)項(xiàng)目。4．選擇銀行代發(fā)數(shù)據(jù)標(biāo)志行所在位置。若選擇有標(biāo)志行在首行或末行輸出則需要設(shè)置輸出內(nèi)容，可利用【插入列】按鈕、【刪除列】按鈕增加或刪除輸出內(nèi)容。5．確認(rèn)后，系統(tǒng)將設(shè)置進(jìn)行保存，并生成銀行代發(fā)一覽表。第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（二）銀行代發(fā)輸出格式設(shè)置操作步驟：1．在“銀行代發(fā)一覽表”界面，單擊【方式】按鈕，或右擊選擇“方式”設(shè)置，打開“文件方式設(shè)置”對(duì)話框，如圖所示。第三節(jié)薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2．在“常規(guī)”頁簽中選擇文件類型，在“高級(jí)”頁簽中對(duì)磁盤文件的格式進(jìn)行進(jìn)一步設(shè)置。3．設(shè)置完畢，單擊【確定】按鈕，返回“銀行代發(fā)”界面。五、工資數(shù)據(jù)輸出按用戶已設(shè)置好的格式和設(shè)定的文件名，將數(shù)據(jù)輸出到指定的磁盤。操作步驟：在“銀行代發(fā)”界面，單擊【傳輸】按鈕，或右擊選擇快捷菜單中的“傳輸”，選擇存儲(chǔ)路徑、輸入文件名稱，然后單擊【保存】按鈕。

第四節(jié)薪資管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理一、工資費(fèi)用分?jǐn)偣べY分?jǐn)偸侵笇?duì)當(dāng)月發(fā)生的工資費(fèi)用進(jìn)行工資總額的計(jì)算、分配及各種經(jīng)費(fèi)的計(jì)提，并制作自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，傳遞到總賬系統(tǒng)供登賬使用。操作步驟：1．單擊“薪資管理”－“業(yè)務(wù)處理”－“工資分?jǐn)偂?，打開“工資分?jǐn)偂睂?duì)話框，如圖所示。第四節(jié)薪資管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理2．單擊【工資分?jǐn)傇O(shè)置】按鈕，打開“分?jǐn)傤愋驮O(shè)置”對(duì)話框，如圖所示。3．單擊【增加】按鈕，打開“分?jǐn)傆?jì)提比例設(shè)置”對(duì)話框，輸入新的工資分配計(jì)提類型名稱和計(jì)提分?jǐn)偙壤?，如圖所示。第四節(jié)薪資管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理4．單擊【下一步】按鈕，打開“分?jǐn)倶?gòu)成設(shè)置”對(duì)話框，輸入分?jǐn)倶?gòu)成設(shè)置，所有構(gòu)成項(xiàng)目均可參照輸入，如圖所示。5．單擊【完成】按鈕，返回“分?jǐn)傤愋驮O(shè)置”對(duì)話框，可繼續(xù)增加其他分?jǐn)傤愋?，也可?duì)已有的分?jǐn)傤愋瓦M(jìn)行修改或刪除。第四節(jié)薪資管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理二、生成轉(zhuǎn)賬憑證工資分配及費(fèi)用分?jǐn)偟慕Y(jié)果最后應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬憑證的形式傳遞到總賬，避免二次錄入。操作步驟：1．單擊“薪資管理”－“業(yè)務(wù)處理”－“工資分?jǐn)偂保蜷_“工資分?jǐn)偂睂?duì)話框，如圖所示。第四節(jié)薪資管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理2．選擇參與本次計(jì)提費(fèi)用的類型、參與核算的部門、計(jì)提的會(huì)計(jì)月份、計(jì)提分配方式，選擇費(fèi)用分?jǐn)偸欠衩骷?xì)到工資項(xiàng)目。設(shè)置完成后，單擊【確定】按鈕，打開“應(yīng)付工資一覽表”窗口，如圖所示。第四節(jié)薪資管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理3．根據(jù)需要選擇是否按“合并科目相同、輔助項(xiàng)相同的分錄”顯示一覽表。4．從“類型”下拉列表框中選擇不同的分?jǐn)傤愋?，系統(tǒng)按選擇的分?jǐn)傤愋惋@示相應(yīng)的一覽表。5．單擊【制單】按鈕，將生成當(dāng)前所選擇的一種“分?jǐn)傤愋汀彼鶎?duì)應(yīng)的一張憑證。6．選擇“憑證字”；確認(rèn)“憑證日期”；單擊【保存】按鈕，憑證左上角顯示紅色“已生成”字樣，如圖所示，表明該憑證已傳遞到總賬系統(tǒng)。7．在“應(yīng)付工資一覽表”界面，如果單擊【批制】按鈕，可一次將所有本次參與分?jǐn)偟摹胺謹(jǐn)傤愋汀彼鶎?duì)應(yīng)的憑證全部生成。第四節(jié)薪資管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理三、月末結(jié)賬與反結(jié)賬（一）月末結(jié)賬月末結(jié)賬即月末處理，是將當(dāng)月數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下月。操作步驟：1．在薪資管理系統(tǒng)中，單擊“業(yè)務(wù)處理”－“月末處理”，打開“月末處理”對(duì)話框，如圖所示。第四節(jié)薪資管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理2．單擊【確定】按鈕，彈出提示框“月末處理之后，本月工資將不許變動(dòng)！繼續(xù)月末處理嗎？”，如圖所示。3．若單擊【否】按鈕，則退回薪資管理界面；單擊【是】按鈕，系統(tǒng)繼續(xù)提示“是否選擇清零項(xiàng)？”，如圖所示。第四節(jié)薪資管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理4．若單擊【否】按鈕，則下月項(xiàng)目完全繼承當(dāng)前月數(shù)據(jù)；若單擊【是】按鈕，打開“選擇清零項(xiàng)目”對(duì)話框，如圖所示。5．選擇清零的項(xiàng)目后，單擊【確定】按鈕，彈出“月末處理完畢”對(duì)話框。并且按用戶設(shè)置將清零項(xiàng)目數(shù)據(jù)清空，其他項(xiàng)目繼承當(dāng)前月數(shù)據(jù)。如果選中“保存本次選擇結(jié)果”，則本次選擇的需清零的工資項(xiàng)目系統(tǒng)將予以保存，每月不必再重新選擇。第四節(jié)薪資管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理（二）反結(jié)賬在薪資管理系統(tǒng)結(jié)賬后，若發(fā)現(xiàn)還有一些業(yè)務(wù)或其他事項(xiàng)需要在已結(jié)賬月進(jìn)行賬務(wù)處理，此時(shí)需要使用反結(jié)賬功能取消已結(jié)賬標(biāo)志。操作步驟：1．在薪資管理系統(tǒng)中，單擊“業(yè)務(wù)處理”－“反結(jié)賬”，打開“反結(jié)賬”對(duì)話框，如圖所示。2．單擊【確定】按鈕，選擇需要進(jìn)行反結(jié)賬的賬套和工資類別，提示“反結(jié)賬已成功完成”，單擊【確定】按鈕?！稌?huì)計(jì)電算化》

ACCOUNTINGCOMPUTERIZATION西安交通大學(xué)出版社2012.01第六章固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)第一節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置第三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理

第一節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的特征固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)相比，有以下特征：（一）數(shù)據(jù)存儲(chǔ)量大（二）日常輸入數(shù)據(jù)少（三）在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中，系統(tǒng)日常輸出的數(shù)據(jù)比日常輸入的數(shù)據(jù)要多。第一節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述二、固定資產(chǎn)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程輸出固定資產(chǎn)卡片文件計(jì)算折舊文件固定資產(chǎn)明細(xì)賬固定資產(chǎn)總賬固定資產(chǎn)變動(dòng)表圖固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖輸入輸出折舊記賬憑證固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表第一節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述三、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)如圖所示。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)設(shè)置卡片處理賬表維護(hù)選項(xiàng)部門對(duì)應(yīng)折舊科目資產(chǎn)類別增減方式使用狀況折舊方法卡片項(xiàng)目卡片樣式卡片管理錄入原始卡片資產(chǎn)增加資產(chǎn)減少變動(dòng)單批量變動(dòng)資產(chǎn)評(píng)估資產(chǎn)盤點(diǎn)工作量輸入計(jì)提本月折舊折舊清單折舊分配表對(duì)賬批量制單憑證查詢?cè)履┙Y(jié)賬我的賬表數(shù)據(jù)接口管理重新初始化賬套圖固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的功能模塊結(jié)構(gòu)圖第一節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述四、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程啟動(dòng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)固定資產(chǎn)初始化基礎(chǔ)設(shè)置原始卡片錄入資產(chǎn)增加、減少卡片修改、刪除批量制單對(duì)賬月末處理部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置資產(chǎn)類別設(shè)置部門設(shè)置增減方式設(shè)置使用狀況設(shè)置折舊方法設(shè)置卡片項(xiàng)目設(shè)置卡片樣式設(shè)置原值變動(dòng)部門轉(zhuǎn)移使用狀況變動(dòng)折舊方法調(diào)整累計(jì)折舊調(diào)整報(bào)表查詢憑證查詢圖固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)操作流程資產(chǎn)變動(dòng)計(jì)提折舊工作總量調(diào)整凈殘值（率）調(diào)整使用年限調(diào)整減值準(zhǔn)備處理資產(chǎn)評(píng)估第一節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述五、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的主要關(guān)系如圖所示。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)總賬成本管理UFO項(xiàng)目管理設(shè)備管理應(yīng)用服務(wù)函數(shù)折舊數(shù)據(jù)項(xiàng)目折舊數(shù)據(jù)卡片信息對(duì)賬圖固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系查詢憑證批量、匯總制單

第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置一、固定資產(chǎn)初始化首次使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)時(shí)，需要對(duì)固定資產(chǎn)賬套進(jìn)行初始化。操作步驟：在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中，單擊“業(yè)務(wù)”頁簽－“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”－“固定資產(chǎn)”，系統(tǒng)提示是否進(jìn)行初始化，如圖所示。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置1．約定及說明設(shè)置單擊【是】按鈕，打開“初始化賬套向?qū)А睂?duì)話框，共有六個(gè)步驟，如圖所示。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置2．啟用月份設(shè)置啟用月份只能查看不能修改，在該日期前的所有固定資產(chǎn)都將作為期初數(shù)據(jù)，在啟用月份開始計(jì)提折舊。單擊【下一步】按鈕，打開界面，如下圖所示。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置3．折舊信息設(shè)置4．編碼方式設(shè)置5．賬務(wù)接口設(shè)置6．系統(tǒng)初始化檢查仔細(xì)審查系統(tǒng)給出的匯總報(bào)告，確認(rèn)沒有問題時(shí)，單擊【完成】按鈕，結(jié)束固定資產(chǎn)初始化建賬過程，系統(tǒng)彈出提示，如圖所示。固定資產(chǎn)建賬完成提示，單擊【是】按鈕，系統(tǒng)提示“已成功初始化本固定資產(chǎn)賬套”，確認(rèn)后，進(jìn)行固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主界面。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置二、基礎(chǔ)設(shè)置（一）選項(xiàng)設(shè)置操作步驟：1．在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)下，單擊“設(shè)置”－“選項(xiàng)”，打開“選項(xiàng)”對(duì)話框，如圖所示。選項(xiàng)界面中包括四個(gè)選項(xiàng)卡，單擊【編輯】按鈕修改可修改項(xiàng)。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置2．單擊“與賬務(wù)系統(tǒng)接口”選項(xiàng)卡，如圖所示。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置3．單擊“其他”選項(xiàng)卡，如圖所示。4．“基本信息”選項(xiàng)卡的內(nèi)容均根據(jù)初始設(shè)置確定，不可修改。5．“折舊信息”選項(xiàng)卡中的內(nèi)容可修改，參見系統(tǒng)初始設(shè)置。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置（二）部門檔案設(shè)置（三）部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置操作步驟：

1．在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中，單擊“設(shè)置”－“部門對(duì)應(yīng)折舊科目”，打開“部門對(duì)應(yīng)折舊科目”窗口，如圖所示。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置2．在左側(cè)的“固定資產(chǎn)部門編碼目錄”中選擇要設(shè)置或要修改科目的部門，單擊工具欄上的【修改】按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)打開“單張視圖”選項(xiàng)卡，如圖所示。3．單擊“折舊科目”右側(cè)的參照按鈕，參照選擇或輸入折舊科目，單擊【保存】按鈕，對(duì)設(shè)置的折舊科目進(jìn)行保存。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置（四）資產(chǎn)類別設(shè)置操作步驟：1．在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中，單擊“設(shè)置”－“資產(chǎn)類別”，進(jìn)入“資產(chǎn)類別”窗口，如圖所示。系統(tǒng)提供資產(chǎn)類別的列表視圖和單張視圖兩種顯示方式。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置2．首次進(jìn)入資產(chǎn)類別設(shè)置時(shí)資產(chǎn)類別目錄是空的。單擊工具欄上的【增加】按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)打開“單張視圖”選項(xiàng)卡，如圖所示。如果所增加的類別為下級(jí)類別，則在左側(cè)的“固定資產(chǎn)分類編碼表”中選擇要增加資產(chǎn)類別的上級(jí)，然后再單擊【增加】按鈕。3．輸入相關(guān)信息，單擊【保存】按鈕。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置（五）增減方式設(shè)置操作步驟：1．在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中，單擊“設(shè)置”－“增減方式”，進(jìn)入“增減方式”窗口，如圖所示。2．選擇要增加下級(jí)增減方式的上級(jí)方式，單擊【增加】按鈕，顯示單張視圖界面。3．輸入“增減方式名稱”和“對(duì)應(yīng)入賬科目”，單擊【保存】按鈕。4．如果要修改或刪除增減方式，則單擊【修改】或【刪除】按鈕即可。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置（六）使用狀況設(shè)置操作步驟：1．在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中，單擊“設(shè)置”－“使用狀況”，進(jìn)入“使用狀況”窗口，如圖所示。2．新增一種使用狀況。在“使用狀況目錄表”中選擇一類使用狀況，單擊【增加】按鈕。輸入使用狀況名稱；根據(jù)單位實(shí)際情況設(shè)置“是否計(jì)提折舊”；單擊【保存】按鈕。3．修改/刪除一種使用狀況。從使用狀況目錄中選中要修改/刪除的使用狀況，單擊【修改】/【刪除】按鈕即可。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置（七）折舊方法設(shè)置折舊方法設(shè)置是系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算折舊的基礎(chǔ)。【例6-1】新增自定義折舊方法，計(jì)算公式為：月折舊率＝1／（使用年限－已計(jì)提月份）月折舊額＝月折舊率×（月初原值－月初累計(jì)折舊－月初凈殘值）操作步驟：第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置1．在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中，單擊“設(shè)置”－“折舊方法”，進(jìn)入“折舊方法”窗口，如圖所示。2．單擊【增加】按鈕，打開“折舊方法定義”對(duì)話框，如圖所示。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置3．在名稱框中輸入自定義折舊方法的名稱。4．利用系統(tǒng)提供的“折舊項(xiàng)目”列表和“數(shù)字符號(hào)編輯”工具欄，在“月折舊率”和“月折舊額”框內(nèi)輸入公式。5．單擊【確定】按鈕，完成新折舊方法定義。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置（八）卡片項(xiàng)目設(shè)置操作步驟：1．在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中，單擊“卡片”－“卡片項(xiàng)目”，進(jìn)入“卡片項(xiàng)目”窗口，如圖所示。2．單擊【增加】按鈕，在“名稱”框內(nèi)輸入新項(xiàng)目名稱，選擇數(shù)據(jù)類型，設(shè)置字符長(zhǎng)度。3．單擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)成功保存！”，確定返回。4．從“自定義項(xiàng)目”中選中要修改/刪除的卡片項(xiàng)目，單擊【修改】/【刪除】按鈕即可修改刪除卡片項(xiàng)目。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置（九）卡片樣式設(shè)置操作步驟：1．在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中，單擊“卡片”－“卡片樣式”，進(jìn)入“卡片樣式”窗口，如圖所示?？梢栽黾?、修改、刪除卡片樣式。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置2．新增卡片樣式。單擊工具欄上的【增加】按鈕，彈出提示“是否以當(dāng)前卡片樣式為基礎(chǔ)建立新樣式？”，單擊【是】按鈕，打開“卡片模板定義”窗口，如圖所示?？梢栽诖嘶A(chǔ)上進(jìn)行修改，完成后保存為新的卡片樣式。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置3．在卡片格式上方，顯示卡片名稱“通用樣式1”，可修改。4．定義卡片樣式。可將系統(tǒng)項(xiàng)目或自定義項(xiàng)目移入或移出，調(diào)整固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容；可對(duì)卡片項(xiàng)目的行高、列寬進(jìn)行調(diào)整；可對(duì)卡片顯示出的文字的字形、字體、格式、在單元格中的位置進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置完后，單擊【保存】按鈕，即完成該樣式的定義。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置三、原始卡片錄入操作步驟：1．在固定資產(chǎn)子系統(tǒng)中，單擊“卡片”－“錄入原始卡片”，系統(tǒng)彈出“資產(chǎn)類別參照”對(duì)話框，如圖所示。第二節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置2．選擇要錄入的卡片所屬的資產(chǎn)類別，單擊【確定】按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)卡片”窗口，如圖所示。3．單擊“固定資產(chǎn)卡片”選項(xiàng)卡，錄入或參照選擇所需的各項(xiàng)目的內(nèi)容。4．單擊【保存】按鈕，彈出“數(shù)據(jù)成功保存”對(duì)話框，并自動(dòng)顯示新卡片以供錄入。

第三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、固定資產(chǎn)增加操作步驟：1．單擊“固定資產(chǎn)”－“卡片”－“資產(chǎn)增加”，打開“資產(chǎn)類別參照”對(duì)話框。2．選擇要錄入的卡片所屬的資產(chǎn)類別，單擊【確定】按鈕，進(jìn)入“新增資產(chǎn)”窗口。3．錄入或參照選擇各項(xiàng)目的內(nèi)容。其錄入過程與“原始卡片錄入”相同，如圖所示。第三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理4．“固定資產(chǎn)卡片”內(nèi)容輸入完成后，單擊其他選項(xiàng)卡，輸入附屬設(shè)備及其他信息。附屬選項(xiàng)卡上的信息只供參考，不參與計(jì)算。5．單擊【保存】按鈕，保存錄入的卡片。第三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理二、固定資產(chǎn)減少操作步驟：1．單擊“固定資產(chǎn)”－“卡片”－“資產(chǎn)減少”，打開“資產(chǎn)減少”對(duì)話框，如圖所示。2．選擇要減少的資產(chǎn)。3．在表內(nèi)輸入資產(chǎn)減少的信息：減少日期、減少方式、清理收入、清理費(fèi)用、清理原因。若清理收入和費(fèi)用尚不清楚，可以以后在該卡片的附表“清理信息”中輸入。4．單擊【確定】按鈕，完成該（批）資產(chǎn)的減少。第三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理三、撤銷已減少資產(chǎn)1．單擊“固定資產(chǎn)”－“卡片”－“卡片管理”，進(jìn)入“卡片管理”窗口，如圖所示。2．在“卡片管理”界面，選擇查詢“已減少資產(chǎn)”。3．在已減少資產(chǎn)列表中，選中要恢復(fù)的資產(chǎn)，單擊“固定資產(chǎn)”－“卡片”－“撤銷減少”，即可。第三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理四、固定資產(chǎn)變動(dòng)（一）原值變動(dòng)以下以原值增加為例，操作步驟如下：1．單擊“固定資產(chǎn)”－“卡片”－“變動(dòng)單”－“原值增加”，進(jìn)入“固定資產(chǎn)變動(dòng)單”窗口，如圖所示。第三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2．選擇“卡片編號(hào)”或“資產(chǎn)編號(hào)”，自動(dòng)帶出開始使用日期、固定資產(chǎn)名稱等相關(guān)信息。3．輸入“增加的金額”和“變動(dòng)原因”。4．單擊【保存】按鈕，彈出“數(shù)據(jù)成功保存”的提示，確定后保存本次變動(dòng)結(jié)果。第三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（二）部門轉(zhuǎn)移資產(chǎn)在使用過程中，因內(nèi)部調(diào)配而發(fā)生的部門變動(dòng)應(yīng)及時(shí)處理，否則將影響部門的折舊計(jì)算。當(dāng)月錄入的原始卡片或新增卡片不能執(zhí)行本功能。操作步驟：1．單擊“卡片”－“變動(dòng)單”－“部門轉(zhuǎn)移”，進(jìn)入“固定資產(chǎn)變動(dòng)單”窗口，如圖所示。第三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2．選擇“卡片編號(hào)”或“資產(chǎn)編號(hào)”，自動(dòng)帶出開始使用日期、資產(chǎn)名稱等相關(guān)信息。3．選擇“變動(dòng)后的部門”，輸入“變動(dòng)原因”。4．單擊【保存】按鈕，系統(tǒng)彈出提示，確定后保存本次變動(dòng)結(jié)果。第三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（三）使用狀況調(diào)整操作步驟：?jiǎn)螕簟翱ㄆ保白儎?dòng)單”－“使用狀況調(diào)整”，進(jìn)入“固定資產(chǎn)變動(dòng)單”窗口，如圖所示。具體步驟可參照“部門轉(zhuǎn)移”。第三節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（四）使用年限調(diào)整操作步驟：?jiǎn)螕簟翱ㄆ保白儎?dòng)單”－“使用年限調(diào)整”，進(jìn)入“固定資產(chǎn)變動(dòng)單”窗口，如圖所示。（五）其他調(diào)整其他項(xiàng)目的調(diào)整可參照上述方法進(jìn)行。

第四節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理一、計(jì)提折舊（一）工作量輸入當(dāng)賬套內(nèi)的資產(chǎn)有使用工作量法計(jì)提折舊的時(shí)候，每月計(jì)提折舊前必須錄入資產(chǎn)當(dāng)月的工作量。操作步驟：1．單擊“固定資產(chǎn)”－“處理”－“工作量輸入”，進(jìn)入“工作量”輸入窗口。窗口中顯示了當(dāng)月需要計(jì)提折舊、并且折舊方法是工作量法的所有資產(chǎn)的工作量信息。2．輸入本月工作量，單擊【保存】按鈕，即可完成工作量輸入工作。第四節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理（二）計(jì)提本月折舊操作步驟：1．單擊“處理”－“計(jì)提本月折舊”，彈出系統(tǒng)提示“是否要查看折舊清單?”，如圖所示。2．單擊【是】按鈕，系統(tǒng)再次提示，如圖所示。第四節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理3．單擊【是】按鈕，系統(tǒng)計(jì)提折舊完畢，自動(dòng)打開“折舊清單”，如圖所示。第四節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理（三）折舊清單（四）折舊分配表

折舊分配表是制作記賬憑證、把計(jì)提折舊額分配到有關(guān)成本和費(fèi)用的依據(jù)。折舊分配表有兩種類型：部門折舊分配表和類別折舊分配表，如圖所示。制作記賬憑證要在生成折舊分配表后進(jìn)行。第四節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理二、制單操作步驟：1．單擊“處理”－“批量制單”，打開“批量制單”對(duì)話框，如圖所示。2．單擊“制單選擇”選擇項(xiàng)卡，雙擊每個(gè)制單業(yè)務(wù)行的“選擇”欄或單擊【全選】按鈕。第四節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理3．單擊“制單設(shè)置”選擇項(xiàng)卡，根據(jù)實(shí)際情況和需要選擇“科目”和“部門核算”，如圖所示。4．單擊【制單】按鈕，將根據(jù)設(shè)置進(jìn)行批量制單。第四節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理5．選擇憑證類別、日期，輸入摘要等，單擊【保存】按鈕，系統(tǒng)在憑證左上角提示“已生成”，如圖所示。6．單擊【下張憑證】按鈕，完成其他業(yè)務(wù)制單。第四節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理三、對(duì)賬當(dāng)在固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化或選項(xiàng)設(shè)置中選擇了“與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬”復(fù)選框，才可使用本系統(tǒng)的對(duì)賬功能。操作步驟：在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)下，單擊“處理”－“對(duì)賬”，系統(tǒng)自動(dòng)完成對(duì)賬工作并給出對(duì)賬結(jié)果。如圖所示。第四節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理四、月末結(jié)賬與反結(jié)賬（一）月末結(jié)賬操作步驟：1．單擊“處理”－“月末結(jié)賬”，打開“月末結(jié)賬”對(duì)話框，如圖所示。2．閱讀系統(tǒng)提示，單擊【開始結(jié)賬】按鈕開始結(jié)賬。稍后，系統(tǒng)提示“與賬務(wù)對(duì)賬結(jié)果。3．單擊【確定】按鈕，系統(tǒng)提示“月末結(jié)賬成功完成！”第四節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理（二）反結(jié)賬操作步驟：1．以要恢復(fù)結(jié)賬的月份登錄系統(tǒng)，單擊“處理”－“恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)”，屏幕顯示提示信息。2．單擊【是】按鈕，系統(tǒng)即執(zhí)行反結(jié)賬操作。3．反結(jié)賬完成后，系統(tǒng)提示：“成功恢復(fù)賬套月末結(jié)賬前狀態(tài)！”，單擊【確定】按鈕返回?！稌?huì)計(jì)電算化》

ACCOUNTINGCOMPUTERIZATION西安交通大學(xué)出版社2012.01第七章應(yīng)收款、應(yīng)付款管理系統(tǒng)第一節(jié)應(yīng)收款管理系統(tǒng)第二節(jié)應(yīng)付款管理系統(tǒng)

第一節(jié)應(yīng)收款管理系統(tǒng)一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述（一）應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要功能1．設(shè)置：主要進(jìn)行選項(xiàng)、初始設(shè)置及期初余額的設(shè)置與錄入。

2．日常處理：主要進(jìn)行應(yīng)收、收款單據(jù)的處理、核銷、轉(zhuǎn)賬、匯兌損益、制單等處理。3．單據(jù)查詢：包括查閱各類單據(jù)的功能。

4．賬表管理：包括總賬表、余額表、明細(xì)賬等多種賬表查詢功能。5．其他處理：進(jìn)行遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)傳遞，以及用戶對(duì)核銷、轉(zhuǎn)賬等處理進(jìn)行取消的功能。6．期末處理：進(jìn)行月末結(jié)賬等處理。第一節(jié)應(yīng)收款管理系統(tǒng)模塊結(jié)構(gòu)圖如圖所示：第一節(jié)應(yīng)收款管理系統(tǒng)（二）應(yīng)收款管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程第一節(jié)應(yīng)收款管理系統(tǒng)（三）應(yīng)收款管理系統(tǒng)處理前滿足的基本條件1．應(yīng)收款管理的啟用：要使用該系統(tǒng)，必須先啟用該系統(tǒng)，啟用的日期不能早于建賬日期，但可以晚于建賬日期。2．設(shè)置收付結(jié)算：應(yīng)收款一旦運(yùn)行，最終要進(jìn)行結(jié)算，所以應(yīng)先設(shè)立該信息，主要包括以三個(gè)方面。第一節(jié)應(yīng)收款管理系統(tǒng)3．客戶分類及客戶檔案的建立4．往來科目的建立及科目初始數(shù)據(jù)的錄入二、應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始設(shè)置（一）選項(xiàng)（賬套參數(shù)）設(shè)置在進(jìn)入該系統(tǒng)時(shí)，首先要設(shè)置系統(tǒng)所需要的賬套參數(shù)。點(diǎn)擊設(shè)置中的選項(xiàng)，會(huì)出現(xiàn)如圖所示的小窗口。第一節(jié)應(yīng)收款管理系統(tǒng)（二）初始設(shè)置指用戶在應(yīng)用應(yīng)收系統(tǒng)之前進(jìn)行的初始設(shè)置，它包括：憑證科目、單據(jù)類型、賬齡區(qū)間、壞賬初始設(shè)置及報(bào)警級(jí)別的設(shè)置。如圖所示：第一節(jié)應(yīng)收款管理系統(tǒng)1．憑證科目的設(shè)置2．單據(jù)類型的設(shè)置3．賬齡區(qū)間設(shè)置4．壞賬準(zhǔn)備設(shè)置（三）期初余額（就是錄入相應(yīng)單據(jù)的過程）通過期初余額功能，用戶可將正式啟用賬套前的所有應(yīng)收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，作為期初建賬的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)即可對(duì)其進(jìn)行管理，這樣既保證了數(shù)據(jù)的連續(xù)性；又保證了數(shù)據(jù)的完整性。第一節(jié)應(yīng)收款管理系統(tǒng)三、應(yīng)收款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理（一）單據(jù)處理功能：?jiǎn)螕?jù)錄入、單據(jù)管理。解決增刪改單據(jù)和查詢、審核單據(jù)的工作。（二）收款單據(jù)處理（三）單據(jù)的核銷

1．手工核銷

2．自動(dòng)核銷第一節(jié)應(yīng)收款管理系統(tǒng)（四）應(yīng)收轉(zhuǎn)賬功能：進(jìn)行應(yīng)收沖應(yīng)付、預(yù)收沖應(yīng)收、紅票對(duì)沖等操作1．應(yīng)收沖應(yīng)付2．預(yù)收沖應(yīng)收3．應(yīng)收沖應(yīng)付4．紅票對(duì)沖（五）壞賬處理功能（六）制單處理功能（七）票據(jù)管理功能第一節(jié)應(yīng)收款管理系統(tǒng)四、應(yīng)收款管理系統(tǒng)的其他功能（一）賬表查詢

1．應(yīng)收款明細(xì)賬查詢，進(jìn)行一定期間內(nèi)各個(gè)客戶應(yīng)收款明細(xì)賬的查詢。2．應(yīng)收款總賬查詢，進(jìn)行一定期間內(nèi)應(yīng)收款匯總情況的查詢。3．應(yīng)收款余額表查詢，進(jìn)行一定期間內(nèi)應(yīng)收款余額表的查詢。4．對(duì)賬單查詢，提供一定期間內(nèi)客戶往來賬款明細(xì)情況的查詢。第一節(jié)應(yīng)收款管理系統(tǒng)（二）統(tǒng)計(jì)分析1．應(yīng)收款賬齡分析：分析客商一定時(shí)期內(nèi)各個(gè)賬齡區(qū)間的應(yīng)收款情況。2．收款賬齡分析：分析客商一定時(shí)期內(nèi)各個(gè)賬齡區(qū)間的收款情況。3．欠款分析：分析截止到某一日期，客戶、部門或業(yè)務(wù)員的欠款金額，以及欠款組成情況。4．收款預(yù)測(cè)：可以在此預(yù)測(cè)一下將來的某一段日期范圍內(nèi)，客戶、部門或業(yè)務(wù)員等對(duì)象的收款情況。第一節(jié)應(yīng)收款管理系統(tǒng)（三）期末處理期末處理指用戶進(jìn)行的期末結(jié)賬工作。如果當(dāng)月業(yè)務(wù)已全部處理完畢，就需要執(zhí)行月末結(jié)賬功能，只有月末結(jié)賬后，才可以開始下月工作。結(jié)賬要求：·

如果這個(gè)月的