計(jì)劃與財(cái)務(wù)部2025年上半年工作總結(jié)和下半年重點(diǎn)工作安排2025年上半年，計(jì)劃與財(cái)務(wù)部在公司管理層的指導(dǎo)下，圍繞“精準(zhǔn)預(yù)算、高效資金、嚴(yán)控成本、合規(guī)核算、強(qiáng)化風(fēng)控”五大核心目標(biāo)，扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)工作，為公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健運(yùn)行和戰(zhàn)略落地提供了有力支撐?，F(xiàn)將上半年工作總結(jié)及下半年重點(diǎn)工作安排匯報(bào)如下：一、上半年工作總結(jié)（一）預(yù)算管理：強(qiáng)化過(guò)程管控，提升資源配置效率上半年，部門(mén)以“戰(zhàn)略導(dǎo)向、業(yè)財(cái)協(xié)同、動(dòng)態(tài)調(diào)整”為原則，完成2025年度預(yù)算正式稿編制及一季度預(yù)算執(zhí)行分析，同步啟動(dòng)二季度滾動(dòng)預(yù)算調(diào)整。通過(guò)建立“月度跟蹤+季度分析+半年度評(píng)估”的全周期監(jiān)控機(jī)制，將預(yù)算分解至各業(yè)務(wù)單元，明確12項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)（如營(yíng)收增長(zhǎng)率、毛利率、費(fèi)用率）的責(zé)任部門(mén)與預(yù)警閾值。截至6月末，公司整體預(yù)算執(zhí)行率為58.3%，其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入完成年度預(yù)算的61.2%，超進(jìn)度1.2個(gè)百分點(diǎn)；銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用分別控制在預(yù)算的55.7%、53.9%，較上年同期分別下降2.1個(gè)、1.8個(gè)百分點(diǎn)。針對(duì)新能源業(yè)務(wù)板塊預(yù)算偏差（實(shí)際投入超預(yù)算8%），及時(shí)組織業(yè)務(wù)、技術(shù)部門(mén)復(fù)盤(pán)，調(diào)整后續(xù)投入節(jié)奏，確保全年預(yù)算總控目標(biāo)不變。（二）資金統(tǒng)籌：優(yōu)化配置結(jié)構(gòu)，保障重點(diǎn)項(xiàng)目落地面對(duì)上半年市場(chǎng)資金面趨緊、融資成本上行的壓力，部門(mén)通過(guò)“資金池集中管理+多元化融資+動(dòng)態(tài)缺口預(yù)警”組合策略，實(shí)現(xiàn)資金安全與效益雙提升。一是強(qiáng)化資金池運(yùn)作，將全公司12個(gè)分子公司資金納入統(tǒng)一管理，日均資金歸集率達(dá)92%，較上年提升5個(gè)百分點(diǎn)；二是優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，完成3億元中期票據(jù)發(fā)行（利率3.8%，低于市場(chǎng)同期限平均水平0.2個(gè)百分點(diǎn)），續(xù)作2億元流貸（利率較上年下降0.15個(gè)百分點(diǎn)），新增供應(yīng)鏈金融融資1.2億元，綜合融資成本同比下降0.23個(gè)百分點(diǎn)；三是保障重點(diǎn)項(xiàng)目資金需求，優(yōu)先撥付智能工廠擴(kuò)建項(xiàng)目資金2.5億元（占年度計(jì)劃的62.5%）、研發(fā)中心升級(jí)項(xiàng)目1.8億元（占年度計(jì)劃的60%），確保項(xiàng)目按節(jié)點(diǎn)推進(jìn)。上半年末，公司貨幣資金余額4.1億元，流動(dòng)比率1.82，速動(dòng)比率1.45，均優(yōu)于年初設(shè)定的1.7、1.3目標(biāo)。（三）成本管控：深化業(yè)財(cái)協(xié)同，挖掘降本增效潛力以“全流程、全要素、全環(huán)節(jié)”成本管理為抓手，聯(lián)合生產(chǎn)、采購(gòu)、供應(yīng)鏈等部門(mén)開(kāi)展“降本攻堅(jiān)行動(dòng)”。一是采購(gòu)成本端，推行“戰(zhàn)略供應(yīng)商+集中采購(gòu)+動(dòng)態(tài)比價(jià)”模式，與前10大供應(yīng)商簽訂年度框架協(xié)議，關(guān)鍵原材料采購(gòu)價(jià)格較上年下降5%-8%，上半年累計(jì)節(jié)約采購(gòu)成本2300萬(wàn)元；二是生產(chǎn)制造成本端，針對(duì)能耗占比高的車間（如鑄造車間），引入能效管理系統(tǒng)，優(yōu)化設(shè)備運(yùn)行參數(shù)，單位產(chǎn)品能耗同比下降3.5%，節(jié)約能源成本450萬(wàn)元；三是期間費(fèi)用端，嚴(yán)控非必要開(kāi)支，通過(guò)數(shù)字化審批系統(tǒng)壓縮差旅、會(huì)議等費(fèi)用，管理費(fèi)用中辦公費(fèi)、差旅費(fèi)分別下降12%、8%。此外，針對(duì)物流成本占比高的問(wèn)題（占營(yíng)收的6.2%），與第三方物流服務(wù)商重新談判，優(yōu)化運(yùn)輸路線，上半年物流成本率降至5.8%，節(jié)約680萬(wàn)元。（四）財(cái)務(wù)核算：夯實(shí)基礎(chǔ)工作，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量與時(shí)效圍繞“準(zhǔn)確、及時(shí)、規(guī)范”目標(biāo)，完成1-6月賬務(wù)處理及財(cái)務(wù)報(bào)表編制，累計(jì)處理憑證3.2萬(wàn)份，無(wú)重大核算差錯(cuò)。一是推進(jìn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)升級(jí)，完成ERP與OA系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷“線上提交-智能審核-自動(dòng)記賬”全流程閉環(huán)，憑證處理效率提升40%，人工審核工作量減少30%；二是優(yōu)化報(bào)表體系，新增“新能源業(yè)務(wù)專項(xiàng)分析表”“重點(diǎn)客戶盈利明細(xì)表”等8張管理報(bào)表，為管理層決策提供更精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)支持；三是配合外部審計(jì)，完成2024年度年報(bào)審計(jì)及內(nèi)控審計(jì)，針對(duì)審計(jì)提出的“合同臺(tái)賬與財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)同步延遲”問(wèn)題，已在6月底前完成系統(tǒng)補(bǔ)丁開(kāi)發(fā)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)同步。（五）風(fēng)險(xiǎn)防控：完善內(nèi)控機(jī)制，筑牢合規(guī)經(jīng)營(yíng)底線以“防風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)內(nèi)控、促合規(guī)”為導(dǎo)向，開(kāi)展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)排查。一是加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，建立“賬齡分級(jí)+客戶信用評(píng)級(jí)”雙維度監(jiān)控體系，對(duì)超60天未回款的客戶啟動(dòng)預(yù)警，上半年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)65天，較上年同期縮短8天，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例控制在1.2%（低于行業(yè)平均1.5%）；二是強(qiáng)化合同審核，對(duì)300余份經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行財(cái)務(wù)條款審查，重點(diǎn)關(guān)注付款條件、違約責(zé)任等，提出修改建議76條，避免潛在損失約500萬(wàn)元；三是開(kāi)展稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查，對(duì)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、留抵退稅等政策執(zhí)行情況進(jìn)行復(fù)核，確保合規(guī)享受稅收優(yōu)惠，上半年累計(jì)減免稅費(fèi)1800萬(wàn)元，無(wú)稅務(wù)處罰事項(xiàng)。（六）團(tuán)隊(duì)建設(shè)：聚焦能力提升，強(qiáng)化專業(yè)支撐通過(guò)“內(nèi)部培訓(xùn)+外部交流+實(shí)戰(zhàn)鍛煉”模式提升團(tuán)隊(duì)綜合能力。上半年組織“業(yè)財(cái)融合實(shí)務(wù)”“新金融工具準(zhǔn)則應(yīng)用”“數(shù)字化工具操作”等專題培訓(xùn)6次，參與人次達(dá)90；選派2名骨干參加行業(yè)財(cái)務(wù)峰會(huì)，學(xué)習(xí)先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)；安排3名新人到生產(chǎn)、銷售部門(mén)輪崗，加深對(duì)業(yè)務(wù)的理解。團(tuán)隊(duì)整體滿意度調(diào)查顯示，85%的員工認(rèn)為專業(yè)能力有顯著提升，跨部門(mén)溝通效率較上年提高20%。二、存在的主要問(wèn)題盡管上半年工作取得一定成效，但對(duì)照公司高質(zhì)量發(fā)展要求，仍存在以下不足：一是預(yù)算動(dòng)態(tài)調(diào)整的靈敏度有待提升，部分新興業(yè)務(wù)（如儲(chǔ)能業(yè)務(wù)）的市場(chǎng)變化未及時(shí)反映到預(yù)算中，導(dǎo)致預(yù)算與實(shí)際偏差達(dá)10%；二是業(yè)財(cái)融合深度不夠，財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)前端的參與仍停留在事后核算，對(duì)業(yè)務(wù)方案的經(jīng)濟(jì)性論證、投入產(chǎn)出分析等前置支持不足；三是財(cái)務(wù)數(shù)字化應(yīng)用存在短板，雖然實(shí)現(xiàn)了部分系統(tǒng)對(duì)接，但數(shù)據(jù)孤島問(wèn)題尚未完全解決（如生產(chǎn)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)備折舊數(shù)據(jù)仍需人工核對(duì)），智能分析工具的應(yīng)用僅覆蓋30%的業(yè)務(wù)場(chǎng)景；四是部分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別滯后，如某子公司因未及時(shí)跟蹤客戶信用變化，導(dǎo)致一筆800萬(wàn)元應(yīng)收賬款逾期3個(gè)月，雖最終收回但增加了資金成本。三、下半年重點(diǎn)工作安排下半年，計(jì)劃與財(cái)務(wù)部將以“服務(wù)戰(zhàn)略、賦能業(yè)務(wù)、防控風(fēng)險(xiǎn)、提升價(jià)值”為核心，重點(diǎn)推進(jìn)以下工作：（一）深化預(yù)算管理，推動(dòng)戰(zhàn)略落地與資源精準(zhǔn)匹配1.優(yōu)化預(yù)算編制邏輯，針對(duì)新興業(yè)務(wù)（儲(chǔ)能、氫能）建立“彈性預(yù)算+滾動(dòng)預(yù)測(cè)”機(jī)制，每季度根據(jù)市場(chǎng)變化調(diào)整關(guān)鍵假設(shè)（如售價(jià)、銷量、成本），確保預(yù)算與戰(zhàn)略目標(biāo)動(dòng)態(tài)對(duì)齊。2.強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，升級(jí)預(yù)算管理系統(tǒng)，與業(yè)務(wù)系統(tǒng)（CRM、ERP）實(shí)時(shí)對(duì)接，設(shè)置15項(xiàng)自動(dòng)預(yù)警指標(biāo)（如費(fèi)用超支率、收入達(dá)標(biāo)率），當(dāng)偏差超過(guò)5%時(shí)自動(dòng)推送至責(zé)任部門(mén)，每月召開(kāi)預(yù)算分析會(huì)，形成“問(wèn)題反饋-措施制定-效果跟蹤”閉環(huán)。3.完善預(yù)算考核機(jī)制，將預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確率（目標(biāo)偏差率≤3%）納入部門(mén)KPI，與績(jī)效考核直接掛鉤，激發(fā)各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算管理主動(dòng)性。（二）精準(zhǔn)資金運(yùn)作，保障流動(dòng)性安全與效益最大化1.加強(qiáng)資金需求預(yù)測(cè)，引入大數(shù)據(jù)分析工具，基于歷史數(shù)據(jù)、訂單情況、項(xiàng)目進(jìn)度等因素，建立周度資金預(yù)測(cè)模型（預(yù)測(cè)準(zhǔn)確率目標(biāo)≥90%），提前3個(gè)月規(guī)劃融資需求。2.優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)推進(jìn)綠色債券發(fā)行（目標(biāo)規(guī)模2億元），利用政策優(yōu)惠降低融資成本；探索供應(yīng)鏈反向保理業(yè)務(wù)，延長(zhǎng)優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商賬期（不超過(guò)合同約定），釋放自有資金；提高閑置資金收益，將日均閑置資金的50%用于購(gòu)買低風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品（預(yù)期年化收益3.2%-3.5%）。3.強(qiáng)化資金使用效率考核，對(duì)各分子公司資金周轉(zhuǎn)率（目標(biāo)≥4次/年）、資金歸集率（目標(biāo)≥95%）進(jìn)行月度排名，排名末位的單位需提交整改方案。（三）全鏈成本管控，構(gòu)建業(yè)財(cái)協(xié)同的降本長(zhǎng)效機(jī)制1.深入業(yè)務(wù)前端，聯(lián)合生產(chǎn)、技術(shù)部門(mén)成立“成本優(yōu)化工作組”，針對(duì)高成本環(huán)節(jié)（如原材料占比超60%的產(chǎn)品線）開(kāi)展專項(xiàng)分析，通過(guò)工藝改進(jìn)、材料替代等方式降低成本（目標(biāo)：下半年單位產(chǎn)品成本下降3%）。2.推行“成本標(biāo)桿管理”，選取行業(yè)內(nèi)3家頭部企業(yè)作為對(duì)標(biāo)對(duì)象，梳理10項(xiàng)關(guān)鍵成本指標(biāo)（如單位人工成本、單位能耗成本），制定差距分析報(bào)告及改進(jìn)計(jì)劃，年底前實(shí)現(xiàn)5項(xiàng)指標(biāo)優(yōu)于行業(yè)平均水平。3.優(yōu)化費(fèi)用管理，對(duì)銷售費(fèi)用中的促銷費(fèi)、廣告費(fèi)實(shí)施“項(xiàng)目制管理”，要求業(yè)務(wù)部門(mén)提交投入產(chǎn)出分析報(bào)告（ROI目標(biāo)≥1:3），財(cái)務(wù)部門(mén)參與方案評(píng)審，未達(dá)標(biāo)的項(xiàng)目不予審批。（四）加速數(shù)字化轉(zhuǎn)型，提升財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)價(jià)值創(chuàng)造能力1.推進(jìn)財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)，10月底前完成費(fèi)用報(bào)銷、應(yīng)付賬款等標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)的集中處理，通過(guò)RPA機(jī)器人自動(dòng)完成發(fā)票驗(yàn)真、憑證生成等重復(fù)性工作（預(yù)計(jì)減少人工操作70%）。2.打通數(shù)據(jù)孤島，12月底前完成生產(chǎn)系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的全面對(duì)接，實(shí)現(xiàn)設(shè)備運(yùn)行數(shù)據(jù)、訂單數(shù)據(jù)、庫(kù)存數(shù)據(jù)自動(dòng)同步至財(cái)務(wù)系統(tǒng)，消除人工核對(duì)環(huán)節(jié)（數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率目標(biāo)100%）。3.深化智能分析應(yīng)用，開(kāi)發(fā)“經(jīng)營(yíng)決策駕駛艙”，集成營(yíng)收、成本、利潤(rùn)、現(xiàn)金流等核心指標(biāo)，實(shí)時(shí)展示業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)（如區(qū)域銷售占比、產(chǎn)品盈利排名），為管理層提供“可視化、可追溯、可預(yù)測(cè)”的數(shù)據(jù)分析支持。（五）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控，構(gòu)建全流程、多維度的風(fēng)控體系1.完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)庫(kù)，新增“新興業(yè)務(wù)投入產(chǎn)出比”“客戶集中度”等8項(xiàng)指標(biāo)，設(shè)置紅、黃、綠三級(jí)預(yù)警閾值，通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)事件響應(yīng)時(shí)間縮短至24小時(shí)內(nèi)。2.加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，與第三方征信機(jī)構(gòu)合作，每季度更新客戶信用評(píng)級(jí)（覆蓋前50大客戶），對(duì)評(píng)級(jí)下調(diào)的客戶嚴(yán)格控制賒銷額度（最高不超過(guò)歷史交易額的70%），逾期超30天的啟動(dòng)法律催收程序。3.深化內(nèi)控合規(guī)管理，9月底前完成《財(cái)務(wù)內(nèi)控手冊(cè)》修訂，明確20項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程（如采購(gòu)付款、費(fèi)用報(bào)銷）的控制節(jié)點(diǎn)與操作標(biāo)準(zhǔn)；11月聯(lián)合審計(jì)部開(kāi)展“內(nèi)控合規(guī)月”活動(dòng)，對(duì)10家分子公司進(jìn)行專項(xiàng)檢查，問(wèn)題整改率目標(biāo)100%。（六）加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，打造“業(yè)財(cái)融合、數(shù)字賦能”的復(fù)合型財(cái)務(wù)隊(duì)伍1.制定個(gè)性化能力提升計(jì)劃，針對(duì)不同崗位（核算、預(yù)算、資金、風(fēng)控）設(shè)置培訓(xùn)課程，重點(diǎn)加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合（如業(yè)務(wù)模式分析、商業(yè)邏輯理解）、數(shù)字化工具（如Python、PowerBI）、風(fēng)險(xiǎn)管理（如COSO框架應(yīng)用）等方面的培訓(xùn)，全年人均培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)不少于40小時(shí)。2.建立“業(yè)財(cái)結(jié)對(duì)”機(jī)制，安排5名財(cái)務(wù)骨干與業(yè)務(wù)部門(mén)（如新能源事業(yè)部、海外