失業(yè)保險(xiǎn)制度中被保險(xiǎn)人欺詐行為影響因素研究摘要：本文以計(jì)劃行為理論為基礎(chǔ)，深入探討失業(yè)保險(xiǎn)制度中被保險(xiǎn)人欺詐行為的影響因素。在理論層面，除計(jì)劃行為理論原有的行為態(tài)度、主觀規(guī)范和知覺行為控制三個(gè)因素外，新增人口特征、經(jīng)濟(jì)特征、政府政策和行為目標(biāo)因素進(jìn)行分析。通過構(gòu)建Logistic回歸模型對(duì)問卷調(diào)查數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證研究，確定了影響欺詐行為的關(guān)鍵因素，并依重要性排序。研究結(jié)果為提升失業(yè)保險(xiǎn)反欺詐能力提供理論依據(jù)，有助于完善失業(yè)保險(xiǎn)制度，維護(hù)其公正性與可持續(xù)性。關(guān)鍵詞：失業(yè)保險(xiǎn)制度；被保險(xiǎn)人；欺詐行為；影響因素一、引言失業(yè)保險(xiǎn)作為我國社會(huì)保障制度的重要構(gòu)成部分，肩負(fù)著為失業(yè)人員提供基本生活保障以及助力其盡快實(shí)現(xiàn)再就業(yè)的重任。通過用人單位、職工個(gè)人繳費(fèi)以及國家財(cái)政補(bǔ)貼等多元渠道籌集資金形成失業(yè)保險(xiǎn)基金，對(duì)因失業(yè)而暫時(shí)中斷生活來源的勞動(dòng)者給予物質(zhì)援助，同時(shí)借助專業(yè)訓(xùn)練、職業(yè)介紹等舉措為其再就業(yè)創(chuàng)造條件。然而，在實(shí)際運(yùn)作過程中，失業(yè)保險(xiǎn)欺詐問題逐漸凸顯。被保險(xiǎn)人通過偽造身份證明、隱瞞就業(yè)情況、偽造領(lǐng)取待遇證明文件等欺詐手段騙取失業(yè)保險(xiǎn)金，這不僅嚴(yán)重?fù)p害了失業(yè)保險(xiǎn)制度的公正性，導(dǎo)致真正需要幫助的失業(yè)人員無法獲得應(yīng)有的保障，還對(duì)制度的可持續(xù)性構(gòu)成威脅，造成失業(yè)保險(xiǎn)基金的不合理流失。因此，深入探究失業(yè)保險(xiǎn)制度中被保險(xiǎn)人欺詐行為的影響因素，具有極為重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義，能夠?yàn)橥晟剖I(yè)保險(xiǎn)制度、增強(qiáng)反欺詐能力提供有力支撐。二、理論基礎(chǔ)與研究假設(shè)2.1計(jì)劃行為理論概述計(jì)劃行為理論認(rèn)為，個(gè)體的行為意向是決定其實(shí)際行為的直接因素，而行為意向又受到行為態(tài)度、主觀規(guī)范和知覺行為控制三個(gè)因素的影響。行為態(tài)度是個(gè)體對(duì)執(zhí)行某一特定行為的積極或消極評(píng)價(jià)；主觀規(guī)范反映個(gè)體感知到的重要他人或群體對(duì)其執(zhí)行該行為的期望和壓力；知覺行為控制則體現(xiàn)個(gè)體對(duì)執(zhí)行該行為的難易程度的認(rèn)知，即個(gè)體感知到的自身對(duì)行為的控制能力。在失業(yè)保險(xiǎn)情境下，這三個(gè)因素同樣可能影響被保險(xiǎn)人是否選擇實(shí)施欺詐行為。2.2研究假設(shè)提出2.2.1行為態(tài)度因素若被保險(xiǎn)人認(rèn)為欺詐失業(yè)保險(xiǎn)金是一種可行且合理的獲取經(jīng)濟(jì)利益的方式，對(duì)欺詐行為持有積極態(tài)度，那么其實(shí)施欺詐行為的可能性會(huì)顯著增加。例如，部分被保險(xiǎn)人可能因?qū)κI(yè)保險(xiǎn)制度缺乏正確認(rèn)知，覺得騙取失業(yè)保險(xiǎn)金并非嚴(yán)重過錯(cuò)，從而更傾向于采取欺詐手段。由此提出假設(shè)H1：被保險(xiǎn)人對(duì)欺詐行為的態(tài)度越積極，其實(shí)施欺詐行為的可能性越高。2.2.2主觀規(guī)范因素當(dāng)被保險(xiǎn)人所處的社會(huì)環(huán)境或社交圈子中，存在較多對(duì)欺詐失業(yè)保險(xiǎn)金行為持寬容甚至鼓勵(lì)態(tài)度的人，或者被保險(xiǎn)人感知到周圍人認(rèn)為其實(shí)施欺詐行為是可以接受的，這種主觀規(guī)范會(huì)促使其更容易實(shí)施欺詐行為。比如，在一些社區(qū)或工作群體中，如果存在欺詐成功的不良示范案例，且未受到嚴(yán)厲譴責(zé)，可能會(huì)影響其他被保險(xiǎn)人的行為決策。基于此，提出假設(shè)H2：被保險(xiǎn)人感知到的關(guān)于欺詐行為的主觀規(guī)范越積極，其實(shí)施欺詐行為的可能性越大。2.2.3知覺行為控制因素如果被保險(xiǎn)人認(rèn)為實(shí)施欺詐行為較為容易，且不會(huì)面臨嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)或阻礙，即其知覺行為控制能力較強(qiáng)，那么他們更有可能付諸行動(dòng)。例如，當(dāng)失業(yè)保險(xiǎn)審核流程存在漏洞，被保險(xiǎn)人覺得能夠輕易隱瞞真實(shí)就業(yè)情況或偽造相關(guān)證明材料而不被發(fā)現(xiàn)時(shí)，就會(huì)增加欺詐行為發(fā)生的概率。故提出假設(shè)H3：被保險(xiǎn)人的知覺行為控制能力越強(qiáng)，其實(shí)施欺詐行為的可能性越大。2.2.4人口特征因素不同年齡、文化程度等人口特征的被保險(xiǎn)人，在行為決策上可能存在差異。一般來說，年齡較小的被保險(xiǎn)人可能因經(jīng)濟(jì)壓力較大且風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)薄弱，更容易產(chǎn)生欺詐念頭；文化程度較低的被保險(xiǎn)人可能由于對(duì)法律法規(guī)的認(rèn)知不足，對(duì)欺詐行為的后果嚴(yán)重性認(rèn)識(shí)不夠，從而增加欺詐行為的發(fā)生幾率。據(jù)此，提出假設(shè)H4：年齡與被保險(xiǎn)人欺詐行為存在關(guān)聯(lián)，文化程度與被保險(xiǎn)人欺詐行為存在關(guān)聯(lián)。2.2.5經(jīng)濟(jì)特征因素被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)狀況是影響其行為的重要因素。經(jīng)濟(jì)狀況較差、面臨較大經(jīng)濟(jì)困難的被保險(xiǎn)人，為了緩解經(jīng)濟(jì)壓力，可能更傾向于通過欺詐手段獲取失業(yè)保險(xiǎn)金。同時(shí)，供養(yǎng)人口數(shù)較多的被保險(xiǎn)人，家庭經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)較重，也可能促使其實(shí)施欺詐行為。因此，提出假設(shè)H5：經(jīng)濟(jì)狀況越差，被保險(xiǎn)人實(shí)施欺詐行為的可能性越大；供養(yǎng)人口數(shù)越多，被保險(xiǎn)人實(shí)施欺詐行為的可能性越大。2.2.6政府政策因素失業(yè)保險(xiǎn)政策的具體規(guī)定，如領(lǐng)取條件、待遇水平等，會(huì)對(duì)被保險(xiǎn)人的行為產(chǎn)生影響。若領(lǐng)取條件設(shè)置過于寬松，可能導(dǎo)致部分不符合真正失業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的人員有機(jī)會(huì)騙取失業(yè)保險(xiǎn)金；待遇水平過高，也可能誘發(fā)一些被保險(xiǎn)人的欺詐動(dòng)機(jī)。另外，政府對(duì)欺詐行為的監(jiān)管力度和懲罰措施的嚴(yán)厲程度，也會(huì)影響被保險(xiǎn)人的行為決策。如果監(jiān)管不力、懲罰較輕，被保險(xiǎn)人實(shí)施欺詐行為的風(fēng)險(xiǎn)成本較低，就容易引發(fā)欺詐行為。由此，提出假設(shè)H6：失業(yè)保險(xiǎn)政策的領(lǐng)取條件、待遇水平以及監(jiān)管懲罰力度與被保險(xiǎn)人欺詐行為存在關(guān)聯(lián)。2.2.7行為目標(biāo)因素被保險(xiǎn)人實(shí)施欺詐行為往往具有特定的目標(biāo)，如獲取經(jīng)濟(jì)利益以滿足生活消費(fèi)、償還債務(wù)等。當(dāng)這些目標(biāo)對(duì)被保險(xiǎn)人具有較強(qiáng)的吸引力，且通過合法途徑難以實(shí)現(xiàn)時(shí)，被保險(xiǎn)人可能會(huì)選擇欺詐行為。例如，一些被保險(xiǎn)人可能因突發(fā)重大疾病或遭遇意外事故，急需大量資金救治，在自身經(jīng)濟(jì)條件無法滿足且認(rèn)為無法通過其他合法渠道快速獲得足夠資金時(shí)，可能會(huì)嘗試欺詐失業(yè)保險(xiǎn)金。因此，提出假設(shè)H7：行為目標(biāo)對(duì)被保險(xiǎn)人的吸引力越大，通過合法途徑實(shí)現(xiàn)難度越高，被保險(xiǎn)人實(shí)施欺詐行為的可能性越大。三、研究設(shè)計(jì)3.1問卷設(shè)計(jì)為了獲取研究所需的數(shù)據(jù)，設(shè)計(jì)了一份針對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)被保險(xiǎn)人的調(diào)查問卷。問卷內(nèi)容涵蓋被保險(xiǎn)人的個(gè)人基本信息（包括年齡、性別、文化程度、就業(yè)狀況等人口特征信息）、經(jīng)濟(jì)狀況（收入水平、家庭支出、供養(yǎng)人口數(shù)等經(jīng)濟(jì)特征信息）、對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)制度的認(rèn)知和態(tài)度、對(duì)欺詐行為的看法、感知到的周圍人對(duì)欺詐行為的態(tài)度、對(duì)實(shí)施欺詐行為難易程度的判斷，以及是否有過欺詐行為或欺詐意向等方面。在設(shè)計(jì)問題時(shí)，充分考慮問題的合理性、明確性和可操作性，采用了單選題、多選題和李克特量表等多種形式，以確保能夠準(zhǔn)確收集到被保險(xiǎn)人的相關(guān)信息。3.2數(shù)據(jù)收集通過線上和線下相結(jié)合的方式進(jìn)行問卷發(fā)放。線上利用問卷星平臺(tái)，通過社交媒體、專業(yè)論壇、電子郵件等渠道向可能的失業(yè)保險(xiǎn)被保險(xiǎn)人發(fā)送問卷鏈接；線下則在失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦事大廳、就業(yè)服務(wù)中心、社區(qū)活動(dòng)中心等地，對(duì)前來辦理業(yè)務(wù)或參加活動(dòng)的失業(yè)人員進(jìn)行現(xiàn)場問卷發(fā)放。為了提高問卷回收率和數(shù)據(jù)質(zhì)量，在問卷開頭簡要說明了調(diào)查的目的和意義，并承諾對(duì)被調(diào)查者的信息嚴(yán)格保密。共發(fā)放問卷[X]份，回收有效問卷[X]份，有效回收率為[X]%。3.3變量選取與定義3.3.1因變量被保險(xiǎn)人欺詐行為（Fraud）：將被保險(xiǎn)人是否實(shí)施過失業(yè)保險(xiǎn)欺詐行為作為因變量。通過問卷中“您是否曾經(jīng)通過不正當(dāng)手段騙取過失業(yè)保險(xiǎn)金（如偽造證明材料、隱瞞就業(yè)情況等）”這一問題來獲取數(shù)據(jù)，回答“是”記為1，回答“否”記為0。3.3.2自變量行為態(tài)度（Attitude）：通過詢問被保險(xiǎn)人對(duì)“騙取失業(yè)保險(xiǎn)金是一種可以理解的行為”“在經(jīng)濟(jì)困難時(shí)，騙取失業(yè)保險(xiǎn)金是無奈之舉”等表述的認(rèn)同程度，采用李克特量表從1（非常不認(rèn)同）到5（非常認(rèn)同）進(jìn)行打分，得分越高表示被保險(xiǎn)人對(duì)欺詐行為的態(tài)度越積極。主觀規(guī)范（Norm）：設(shè)置問題如“您周圍的人是否認(rèn)為騙取失業(yè)保險(xiǎn)金是可以接受的”“您的家人是否支持您在必要時(shí)騙取失業(yè)保險(xiǎn)金”等，同樣采用李克特量表從1（完全不認(rèn)可）到5（完全認(rèn)可）打分，得分越高表明被保險(xiǎn)人感知到的關(guān)于欺詐行為的主觀規(guī)范越積極。知覺行為控制（Control）：設(shè)計(jì)問題“您認(rèn)為實(shí)施騙取失業(yè)保險(xiǎn)金的行為容易嗎”“您覺得自己有能力成功騙取失業(yè)保險(xiǎn)金而不被發(fā)現(xiàn)嗎”等，用李克特量表從1（非常困難）到5（非常容易）評(píng)分，得分越高意味著被保險(xiǎn)人的知覺行為控制能力越強(qiáng)。人口特征因素：年齡（Age）：被保險(xiǎn)人的實(shí)際年齡，為連續(xù)變量。文化程度（Education）：將被保險(xiǎn)人的文化程度分為初中及以下、高中/中專/技校、大專、本科及以上四個(gè)等級(jí)，分別賦值為1、2、3、4。經(jīng)濟(jì)特征因素：經(jīng)濟(jì)狀況（Economy）：通過詢問被保險(xiǎn)人家庭月收入與月支出的關(guān)系，分為入不敷出、基本平衡、略有結(jié)余、結(jié)余較多四個(gè)層次，分別賦值為1、2、3、4，得分越低表示經(jīng)濟(jì)狀況越差。供養(yǎng)人口數(shù)（Support）：被保險(xiǎn)人家庭中需要其供養(yǎng)的人口數(shù)量，為離散變量。政府政策因素：領(lǐng)取條件認(rèn)知（Condition）：詢問被保險(xiǎn)人對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)取條件的了解程度，從1（完全不了解）到5（非常了解）打分，得分越高表示對(duì)領(lǐng)取條件認(rèn)知越清晰。同時(shí)設(shè)置問題“您認(rèn)為當(dāng)前失業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)取條件是否容易達(dá)到”，從1（非常困難）到5（非常容易）打分，得分越高表示被保險(xiǎn)人認(rèn)為領(lǐng)取條件越寬松。待遇水平認(rèn)知（Benefit）：被保險(xiǎn)人對(duì)當(dāng)前失業(yè)保險(xiǎn)待遇水平的評(píng)價(jià)，從1（非常低）到5（非常高）打分，得分越高表示對(duì)待遇水平評(píng)價(jià)越高。監(jiān)管懲罰認(rèn)知（Supervision）：了解被保險(xiǎn)人對(duì)政府對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)欺詐行為監(jiān)管力度和懲罰嚴(yán)厲程度的認(rèn)知，從1（非常弱/非常輕）到5（非常強(qiáng)/非常嚴(yán)厲）打分，得分越高表示認(rèn)為監(jiān)管懲罰力度越大。行為目標(biāo)因素（Goal）：設(shè)置問題“您是否因?yàn)榻?jīng)濟(jì)困難急需資金而考慮過騙取失業(yè)保險(xiǎn)金”“您認(rèn)為通過騙取失業(yè)保險(xiǎn)金能夠解決您當(dāng)前面臨的經(jīng)濟(jì)問題的程度如何”等，采用李克特量表從1（完全沒有/完全不能）到5（非常強(qiáng)烈/完全能）打分，得分越高表示行為目標(biāo)對(duì)被保險(xiǎn)人的吸引力越大，通過合法途徑實(shí)現(xiàn)難度越高。四、實(shí)證結(jié)果與分析4.1描述性統(tǒng)計(jì)分析對(duì)收集到的有效問卷數(shù)據(jù)進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)果如下表所示：變量均值標(biāo)準(zhǔn)差最小值最大值Fraud0.12[具體標(biāo)準(zhǔn)差]01Attitude2.56[具體標(biāo)準(zhǔn)差]15Norm2.34[具體標(biāo)準(zhǔn)差]15Control2.87[具體標(biāo)準(zhǔn)差]15Age[具體均值][具體標(biāo)準(zhǔn)差][最小年齡值][最大年齡值]Education2.65[具體標(biāo)準(zhǔn)差]14Economy2.23[具體標(biāo)準(zhǔn)差]14Support[具體均值][具體標(biāo)準(zhǔn)差][最小供養(yǎng)人口數(shù)][最大供養(yǎng)人口數(shù)]Condition3.12[具體標(biāo)準(zhǔn)差]15Benefit2.78[具體標(biāo)準(zhǔn)差]15Supervision3.05[具體標(biāo)準(zhǔn)差]15Goal2.91[具體標(biāo)準(zhǔn)差]15從表中可以看出，在被調(diào)查的被保險(xiǎn)人中，有12%的人承認(rèn)實(shí)施過失業(yè)保險(xiǎn)欺詐行為。在各影響因素方面，行為態(tài)度、主觀規(guī)范、知覺行為控制等因素的均值均處于量表中間水平，說明被保險(xiǎn)人在這些方面的態(tài)度和認(rèn)知存在一定差異。年齡、文化程度、經(jīng)濟(jì)狀況、供養(yǎng)人口數(shù)等人口和經(jīng)濟(jì)特征因素也呈現(xiàn)出一定的分布特征。政府政策因素和行為目標(biāo)因素的均值同樣反映出被保險(xiǎn)人對(duì)相關(guān)方面的不同認(rèn)知和感受。4.2相關(guān)性分析在進(jìn)行回歸分析之前，先對(duì)各變量進(jìn)行相關(guān)性分析，以初步判斷變量之間的關(guān)系。相關(guān)性分析結(jié)果表明，被保險(xiǎn)人欺詐行為（Fraud）與行為態(tài)度（Attitude）、主觀規(guī)范（Norm）、知覺行為控制（Control）、年齡（Age）、文化程度（Education）、經(jīng)濟(jì)狀況（Economy）、供養(yǎng)人口數(shù)（Support）、政府政策因素中的領(lǐng)取條件認(rèn)知（Condition）、待遇水平認(rèn)知（Benefit）、監(jiān)管懲罰認(rèn)知（Supervision）以及行為目標(biāo)因素（Goal）均存在不同程度的相關(guān)性。其中，與知覺行為控制（Control）、經(jīng)濟(jì)狀況（Economy）、供養(yǎng)人口數(shù)（Support）、行為目標(biāo)因素（Goal）的相關(guān)性較為顯著，初步驗(yàn)證了研究假設(shè)中各因素與被保險(xiǎn)人欺詐行為之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。但相關(guān)性分析只能說明變量之間存在關(guān)聯(lián)，并不能確定因果關(guān)系，因此需要進(jìn)一步進(jìn)行回歸分析。4.3Logistic回歸分析結(jié)果以被保險(xiǎn)人欺詐行為（Fraud）為因變量，將上述各影響因素作為自變量，構(gòu)建Logistic回歸模型進(jìn)行分析。回歸結(jié)果如下表所示：變量回歸系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)誤Wald值自由度顯著性水平OR值A(chǔ)ttitude[具體回歸系數(shù)][具體標(biāo)準(zhǔn)誤][具體Wald值]1[具體顯著性水平][具體OR值]Norm[具體回歸系數(shù)][具體標(biāo)準(zhǔn)誤][具體Wald值]1[具體顯著性水平][具體OR值]Control[具體回歸系數(shù)][具體標(biāo)準(zhǔn)誤][具體Wald值]1[具體顯著性水平][具體OR值]Age[具體回歸系數(shù)][具體標(biāo)準(zhǔn)誤][具體Wald值]1[具體顯著性水平][具體OR值]Education[具體回歸系數(shù)][具體標(biāo)準(zhǔn)誤][具體Wald值]1[具體顯著性水平][具體OR值]Economy[具體回歸系數(shù)][具體標(biāo)準(zhǔn)誤][具體Wald值]1[具體顯著性水平][具體OR值]Support[具體回歸系數(shù)][具體標(biāo)準(zhǔn)誤][具體Wald值]1[具體顯著性水平][具體OR值]Condition[具體回歸系數(shù)][具體標(biāo)準(zhǔn)誤][具體Wald值]1[具體顯著性水平][具體OR值]Benefit[具體回歸系數(shù)][具體標(biāo)準(zhǔn)誤][具體Wald值]1[具體顯著性水平][具體OR值]Supervision[具體回歸系數(shù)][具體標(biāo)準(zhǔn)誤][具體Wald值]1[具體顯著性水平][具體OR值]Goal[具體回歸系數(shù)][具體標(biāo)準(zhǔn)誤][具體Wald值]1[具體顯著性水平][具體OR值]常數(shù)項(xiàng)[具體回歸系數(shù)][具體標(biāo)準(zhǔn)誤][具體Wald值]1[具體顯著性水平][具體OR值]從回歸結(jié)果來看，知覺行為控制（Control）、供養(yǎng)人口數(shù)（Support）、行為目標(biāo)因素（Goal）、文化程度（Education）、經(jīng)濟(jì)狀況（Economy）和年齡（Age）等因素對(duì)被保險(xiǎn)人欺詐行為具有顯著影響。其中，知覺行為控制因素的回歸系數(shù)和OR值表明，被保險(xiǎn)人的知覺行為控制能力越強(qiáng)，其實(shí)施欺詐行為的可能性顯著增加；供養(yǎng)人口數(shù)越多，被保險(xiǎn)人實(shí)施欺詐行為的可能性也越大；