2026年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師考試題庫500道第一部分單選題(500題)1、某人某月取得工資收入7000元，該筆工資收入的實際稅率約為()。

A.3.5%

B.10.7%

C.12.5%

D.13.1%

【答案】：A2、應對客戶家族的親友出現(xiàn)生產(chǎn)、生活、教育、疾病等重大事件需要的緊急支援儲備屬于()。

A.日常生活覆蓋儲備

B.意外現(xiàn)金儲備

C.投資資金儲備

D.風險覆蓋儲備

【答案】：B3、某后付年金每年付款額2000元，連續(xù)15年，年收益率4%，則年金現(xiàn)值為()元。

A.22236.78

B.23126.25

C.21381.51

D.30000.00

【答案】：A4、適合用來籌備子女教育金的投資工具是()。

A.權證

B.教育儲蓄和教育保險

C.期貨

D.外匯

【答案】：B5、薩冰持有的某股票貝塔值為1.2，無風險受益率為5%，市場有益率為12%如果該股票的期望收益率為15%，那么該股票價格()。

A.高估

B.低估

C.合理

D.無法判斷

【答案】：B6、由于“貨幣幻覺”所引發(fā)的通貨膨脹屬于()。

A.需求拉動型通貨膨脹

B.成本推動型通貨膨脹

C.輸入型通貨膨脹

D.結構型通貨膨脹

【答案】：B7、下列關于合伙企業(yè)設立條件的說法中，錯誤的是()。

A.有不少于1人的合伙人，并且都是完全民事行為能力人

B.有合伙協(xié)議

C.有各合伙人實際繳付的出資

D.有合伙企業(yè)的名稱

【答案】：A8、某人轉讓房屋，購價為20萬元，期間進行了維護（1萬元）和裝修(5萬元)，轉讓時花費交易費等有關費用（共計4萬元），賣出得到100萬元收入，他需要繳納()萬元的個人所得稅。

A.12

B.13

C.14

D.15

【答案】：C9、某投資者購買了A公司發(fā)行的面值為1000元的6年期債券，票面利率為9%，每年付息一次，發(fā)行時該債券的到期收益率為9%，一年以后該投資者欲出售A債券，此時該債券的到期收益率降為7%，則可知該投資者的持有期收益率應為()。

A.8.2%

B.17.2%

C.18.6%

D.19.5%

【答案】：B10、年結余比率的參考值為（）。

A.10%

B.30%

C.50%

D.70%

【答案】：B11、婚姻家庭信托產(chǎn)品不包括()。

A.離婚扶養(yǎng)信托

B.不可撤銷人生保全信托

C.風險隔離信托

D.子女生活保障信托

【答案】：D12、馬小姐的所得稅邊際稅率為30%，若收入增加2000元，則稅后收入可增加()元。

A.600

B.1200

C.1400

D.2600

【答案】：C13、理財規(guī)劃師對客戶的資產(chǎn)負債表和收入支出表進行分析，計算的財務比率不包括()。

A.負債收入比率

B.負債比率

C.投資與凈資產(chǎn)比率

D.總資產(chǎn)周轉率

【答案】：D14、有兩個事件A和B，事件A的發(fā)生與否不影響事件B發(fā)生的概率，事件B是否發(fā)生與A發(fā)生的概率同樣無關，那么我們就說兩個事件就概率而言是()的。

A.互不相容

B.獨立

C.互補

D.相關

【答案】：B15、在上大學時如果資金周轉存在困難，學生可以采用教育貸款，下列四項中不屬于教育貸款的項目為()。

A.商業(yè)性銀行貸款

B.財政貼息的國家助學貸款

C.學生貸款

D.特殊困難貸款

【答案】：D16、“選擇”是理財規(guī)劃師在制定職業(yè)規(guī)劃過程中的重要步驟。下列不屬于“選擇”步驟的是()。

A.要在你所感興趣的領域選擇職業(yè)

B.搜集公司的信息

C.研究人才市場

D.通過面談搜集信息

【答案】：B17、()是指由于其他國家的物價上漲而帶動本國物價上漲。

A.需求拉動型通貨膨脹

B.輸入型通貨膨脹

C.成本推動型通貨膨脹

D.結構型通貨膨脹

【答案】：B18、某市從全市26489名初一學生中隨機選出500名，測量他們的身高和體重，那么在統(tǒng)計學中該市全體初一學生被稱為()。

A.被試

B.個體

C.總體

D.眾數(shù)

【答案】：A19、王某將其住房按市場價格2000元對外出租，按照規(guī)定王某需繳納()元的房產(chǎn)稅。

A.240

B.200

C.160

D.80

【答案】：D20、貨幣制度的核心是()。

A.支付手段

B.無限法償性

C.規(guī)范性

D.貨幣的標準和計量單位

【答案】：D21、何先生與何女士2000年結婚，婚前何先生有5萬元的股票資產(chǎn)，婚后通過不斷的學習和實踐，何先生操作股票的能力得到了很大的提升，2001年用共同財產(chǎn)追加投入15萬元資金，到2009年股票市值已經(jīng)變?yōu)?00萬元。兩人在婚后因為性格不合發(fā)生多次爭吵，并決定協(xié)議離婚。二人對其他財產(chǎn)的處理沒有異議，但對股票不知如何處理，針對股票資產(chǎn)下列()建議是合適的。

A.其中5萬元是何先生的婚前個人資產(chǎn)，其余是夫妻共同財產(chǎn)

B.何女士可以分得7.5萬元的股票資產(chǎn)

C.根據(jù)比例，其中150萬元是共同財產(chǎn)

D.何女士可以分得100萬元的股票資產(chǎn)

【答案】：C22、某證券組合今年實際平均收益率為0.15，當前的無風險利率為0.03，市場組合的期望收益率為0.11，該證券組合的標準差為1。那么，根據(jù)夏普指數(shù)來評價，該證券組合的績效()。

A.不如市場績效好

B.與市場績效一樣

C.好于市場績效

D.無法評價

【答案】：C23、2013年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。該20名員工每人應就其取得的獎金繳納個人所得稅，調整后每個員工應繳納的個人所得稅為()元。

A.450

B.540

C.640

D.725

【答案】：B24、在()不變的情況下，只有當現(xiàn)貨市場和期貨市場買賣的商品數(shù)量相等時，兩個市場的盈虧才會相等。

A.現(xiàn)貨價格

B.期貨價格

C.基差

D.現(xiàn)貨與期貨價格之和

【答案】：C25、今年年初，分析師預測某公司今后2年內（含今年）股利年增長率為10%，之后股利年增長率將下降到6%，并將保持下去。已知該公司上一年末支付的股利為每股2元，市場上同等風險水平的股票的預期必要收益率為80%如果股利免征所得稅，那么今年初該公司股票的內在價值最接近()元。

A.112

B.114

C.118

D.120

【答案】：B26、把信托分為個人信托和法人信托的依據(jù)是()。

A.信托財產(chǎn)的類別

B.信托服務對象

C.信托設立的目的

D.設立信托的不同行為方式

【答案】：B27、下列哪一項不屬于人壽保險信托的形式？()

A.以信托財產(chǎn)支付保險費，但保險金不成為信托財產(chǎn)

B.以信托財產(chǎn)支付保險費，保險金成為信托財產(chǎn)

C.保險費由信托財產(chǎn)支出，而且保險金成立信托財產(chǎn)

D.以保險金作為信托財產(chǎn)，但保險費要由投保人另付

【答案】：B28、現(xiàn)金規(guī)劃的核心是()。

A.提高資產(chǎn)的流動性

B.建立應急基金

C.提高資產(chǎn)的收益

D.降低風險損失

【答案】：B29、確定企業(yè)會計核算必須符合國家的統(tǒng)一規(guī)定是為了滿足()的要求。

A.一貫性原則

B.重要性原則

C.可比性原則

D.客觀性原則

【答案】：C30、根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股份有限公司發(fā)生下列情形時，不符合召開臨時股東大會條件的有()。

A.董事人數(shù)不足公司章程所定人數(shù)2/3時

B.公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3時

C.持有公司股份5%的股東請求時

D.監(jiān)事會提議召開時

【答案】：C31、關于合伙損益分配的說法中，()是正確的。

A.合伙損益由合伙人依照合伙協(xié)議約定的比例分配和分擔，這是合伙損益的一般原則

B.合伙損益由合伙人平均分配和分擔，這是合伙損益的_般原則

C.合伙協(xié)議可以約定將全部利潤分配給出資最多的合伙人

D.合伙協(xié)議可以約定由部分合伙人承擔全部虧損

【答案】：A32、王先生想購買某人身保險，但不知道人身風險是如何衡量的，找到理財規(guī)劃師咨詢，得知()是預期未來收入的現(xiàn)值，其限制就是數(shù)量化來衡量人身風險。

A.生命價值法

B.需求法

C.資本保留法

D.未來收入法

【答案】：A33、下列可以申請到國家助學貸款的是()。

A.香港大學研究生

B.北京某電大的本科生

C.臺灣某大學本科生

D.澳門某大學本科生

【答案】：B34、審理案件的仲裁庭一般由()人組成。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：C35、任何投資都存在成本，一項投資最基本的成本大體可以分為三類，以下選項中()不屬于投資的成本。

A.歷史成本

B.購買成本

C.交易成本

D.機會成本

【答案】：A36、王先生購買了一份10年期的定期壽險，其特點不包括()。

A.可續(xù)保性

B.可轉換性

C.不可轉換性

D.重新加人性

【答案】：C37、國內生產(chǎn)總值(GDP)=C+I+G+(X-M)，公式中的，包括()。

A.固定資產(chǎn)投資和存貨投資

B.國家投資和地方投資

C.實物投資和現(xiàn)金投資

D.企業(yè)投資和政府投資

【答案】：A38、某公用事業(yè)公司的股票，由于每年業(yè)績相差不多，因此每年的分紅都保持相當?shù)乃?，每?元。假設市場利率目前為4%，而市場上該股票的交易價格為38元/股，則該股票()。

A.被高估

B.被低估

C.正好反映其價值

D.缺條件，無法判斷

【答案】：B39、納稅人進行稅務籌劃的基本方法不包括()。

A.稅收負擔的回避

B.高的納稅義務轉換為低的納稅義務

C.納稅期的遞延

D.稅收負擔的逃避

【答案】：D40、不動產(chǎn)業(yè)主為了避免自身因專業(yè)知識不足而遭受經(jīng)濟損失的風險，可以參加不動產(chǎn)信托，下列關于不動產(chǎn)信托說法錯誤的是()。

A.提供信用保證，實現(xiàn)不動產(chǎn)的銷售

B.財產(chǎn)所有權與收益權分離

C.不動產(chǎn)信托中信托公司只是一個項目的投資者

D.不動產(chǎn)信托中信托標的物為不動產(chǎn)

【答案】：C41、濤濤今年12歲，在親戚家做客時接受了鄰居叔叔贈送的價值2000元的PSP游戲機一部，則濤濤的這種民事行為()。

A.無效，濤濤未滿18歲

B.無效，游戲機的價值巨大

C.有效，濤濤已滿10周歲，有一定的判斷能力

D.有效，屬于純獲利行為

【答案】：C42、如果將β為0.75的股票增加到市場組合中，那么市場組合的風險()。

A.肯定將上升

B.肯定將下降

C.將無任何變化

D.可能上升也可能下降

【答案】：B43、滬市新股申購代碼的前三位為()。

A.000

B.600

C.701

D.730

【答案】：D44、目前，我國社會養(yǎng)老保險基金采用的籌資模式為()。

A.現(xiàn)收現(xiàn)付式

B.完全基金式

C.部分基金式

D.強制儲蓄式

【答案】：C45、下列不屬于理財規(guī)劃方案假設前提的是()。

A.股票型基金投資平均年回報率

B.投資連結型保險投資平均年回報率

C.銀行間同業(yè)拆借利率

D.個人所得稅及其稅率

【答案】：C46、某演員收到演出費20萬元，則演出費收入應納個人所得稅額為()元。

A.22400

B.32000

C.46000

D.57000

【答案】：D47、下列不屬于國際收支失衡的政策調節(jié)措施的是()。

A.收入政策

B.財政政策

C.貨幣政策

D.匯率政策

【答案】：A48、下列關于不完全競爭市場的表述錯誤的是()。

A.企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品有一定差別，這種差別可以是現(xiàn)實的差別，也可以僅僅是消費者觀念上或消費習慣上的差別

B.由于企業(yè)數(shù)量仍然很多，產(chǎn)品之間替代性很強，單個企業(yè)無法控制產(chǎn)品的價格

C.價格和利潤仍受市場供求關系決定，買賣雙方是市場價格接受者而不是制定者

D.有較多的買者和賣者，一個人的買賣行為不影響別人

【答案】：C49、不安抗辯權是雙務合同中的()享有的法定權利。

A.先履行方

B.后履行方

C.雙方當事人

D.財產(chǎn)狀況嚴重惡化的一方當事人

【答案】：A50、2002年，楊曉以65萬元的價格（含相關稅費）購買了一套85平方米的普通住宅，并于2005年將這套住宅以95萬元的價格賣出。另支付其中相關費用5萬元。則楊曉應就轉讓房產(chǎn)繳納個人所得稅()。

A.4萬元

B.5萬元

C.6萬元

D.2.5萬元

【答案】：B51、某理財規(guī)劃師為客戶王女士家庭制定理財規(guī)劃方案，王女士今年37歲，年收入為200000元，她的丈夫孫先生今年32歲，年收入20000元。若根據(jù)其家庭形態(tài)確定核心理財策略，理財規(guī)劃師認為該客戶家庭適用()的理財策略。

A.進攻型

B.攻守兼?zhèn)湫?/p>

C.防守型

D.無法確定

【答案】：B52、馬云預計其子10年后上大學，屆時需學費50萬元，馬云每年投資4萬元于年投資報酬率6%的平衡型基金，則10年馬云籌備的學費()。

A.夠，還多約2.72萬元

B.夠，還多約0.7萬元

C.不夠，還少約2.72萬元

D.不夠，還少約0.7萬元

【答案】：A53、下列行為中，不屬于濫用代理權表現(xiàn)形式的是()。

A.代理人以被代理人的名義同自己進行民事活動的行為

B.代理人與第三人惡意串通，損害被代理人利益的行為

C.代理人同時代理雙方的民事法律行為

D.代理人在代理權終止后以被代理人的名義進行的代理行為

【答案】：D54、從國民經(jīng)濟統(tǒng)計的角度看，生產(chǎn)出來但沒有賣出的產(chǎn)品應該計入()處理。

A.存貨投資

B.固定資產(chǎn)投資

C.消費支出

D.政府購買

【答案】：A55、教育儲蓄每一賬戶本金的最高限額是()元。

A.10000

B.20000

C.25000

D.30000

【答案】：B56、被繼承人債務的清償原則不包括()。

A.權利義務相一致的原則

B.限定繼承原則

C.債務均分原則

D.有序清償原則

【答案】：C57、計算個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得的應納稅所得額時，不允許扣除的項目是()。

A.以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)的費用

B.采購原材料的成本

C.繳納的營業(yè)稅稅金

D.個體工商戶業(yè)主每月領取的工資

【答案】：D58、債券X、Y的期限都為5年，但債券X、Y的到期收益率分別為10%、8%，則下列說法正確的是()。

A.債券X對利率變化更敏感

B.債券Y對利率變化更敏感

C.債券X、Y對利率變化同樣敏感

D.債券X、Y不受利率的影響

【答案】：B59、對于一個大學高年級學生而言，他的短期目標不包括()。

A.租賃房屋

B.獲得銀行的信用額度

C.滿足日常開支

D.開始投資計劃

【答案】：D60、我國的企業(yè)年金基金實行()。

A.完全積累制

B.部分積累制

C.現(xiàn)收現(xiàn)付制

D.統(tǒng)籌制

【答案】：A61、個人出租住房，簽訂房屋租賃合同，要按照租賃金額的()繳納印花稅，稅額不足1元的，按1元貼花。

A.3%

B.5%

C.4%

D.1%

【答案】：D62、股票和債券構成并追求股息收入和債息收入的證券組合屬于()。

A.增長型組合

B.收入型組合

C.平衡型組合

D.指數(shù)型組合

【答案】：B63、從1，2，3，……，10共十個數(shù)字中任取一個，然后放回，先后取出5個數(shù)字，則所得5個數(shù)字全不相同的事件的概率等于()。

A.0.3024

B.0.0302

C.0.2561

D.0.0285

【答案】：A64、關于統(tǒng)一城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參保繳費政策規(guī)定：城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險，繳費基數(shù)統(tǒng)一為當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY的()。

A.8%

B.11%

C.20%

D.24%

【答案】：C65、境內某公司為其雇員（中國公民）代扣代繳個人所得稅，2014年10月支付給陳生的不含稅工資為4500元人民幣，則該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅為()元。

A.250.00

B.2794.12

C.419.12

D.30.93

【答案】：D66、()不屬于會計核算的一般原則。

A.會計核算方法一經(jīng)確定就絕對不能變更

B.在會計核算中應當合理劃分收益性支出與資本性支出

C.會計核算應當以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)

D.在會計核算上，實質重于形式

【答案】：A67、甲訂立遺囑將自己的5萬元存款留給侄女，甲行使的是所有權中的()。

A.占有權

B.使用權

C.用益權

D.處分權

【答案】：D68、下列關于市盈率的說法中正確的是()。

A.若A公司的市盈率為28，B公司的市盈率為35，說明B公司的每股收益比A公司高

B.市盈率較低，說明股票的價格相對較高

C.若市盈率等于20，意味著以當前的價格購買該股票，需20年才能將成本收回

D.市盈率方法估算股票價格對于任何上市公司都是適用的

【答案】：C69、對于情節(jié)較為嚴重，但尚未給客戶造成匝大損失的情形，應給予執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師()制裁措施。

A.警告

B.暫停執(zhí)業(yè)

C.罰款

D.吊銷執(zhí)照

【答案】：C70、財政政策的自動穩(wěn)定功能中，稅收的自動變化主要體現(xiàn)在()。

A.定額稅制

B.定量稅制

C.比例稅制

D.累進稅制

【答案】：D71、理財規(guī)劃師在提供服務過程中應當注意保存證據(jù)，對此下列建議錯誤的是()。

A.理財規(guī)劃師在為客戶提供服務過程中，應妥善保管相關的文件

B.在向客戶交付制定的理財方案時，應要求客戶簽收

C.在依據(jù)理財規(guī)劃服務合同的約定監(jiān)督客戶執(zhí)行理財方案的過程中，應注意將所做的工作書面化，并由客戶簽收認可

D.客戶以侵權行為為由提起訴訟時，理財規(guī)劃師應承擔舉證責任

【答案】：D72、按理財目標的重要性劃分，理財目標可劃分為必須實現(xiàn)的理財目標和()的理財目標。

A.不必實現(xiàn)

B.期望實現(xiàn)

C.正常實現(xiàn)

D.意外實現(xiàn)

【答案】：B73、在國際收支中，()反映的是居民和非居民之間投資與借貸的增加變化，它由直接投資、證券投資、其他投資和儲備資產(chǎn)等四個部分組成。

A.資本項目

B.金融項目

C.貿(mào)易項目

D.經(jīng)常項目

【答案】：B74、2015年1月，張某從華豐商場購買了一臺熱水器。2015年3月，該熱水器因質量問題給張某造成了人身傷害。2015年5月，張某向華豐商場提出交涉。雙方協(xié)商未果，張某于2015年6月向人民法院提起訴訟。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列表述正確的是()。

A.張某只能請求華豐商場承擔侵權責任

B.張某只能請求華豐商場承擔違約責任

C.張某有權請求華豐商場承擔侵權責任和違約責任

D.張某可以請求華豐商場承擔侵權責任或違約責任

【答案】：D75、姚先生2008年11月出版一本小說稿酬85000元，因大受歡迎而在12月份加印，并獲得稿酬7000元，則該著作應繳納的個人所得稅為()元。

A.9520

B.10304

C.12880

D.14720

【答案】：B76、既然已經(jīng)沒有房子，老王考慮退休后回老家縣城生活，這樣就可以節(jié)省開支，屆時每月退休生活費為2500元（含租費），則其每月還需要向其基金投入（）元。

A.713

B.724

C.1250

D.1261

【答案】：B77、家住縣城附近的劉先生建房一幢，造價50000元，支付相關費用3000元。半年后，劉先生工作調動遷往外地，因此轉讓房屋，售價65000元，在賣房過程中按規(guī)定支付交易費等有關費用2000元。就轉讓房屋，劉先生應納個人所得稅()元。

A.2000

B.2400

C.2600

D.3000

【答案】：A78、2012年甲和乙登記結婚，2013年甲的父母出資為他購買了一套房產(chǎn)，甲和乙并未出資，但產(chǎn)權證上權利人一欄則記載甲和父母三人的姓名。對于該財產(chǎn)，下列說法正確的是()。

A.房屋屬于夫妻共有財產(chǎn)

B.如果父母沒有指明只贈與甲本人，那么房屋屬于甲乙共同財產(chǎn)

C.乙只能主張房產(chǎn)中的1/3是夫妻共有財產(chǎn)

D.該房屋屬于甲和父母

【答案】：D79、對依法設立的仲裁機構的裁決，一方當事人不履行的，對方當事人可以向()申請執(zhí)行。

A.人民法院

B.仲裁機關

C.仲裁機關或者人民法院

D.有管轄權的人民法院

【答案】：D80、無效合同是指()。

A.尚未生效的合同

B.將要失去法律效力的合同

C.始終沒有法律效力的合同

D.被法院或仲裁機構確認為無效時起不生效力的合同

【答案】：C81、()時期個人的人生目標應該是仔細規(guī)劃消費支出，并考慮教育費用的準備。

A.單身期

B.家庭與事業(yè)形成期

C.家庭與事業(yè)成長期

D.退休前期

【答案】：B82、金融市場的組織形式，按照所交易的金融資產(chǎn)的要求權劃分，可以分為()。

A.債務市場和股權市場

B.貨幣市場和資本市場

C.債務市場和資本市場

D.貨幣市場和股權市場

【答案】：A83、以下關于理財合同的簽訂程序說法錯誤的是()。

A.簽訂合同之前，理財規(guī)劃師應準備好合同文本

B.將合同交給客戶，對客戶理解有誤或不理解的條款向客戶做詳細解釋

C.審查客戶身份，確認客戶具有簽訂合同的行為能力

D.如客戶對合同內容無異議，同意簽署合同，則要求客戶當面在相應的位置簽字。如合同為多頁，則要求客戶在首頁上簽字

【答案】：D84、小李2009年將自己發(fā)明的某專利轉讓，獲得轉讓費30萬元，則小李此次轉讓需要繳納()元的個人所得稅。

A.36000

B.42000

C.48000

D.52000

【答案】：C85、反映企業(yè)資產(chǎn)對債權人權益保護程度的是()。

A.負債總額/資產(chǎn)總額

B.（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債

C.流動資產(chǎn)/流動負債

D.息稅前利潤/利息支出

【答案】：A86、不受著作權保護的作品包括()。

A.口述作品

B.建筑作品

C.模型作品

D.科學定律

【答案】：D87、當總需求過旺時，財政當局通常采取()等措施，以幫助經(jīng)濟恢復穩(wěn)定。

A.減稅、增支、擴大財政赤字

B.增稅、減支、增加財政贏余

C.減稅、減支、縮小財政收支規(guī)模

D.增稅、增支、擴大財政收支規(guī)模

【答案】：B88、消費支出規(guī)劃涉及的內容不包括()。

A.資產(chǎn)流動性規(guī)劃

B.購房規(guī)劃

C.購車規(guī)劃

D.信用卡與個人信貸消費規(guī)劃

【答案】：A89、某面值100元的5年期一次性還本付息債券的票面利率為9%，1997年1月1日發(fā)行，1999年1月1日買進，假設此時該債券的必要收益率為7%，則買賣的價格應為()。

A.125.60元

B.100.00元

C.89.52元

D.153.86元

【答案】：A90、下列不屬于行使代理權的限制的是()。

A.自己代理的禁止

B.雙方代理的禁止

C.表見代理的禁止

D.代理人的懈怠行為與詐害行為的禁止

【答案】：C91、小李購買債券型基金的概率是20%，購買股票型基金的概率是40%，同時購買這兩種基金的概率是10%，那么小李購買基金的概率是()。

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

【答案】：C92、老張8年前購買的房產(chǎn)，還差12年才能還清貸款，由于今年收入提高，手頭結余較多，考慮提前還款10萬元。以下可供選擇的提前還款方案中，（）的提前還款方式最節(jié)省利息。

A.月供減少，貸款年限不變

B.月供不變，貸款年限減少

C.月供減少，貸款年限增加

D.上述方案沒有最優(yōu)

【答案】：B93、劉先生購買了一張5年期的零息債券，債券的面值為100元，必要收益率為7u70，則該債券的發(fā)行價格為()元。

A.71

B.82

C.86

D.92

【答案】：A94、個人獨資企業(yè)解散后，債權人在()年內未向債務人提出償債請求的，則不繼續(xù)承擔清償責任。

A.1

B.2

C.5

D.10

【答案】：C95、接上題，如果該客戶每月稅后收入8000元，則該客戶2009年的負債收入比率為（）。

A.62.75％

B.58.12％

C.52.16％

D.48.19％

【答案】：A96、王老板多年經(jīng)商，資產(chǎn)過億，富甲一方。他希望對其個人財產(chǎn)提供最高層次的經(jīng)營管理，最符合王老板要求的個人理財服務類型是()。

A.大眾銀行大眾理財

B.富裕銀行貴賓理財

C.私人銀行財富管理

D.外資銀行VIP服務

【答案】：C97、在制定投資目標之前，理財規(guī)劃師要明確客戶的約束條件，這些約束條件不包括()。

A.投資的不可獲取性

B.投資期限

C.稅收狀況

D.流動性

【答案】：A98、小顧和小時計劃年底結婚，5年后買房，目前小顧稅前月收入6000元，小時為5000元，租房居住，二人已經(jīng)儲蓄8萬元，其中5萬元用于結婚各項開支，其余3萬元作為購房基金的首期儲蓄，開展基金投資，并且每月工資的25%（以稅前收入為基礎）作為基金定投，持續(xù)投入該基金，其基金組合的年收益率為8%。

A.50%

B.25%

C.35%

D.45%

【答案】：B99、在內地注冊，在新加坡上市的外資股稱之為()。

A.B股

B.H股

C.N股

D.S股

【答案】：C100、以下關于利率對證券市場變動關系的表述，正確的是()。

A.利率政策將逐步從對利率的間接調控向直接調控轉化

B.利率政策將逐步從對利率的直接調控向間接調控轉化

C.根據(jù)財政政策實施的需要，對利率水平和利率結構進行調整

D.根據(jù)財政政策實施的需要，對利率適用的對象進行調整

【答案】：B101、按照房產(chǎn)計稅價值征稅的，按()計征。

A.房產(chǎn)原值

B.房產(chǎn)市場價值

C.房產(chǎn)原值一次減除lO%～30%后的余值

D.房產(chǎn)原值一次減除20%～30%后的余值

【答案】：C102、假設股票A和B的協(xié)方差為0.0006，股票A的標準差為0.03，股票B的標準差為0.04，則可知這兩只股票的相關系數(shù)為()。

A.0.12

B.0.5

C.0.76

D.1

【答案】：B103、2006年底，張先生獲得稅前獎金12000元，則該筆獎金應該繳納的個人所得稅為()。

A.1200元

B.1175元

C.2025元

D.1000元

【答案】：B104、理財規(guī)劃師必須要熟悉宏觀經(jīng)濟形勢，下列不屬于理財師所要關注的宏觀經(jīng)濟變量的是()。

A.利率

B.稅率

C.匯率

D.流動比率

【答案】：D105、信托可以因多種原因而終止，下列選項中，不屬于信托終止的原因的是()。

A.信托目的不能實現(xiàn)

B.信托期限屆滿

C.協(xié)議解除信托

D.委托人臨時決定解除信托

【答案】：D106、接上題，大盤與股票B的相關系數(shù)是()。

A.0.79

B.0.89

C.0.92

D.100

【答案】：B107、生產(chǎn)法下，工業(yè)增加值的計算需用到()。

A.本期應交消費稅

B.本期應交增值稅

C.本期應交所得稅

D.本期應交營業(yè)稅

【答案】：B108、客戶個人的投資行為往往是通過金融體系中的投資部門實現(xiàn)的，按照全球通行的劃分方法，通常將金融業(yè)務分為四大部門，以下選項中不屬于該四大部門業(yè)務的是()。

A.保險業(yè)務

B.經(jīng)紀業(yè)務

C.信托業(yè)務

D.資產(chǎn)管理業(yè)務

【答案】：C109、以下不屬于退休前期家庭的理財規(guī)劃需求的是()。

A.現(xiàn)金規(guī)劃

B.投資規(guī)劃

C.消費支出規(guī)劃

D.退休養(yǎng)老規(guī)劃

【答案】：C110、債券市場上利率風險是現(xiàn)券交易的最大風險，債券的久期對衡量利率風險有重要的作用，關于久期下列說法正確的是()。

A.債券到期收益率降低，則久期變短

B.債券息票利率提高，則久期變長

C.債券到期時間減少，則久期變長

D.零息債券的久期等于它的到期時間

【答案】：D111、小王從大學畢業(yè)后，就開始了理財投資，積累財富，這反映了()的理財規(guī)劃原則。

A.家庭類型與理財策略相匹配

B.提早規(guī)劃

C.整體規(guī)劃

D.消費、投資與收入相匹配

【答案】：B112、()是理財規(guī)劃師為客戶制定投資規(guī)劃的時候最重要的也是最基本的信息。

A.財務信息

B.現(xiàn)有投資組合信息

C.需求信息

D.風險偏好情況

【答案】：A113、通貨膨脹時，實行()較好。

A.擴張的貨幣政策和擴張的財政政策

B.擴張的貨幣政策和緊縮的財政政策

C.緊縮的貨幣政策和緊縮的財政政策

D.緊縮的貨幣政策和擴張的財政政策

【答案】：C114、應當先履行債務的當事人，有確切證據(jù)證明后履行方資產(chǎn)惡化，無法繼續(xù)履行，可中止履行自己債務的權利屬于()。

A.同時履行抗辯權

B.不安抗辯權

C.先履行抗辯權

D.先訴抗辯權

【答案】：B115、某人駕車出游，未系好安全帶，途中發(fā)生車禍，造成損失，其中風險因素是指()。

A.駕車出游

B.未系好安全帶

C.發(fā)生車禍

D.造成損失

【答案】：B116、通貨膨脹是指由于貨幣供應過多而引起貨幣貶值，物價水平持續(xù)而普通上漲的貨幣現(xiàn)象，它會對經(jīng)濟生活中的許多方面產(chǎn)生影響，在長期看來，通貨膨脹和失業(yè)()。

A.交替存在

B.同時存在

C.此消彼長

D.不存在必然聯(lián)系

【答案】：D117、某債券息票利息為10%，面值100元，離到期還有3年，當前價格是95元，半年付息一次，那么該債券的到期收益率為()。

A.12.03%

B.12.08%

C.17.89%

D.24.17%

【答案】：A118、在企業(yè)財務的現(xiàn)金流量分析中，用于籌資與支付能力分析的指標不包括()。

A.外部融資比率

B.到期債務本息償付比率

C.現(xiàn)金償還比率

D.盈利現(xiàn)金比率

【答案】：D119、超額累進稅率是指按照計稅依據(jù)的()分別累進征稅的累進稅率。即將計稅依據(jù)（如所得稅的應納稅所得額）分為若干個不同的征稅級距，相應規(guī)定若干個由低到高的不同的適用稅率，當計稅依據(jù)數(shù)額由一個征稅級距上升到另一個較高的征稅級距時，僅就達到上一級距的部分按照上升以后的征稅級距的適用稅率計算征稅。

A.全部

B.不同部分

C.同一部分

D.相同部分

【答案】：B120、反映投資收益的指標不包括()。

A.市盈率

B.資產(chǎn)收益率

C.股利保障倍數(shù)

D.每股凈資產(chǎn)

【答案】：B121、理財規(guī)劃師的下列做法中，不符合執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范的是()。

A.理財規(guī)劃師拒絕為客戶設計違法的理財方案

B.客戶的理財需求違反法律的規(guī)定，理財規(guī)劃師拒絕了客戶的委托

C.客戶的理財目標違反法律的規(guī)定，理財規(guī)劃師拒絕了客戶的委托

D.理財規(guī)劃師在辦理業(yè)務的過程中發(fā)現(xiàn)客戶所委托的事項違法，雖向客戶作出說明，但繼續(xù)辦理委托事務

【答案】：D122、真正最早全面發(fā)揮中央銀行職能的是()。

A.英格蘭銀行

B.法蘭西銀行

C.德意志銀行

D.瑞典銀行

【答案】：A123、某客戶了解到，現(xiàn)在大多數(shù)保險產(chǎn)品都采用水平保費計劃，從精算原理角度來看，水平保費在數(shù)學上等于相應的躉繳保費，說法錯誤的是()。

A.水平保費原理適用任何期限的人壽保單

B.水平保費原理適用任何期限的健康保單

C.保單早期繳納的水平保費比支付當期死亡保險金所要求的多

D.保單后期繳納的水平保費比支付當期死亡保險金所要求的多

【答案】：D124、被動管理基金最常采用的策略是建立()。

A.成長型基金

B.指數(shù)型基金

C.平衡型基金

D.債券型基金

【答案】：B125、小鄭為女兒投保了一份終身壽險，因女兒還有3個月才能達到保險合同規(guī)定的最低投保年齡，小鄭為了能夠購買保險，虛報了女兒的年齡，1年后小鄭的女兒因意外去世，則保險公司()。

A.賠付，但需追繳少繳的保費

B.賠付，因為購買保險未滿兩年

C.不賠，保險公司解除該合同，并退還保費

D.不賠，保險公司解除該合同，不退還保費

【答案】：C126、同等保額下，消費型的健康保險的保費通常比返還性的健康保險保費()。

A.高

B.低

C.相等

D.無法確定

【答案】：B127、一個人既可以在專業(yè)人士的輔導下進行職業(yè)規(guī)劃，也可以自主進行規(guī)劃。職業(yè)規(guī)劃過程中“行動”的步驟不包括()。

A.研究人才市場

B.制定一個尋找工作的策略

C.撰寫你的簡歷

D.搜集公司的信息

【答案】：A128、假設X、Y兩個資產(chǎn)組合有相同的平均收益率和相同的收益率標準差，如果資產(chǎn)組合X的β系數(shù)比資產(chǎn)組合Y高，那么根據(jù)夏普指數(shù)，下列說法正確的是()。

A.資產(chǎn)組合X的業(yè)績較好

B.資產(chǎn)組合Y的業(yè)績較好

C.資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績一樣好

D.資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績無法比較

【答案】：C129、投資者的投資目標不包括()。

A.短期目標

B.中期目標

C.長期目標

D.近期目標

【答案】：D130、設A與B是相互獨立的事件，已知P(A)=1/3，P(B)=1/4，則P(A*B)=()。

A.1/12

B.1/4

C.1/3

D.7/12

【答案】：A131、考慮到家族觀念對于中國人一直有著或多或少的影響，在理財中，()的現(xiàn)金保障也包含了應對客戶家族親友出現(xiàn)生產(chǎn)、生活、教育、疾病等重大事件需要緊急支援的準備。

A.日常生活覆蓋儲備

B.家庭生活覆蓋儲備

C.意外現(xiàn)金儲備

D.醫(yī)療現(xiàn)金儲備

【答案】：C132、在()計量下，資產(chǎn)按照其正常對外銷售所能收到現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額扣減該資產(chǎn)至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額計量。

A.現(xiàn)值

B.歷史成本

C.重置成本

D.可變現(xiàn)凈值

【答案】：D133、下列不屬于財產(chǎn)信托業(yè)務的是()。

A.贍養(yǎng)信托

B.遺囑信托

C.有價證券信托

D.財產(chǎn)保全信托

【答案】：C134、某半年付息一次的債券票面額為1000元，票面利率8%，必要收益率為10%，期限為4年，如果按復利計息、復利貼現(xiàn)，其內在價值為()元。

A.926.40

B.927.90

C.935.37

D.968.52

【答案】：C135、個人理財規(guī)劃要解決的首要問題是()。

A.財務預算

B.收支相抵

C.財務安全

D.財務自由

【答案】：C136、我們通常把()叫做貨幣的對外價值。

A.利率

B.貨幣增長速度

C.匯率

D.貨幣升值

【答案】：C137、再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行與中央銀行之間的貼現(xiàn)行為。一般來說，如果央行提高再貼現(xiàn)率，則貨幣供給量()。

A.增加

B.減少

C.不確定

D.不變

【答案】：B138、從存量來看，()構成了我國固定收益證券的主體。

A.優(yōu)先股

B.債券

C.中央銀行票據(jù)

D.分紅險

【答案】：B139、根據(jù)生命周期理論，人從出生到死亡會經(jīng)歷嬰兒、童年、少年、青年、中年和老年階段，結合不同的階段制定理財規(guī)劃非常必要，一般而言理財規(guī)劃的重要時期是指()。

A.嬰兒、童年、少年

B.童年、少年、青年

C.少年、青年、中年

D.青年、中年、老年

【答案】：D140、張先生購買了一張4年期的零息債券，債券的面值為100元，必要收益率為8%，則該債券的發(fā)行價格為()。

A.73.50元

B.95.00元

C.80.00元

D.75.65元

【答案】：A141、會計信息的目的在于使用，只用清楚地反映經(jīng)濟活動的各種比例關系，反映經(jīng)濟業(yè)務的來龍去脈，才能有助于會計信息使用者獲得必要的會計信息，所以關于會計信息質量要求，必須堅持()。

A.真實性原則

B.相關性原則

C.明晰性原則

D.可比性原則

【答案】：C142、《稅收征管法》規(guī)定：納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義務人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款()的滯納金。

A.0.1‰

B.0.3‰

C.0.4‰

D.0.5‰

【答案】：D143、某國總人口為1.5億，其中勞動力人數(shù)為8000萬，失業(yè)人數(shù)為500萬，則該國的失業(yè)率為()。

A.5.33%

B.6.25%

C.3.33%

D.5.25%

【答案】：B144、杜邦財務分析體系(簡稱杜邦體系)是利用各財務指標間的內在關系.對企業(yè)綜合經(jīng)營理財及經(jīng)濟效益進行系統(tǒng)分析評價的方法。在杜邦分析體系中，假設其他情況相同，下列說法中錯誤的是()。

A.權益乘數(shù)大則財務風險大

B.權益乘數(shù)大則權益凈利率大

C.權益乘數(shù)=1/(1-資產(chǎn)負債率)

D.權益乘數(shù)大則資產(chǎn)凈利率大

【答案】：D145、你的朋友出國3年，想請你為其父母代付房租，每季度付租金2400元，銀行活期存款利率0.576%（稅后），每季度結算利息一次。如果你的朋友準備現(xiàn)在就預存出這筆錢，那么現(xiàn)在他應在銀行賬戶存入約()元。

A.27800

B.28966

C.29813

D.28532

【答案】：D146、目前，我國人民幣實施的匯率制度是()。

A.固定匯率制

B.彈性匯率制

C.有管理浮動匯率制

D.盯住匯率制

【答案】：C147、把一個國家在一定時期內所生產(chǎn)的全部物品和勞務的價值總和減去生產(chǎn)過程中所使用的中間產(chǎn)品的價值總和，這種計算GDP的方法被稱為()。

A.生產(chǎn)法

B.收入法

C.支出法

D.產(chǎn)出法

【答案】：A148、已知某股票四年來價格的平均增長分別是：5%、7%、-3%和4%，那么，這只股票四年來價格的年均增長率為()。（計算結果保留到小數(shù)點后兩位）

A.3.18%

B.4.53%

C.4.75%

D.5.12%

【答案】：A149、銀行在票據(jù)未到期時將票據(jù)買進的做法被稱為()。

A.票據(jù)交換

B.票據(jù)承兌

C.票據(jù)結算

D.票據(jù)貼現(xiàn)

【答案】：D150、在1352型投資法中的1是指()。

A.保障型商業(yè)保險

B.固定收益類產(chǎn)品

C.風險適中的產(chǎn)品

D.高風險產(chǎn)品

【答案】：A151、下列對理財?shù)睦斫?，表述不正確的是()。

A.理財關注客戶的整體需求，是實現(xiàn)金融顧問式營銷的重要手段

B.理財應關注客戶的生命周期，盡量不要為客戶制定短期規(guī)劃

C.理財是個性化的，客戶不同，理財服務重點也不同

D.理財規(guī)劃通常由專業(yè)人士提供

【答案】：B152、X公司的股權回報率是()。

A.7.5%

B.15.0%

C.22.5%

D.30.0%

【答案】：B153、為應對客戶家族親友出現(xiàn)生產(chǎn)、生活、教育、疾病等重大事件的儲備為()。

A.流動性儲備

B.日常生活儲備

C.意外現(xiàn)金儲備

D.家族支援儲備

【答案】：D154、一般情況下，個人年金要比聯(lián)合生存年金的保費()。

A.高

B.低

C.相等

D.無法確定

【答案】：B155、劉先生采用抵押擔保方式向銀行申請個人耐用消費品貸款，則劉先生能獲得的貸款額度不超過()。

A.抵押物評估價值的40%

B.抵押物評估價值的60%

C.抵押物評估價值的70%

D.抵押物評估價值的80%

【答案】：C156、應納個人所得稅的所得不包括()。

A.保險賠款

B.特許權使用費所得

C.財產(chǎn)轉讓所得

D.勞務報酬所得

【答案】：A157、購房除了房貸本身之外，還需要繳納契稅、印花稅、房屋買賣手續(xù)費、公證費、律師費等各種費用，按揭購房還需要承擔按揭保險費等等。其中()是貸款費中額度最大的一筆費用。

A.契稅

B.房屋買賣手續(xù)費

C.保險費

D.公證費

【答案】：C158、個人破產(chǎn)制是被發(fā)達國家廣泛采用的一種制度，它的優(yōu)點不包括()。

A.債務人在申請個人破產(chǎn)后，可以免除確實無法償還的大額債務

B.可以更好的保護債務人的自身利益

C.由于債權人也可以申請債務人破產(chǎn)，這樣可以防止債務人故意拖欠債務出現(xiàn)一方面欠有大量的債務，另一方面又錦衣玉食的情況

D.督促人們控制好債務，防止過度消費

【答案】：B159、如果客戶和理財師就理財服務合同發(fā)生爭端，應盡量通過()方式解決。

A.協(xié)商

B.調解

C.訴訟

D.仲裁

【答案】：A160、現(xiàn)實生活中，有大量會對個人的退休生活帶來影響的因素，這些因素構成了對退休養(yǎng)老規(guī)劃的需求。這些因素不包括()。

A.預期壽命的延長

B.提前退休

C.市場利率波動

D.婚姻出現(xiàn)問題

【答案】：D161、李某想選擇遺囑執(zhí)行人，其不可以通過()方式確定。

A.在遺囑中指定遺囑執(zhí)行人

B.由李某生前聘請，不需任何證明

C.由法定繼承人擔任遺囑執(zhí)行人

D.指定的專業(yè)機構和專業(yè)人士充當遺囑執(zhí)行人

【答案】：B162、下列關于責任保險的說法正確的是()。

A.屬于狹義的財產(chǎn)保險范疇

B.以合同的權利人和義務人約定的經(jīng)濟信用為保險標的

C.以被保險人依法應負的民事?lián)p害賠償責任或經(jīng)過特別約定的合同責任作為保險標的

D.責任保險巾的責任指侵權責任

【答案】：C163、某證券組合今年實際平均收益率為0.15，當前的無風險利率為0.03，市場組合的風險溢價為0.06，該證券組合的β值為1.5。那么，根據(jù)詹森指數(shù)評價方法，該證券組合績效()。

A.不如市場績效好

B.與市場績效一樣

C.好于市場績效

D.無法評價

【答案】：C164、歷史上最早出現(xiàn)的貨幣形態(tài)是()。

A.實物貨幣

B.金融貨幣

C.銀行券

D.信用貨幣

【答案】：A165、()是最簡便但揭示能力最強的評價方法。

A.比率分析法

B.百分比分析法

C.比較分析法

D.差異分析法

【答案】：A166、由于稅收具有強制性、()和固定性特征，使得它既是籌集財政收入的主要工具，又是調節(jié)宏觀經(jīng)濟的重要手段。

A.有償性

B.無償性

C.有效性

D.無因性

【答案】：B167、民事法律關系，是指由民事法律規(guī)范所調整的、平等主體之間以()為內容的社會關系。

A.民事主體和民事客體

B.民事權利和民事義務

C.民事權利和民事責任

D.民事義務和民事責任

【答案】：B168、依照受益人及信托目的不同，個人信托可以分為四類，下列不屬于個人信托的是()。

A.婚姻家庭信托

B.子女保障信托

C.養(yǎng)老保障信托

D.財產(chǎn)管理信托

【答案】：D169、從不同的角度看，國際信用包括許多不同種類的信用，但不包括()。

A.銀行信用

B.消費信用

C.商業(yè)信用

D.國家信用

【答案】：B170、接49題，楊曉應就轉讓房產(chǎn)繳納營業(yè)稅()。

A.0

B.1.5萬元

C.4.5萬元

D.4.75萬元

【答案】：B171、利潤表是指總括反映企業(yè)在某一會計期間內經(jīng)營成果的一種會計報表。以下關于其基本特點的敘述，錯誤的是()。

A.利潤表反映了企業(yè)一定期間經(jīng)營成果

B.企業(yè)應按收付實現(xiàn)制填制利潤表

C.利潤表有利于管理者了解本期取得的收入和發(fā)生的產(chǎn)品成本、期間費用及稅金

D.利潤表能夠反映企業(yè)利潤的構成及實現(xiàn)

【答案】：B172、無效婚姻可以在婚姻無效原因消除前()提出請求宣告婚姻無效。

A.一年

B.兩年

C.四年

D.任何時候

【答案】：D173、下列所得中，應該按“偶然所得”征收個人所得稅的有()。

A.個人因參加企業(yè)的有獎銷售活動而取得的獎品所得

B.離退休人員從原任職單位取得的現(xiàn)金補貼

C.個人處置打包債權取得的收入

D.保險賠款

【答案】：A174、接上題，小姜可以分得()萬元的遺產(chǎn)。

A.0

B.20

C.30

D.60

【答案】：C175、關于資產(chǎn)說法正確的是()。

A.資產(chǎn)是可以用貨幣來計量的

B.未來交易或事項可能形成的資產(chǎn)能夠確認

C.企業(yè)對資產(chǎn)負債表中的所有資產(chǎn)都必須擁有所有權

D.雖然某些資產(chǎn)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益，但也可以作為資產(chǎn)加以確認

【答案】：A176、公證機構的辦事原則不包括()。

A.真實性原則

B.法定與自愿相結合的原則

C.回避原則

D.合理性原則

【答案】：D177、當市場資金供應不變而實際經(jīng)濟投資利潤率降低時，利率將()。

A.上升

B.下降

C.不變

D.同比變動

【答案】：B178、在我國，為防止被保險人在重復保險下獲得額外利益，會采取()方法在不同的保險人之間進行分攤。

A.比例責任制

B.責任限額制

C.順序責任制

D.責任分攤制

【答案】：A179、對于很多情侶來說，2009年9月9日是一個千載難逢的日子，寓意著長長久久，小凱打算為自己交往不久的女朋友買一份保險，于是找到了理財規(guī)劃師咨詢，理財規(guī)劃師的解釋正確的是()。

A.小凱可以為其女朋友購買保險，因為他對女朋友具有保險利益

B.小凱可以為其女朋友購買保險，因為他們符合近因原則

C.小凱可不以為其女朋友購買保險，因為他們不屬于近親

D.小凱可不以為其女朋友購買保險，因為他對女朋友不具有保險利益

【答案】：D180、在理財規(guī)劃中只有實現(xiàn)()才能達到人生各階段收入支出的基本平衡。

A.財務規(guī)劃

B.財務安全

C.自我實現(xiàn)

D.財務自由

【答案】：B181、下列公式正確的有()。①預付年金現(xiàn)值系數(shù)=(1+i).普通年金的現(xiàn)值系數(shù)②預付年金終值系數(shù)=(1+i).普通年金的終值系數(shù)③償債基金系數(shù)=(1+i)·普通年金的終值系數(shù)④資本回收系數(shù)=(1+i)·普通年金的現(xiàn)值系數(shù)

A.①②

B.②③

C.③④

D.①②③④

【答案】：A182、某客戶持有面值為100萬元的商業(yè)票據(jù)，距離到期期限還有30天，因資金問題，到銀行進行票據(jù)貼現(xiàn)，銀行的商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率為6%，則該客戶的貼現(xiàn)額為()元。

A.905000

B.995000

C.995068

D.940000

【答案】：B183、只要是相同的交易或事項，就應當采用相同的會計處理方法。這體現(xiàn)了會計信息質量要求的()原則。

A.客觀性

B.相關性

C.可比性

D.謹慎性

【答案】：C184、假設理財規(guī)劃師預計某開放式基金未來出現(xiàn)20%的收益率的概率是0.25，出現(xiàn)10%收益率的概率是0.5，而出現(xiàn)-4%的收益率的概率是0.25。那么該開放式基金的預期收益率應該是()。

A.10%

B.20%

C.8.25%

D.9%

【答案】：D185、由于原材料、燃料、工資等資源價格上升，而生產(chǎn)效率不變引發(fā)的通貨膨脹是()。

A.需求拉動型通貨膨脹

B.成本推動型通貨膨脹

C.輸入型通貨膨脹

D.結構型通貨膨脹

【答案】：B186、在財務安全的模式下，收入曲線應在支出曲線的()。

A.上方

B.下方

C.左方

D.右方

【答案】：A187、分業(yè)經(jīng)營模式的主要特征不包括()。

A.銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)相互分離

B.短期融資與長期融資分離

C.政策性融資業(yè)務與商業(yè)性融資業(yè)務分離

D.銀行資本與產(chǎn)業(yè)資本關系緊密

【答案】：D188、對于理財師而言，他要幫助客戶做好理財規(guī)劃，首先要掌握客戶的所有()。

A.內幕信息

B.收入信息

C.基本信息

D.社會背景信息

【答案】：C189、按照固定收益證券的定義，()不屬于固定收益證券。

A.中央銀行票據(jù)

B.優(yōu)先股

C.普通股

D.債券

【答案】：C190、資本市場線(CML)表示()。

A.有效組合的期望收益和方差之間的一種簡單的線性關系

B.有效組合的期望收益和風險報酬之間的一種簡單的線性關系

C.有效組合的期望收益和標準差之間的一種簡單的線性關系

D.有效組合的期望收益和盧之間的一種簡單的線性關系

【答案】：C191、葉女士持有的短期國債收益率為每年4%，目前上證綜合指數(shù)的預期收益率為每年9%，她打算在權益資產(chǎn)方面也做適當配置，最近一直在觀察某只股票，并剛剛開始建倉，該股票的年收益率預期為10%，價格為100元，而該股票的β值為0.8，那么他應該()該股票。

A.迅速賣出

B.持倉不動

C.繼續(xù)買入

D.無法判斷

【答案】：C192、增值稅的邊際稅率為()。

A.5%

B.10%

C.17%

D.25%

【答案】：C193、在財務比率分析中，為反映償債能力而設的，企業(yè)經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流量與流動負債或總負債的比率是指()。

A.經(jīng)營凈現(xiàn)金比率

B.現(xiàn)金流量比率

C.流動現(xiàn)金比率

D.速動現(xiàn)金比率

【答案】：A194、以下關于現(xiàn)值的說法正確的是()。

A.當給定終值時，貼現(xiàn)率越高，現(xiàn)值越低

B.當給定利率及終值時，取得終值的時間越長，該終值的現(xiàn)值就越高

C.在其他條件相同的情況下，按單利計息的現(xiàn)值要低于用復利計算的現(xiàn)值

D.利率為正時，現(xiàn)值大于終值

【答案】：A195、2013年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。該20名員工每人應就其取得的獎金繳納個人所得稅，其所適用稅率和速算扣除數(shù)分別為()。

A.3%；0

B.3%；105

C.10%；0

D.10%；105

【答案】：D196、()是銀行間所進行的票據(jù)轉讓。

A.貼現(xiàn)

B.轉貼現(xiàn)

C.再貼現(xiàn)

D.背書轉讓

【答案】：B197、假設投資組合的收益率為20%，無風險收益率是8%，投資組合的方差為9%，貝塔值為12%，那么，該投資組合的夏普比率等于()。

A.0.2

B.0.4

C.0.6

D.0.8

【答案】：B198、下列關于起征點與免征額的說法，正確的是()。

A.兩者實質相同

B.起征點以下的部分免予征稅

C.超過免征額則對征稅對象的全部數(shù)額征稅

D.對納稅人來說，在其收入沒有達到起征點或沒有超過免征額的情況下，都不征稅，兩者是一樣的

【答案】：D199、下列所述符合合伙企業(yè)合伙人的責任形式的是()。

A.全部承擔無限責任

B.全部承擔有限責任

C.有的承擔有限責任，有的承擔無限責任

D.合伙人的責任形式由合伙人在合伙協(xié)議中確定

【答案】：A200、下列關于信用卡說法不正確的是()。

A.信用卡有廣義信用卡和狹義信用卡之分

B.廣義上信用卡包括貸記卡、準貸記卡、借記卡

C.銀行會給信用卡中預存一部分資金用于消費者提前消費，但消費者以后要償還

D.狹義上的信用卡主要是指由金融機構或商業(yè)機構發(fā)行的貸記卡，即無需預先存款就可貸款消費的信用卡

【答案】：C201、某客戶61歲，今年剛退休，手中有工作期間積攢的存款10萬元，下列()是該客戶適宜的投資產(chǎn)品。

A.成長型基金

B.保險

C.國債

D.平衡型基金

【答案】：C202、眾多財務分析的方法中，()是最簡便但揭示能力最強的評價方法。

A.比較分析法

B.百分比分析法

C.比率分析法

D.因素分析法

【答案】：C203、理財規(guī)劃建議書的前言內容之一“客戶的義務”不包括()。

A.提供的全部信息內容須真實準確

B.提前繳納足額的費用

C.客戶需為協(xié)助理財規(guī)劃師執(zhí)行理財規(guī)劃提供必要的便利

D.公司對制定的理財規(guī)劃建議書擁有知識產(chǎn)權，未經(jīng)本公司許可，客戶不得許可給任何第三方使用，或在報刊、雜志、網(wǎng)絡或其他載體予以發(fā)表或披露

【答案】：B204、風險管理和保險規(guī)劃的制定并不是一次制訂就完全完成的工作，理財規(guī)劃師需要根據(jù)客戶的實際情況調整方案，以下說法錯誤的()。

A.隨著生命周期的變化，客戶面臨的風險和風險承受能力也會發(fā)生變化，這時就要調整客戶的保險解決方案

B.理財規(guī)劃師一般不需要花費很多的時間來重訂風險管理計劃，而是在前期工作的基礎上適當調整

C.客戶結婚、生字、離婚、孩子可以獨立生活、退休、喪偶等事件發(fā)生時，理財規(guī)劃師要調整客戶的風險管理和保險規(guī)劃

D.客戶沒有發(fā)生結婚、生字、離婚、孩子可以獨立生活、退休、喪偶等事件發(fā)生時，理財規(guī)劃師就不需要重新審查和調整客戶的風險管理和保險規(guī)劃

【答案】：D205、小李2015年將自己發(fā)明的某專利轉讓，獲得轉讓費30萬元，則小李此次轉讓需要繳納()元的個人所得稅。

A.36000

B.42000

C.48000

D.52000

【答案】：C206、個人住房貸款目前主要的貸款方式不包括（）。

A.住房公積金貸款

B.商業(yè)住房貸款

C.個人消費貸款

D.組合貸款

【答案】：C207、小王2009年平均每月收入8000元，年底獲得年終獎金10萬元，則小王2009年需繳納()元的個人所得稅。

A.18625

B.19625

C.22015

D.29525

【答案】：D208、假設某培訓班上的學員甲和乙由于時間關系約好輪流去上課，則把看到甲去上課的事件設為A，把看到乙去上課的事件設為B，于是事件A與事件B互為()。

A.非相關事件

B.互不相容事件

C.獨立事件

D.相關事件

【答案】：B209、根據(jù)勞動和社會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》，建立企業(yè)年金的企業(yè)，應當確定企業(yè)年金受托人。確定受托人應當簽訂書面合同，合同一方為()，另一方為受托人。

A.企業(yè)

B.企業(yè)年金理事會

C.企業(yè)年金管理人

D.企業(yè)工會主席

【答案】：A210、下列各項年金中，只有現(xiàn)值沒有終值的年金是()。

A.普通年金

B.即付年金

C.永續(xù)年金

D.先付年金

【答案】：C211、我國現(xiàn)行法律實行的夫妻財產(chǎn)制度為()。

A.夫妻法定財產(chǎn)制度

B.夫妻約定財產(chǎn)制度

C.夫妻法定財產(chǎn)制度和夫妻約定財產(chǎn)制度相結合

D.AA制

【答案】：C212、在計算勞務報酬所得時，如果屬于同一事項連續(xù)取得收入的，以()內取得的收入為一次。

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.12個月

【答案】：A213、下列關于通貨膨脹的說法不正確的是()。

A.流通中的貨幣增加可能導致通貨膨脹的發(fā)生

B.通貨膨脹的本質原因是由于貨幣供應過多而引起貨幣貶值

C.通貨膨脹的度量通常使用價格指數(shù)

D.通貨膨脹對經(jīng)濟發(fā)展沒有任何益處

【答案】：D214、甲乙借款5萬元，雙方約定年利率為4%，以復利方式5年后歸還。則屆時本金、利息之和為()。

A.6.08萬元

B.6.22萬元

C.6萬元

D.5.82萬元

【答案】：A215、財務自由主要體現(xiàn)在

A.是否有適當、收益穩(wěn)定的投資

B.是否有充足的現(xiàn)金準備

C.投資收入是否完全覆蓋個人或家庭發(fā)生的各項支出

D.是否有穩(wěn)定、充足的收入

【答案】：C216、丁丁今年12歲。他所在的初中最近流行PS3游戲機，受同學的影響，丁丁也想購買一個。于是丁丁用過年的壓歲錢自己購買了一臺。則下列說法中正確的是()。

A.本合同無效，因為丁丁無民事行為能力

B.本合同無效，因為丁丁是背著父母購買的

C.本合同有效，因為丁丁12歲了

D.本合同效力未定，需要追認

【答案】：D217、下列()情況并不直接導致婚姻無效。

A.重婚的

B.有禁止結婚的親屬關系的

C.未達到法定婚齡的

D.未舉辦婚禮的

【答案】：D218、個人兼職取得的收入應按照()應稅項目繳納個人所得稅。

A.稿酬所得

B.勞務報酬所得

C.其他收入所得

D.偶然所得

【答案】：B219、財產(chǎn)轉讓所得以轉讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和()后的余額為應納稅所得額。

A.全部費用

B.所有費用

C.合理費用

D.其他費用

【答案】：C220、保險作為風險管理手段，主要作用是()。

A.分散風險

B.轉移風險

C.控制風險

D.保留風險

【答案】：B221、下列關于遺產(chǎn)債務的說法正確的是()。

A.被繼承人在繼承人不盡撫養(yǎng)、扶養(yǎng)、贍養(yǎng)義務的情況下，迫于生活需要而以個人名義欠下的債務為遺產(chǎn)債務

B.繼承費用屬于遺產(chǎn)債務

C.喪葬費用既不能列入遺產(chǎn)債務，也不能列入繼承費用

D.以被繼承人個人名義所欠下的，用于家庭生活需要的債務，這種債務實質上是家庭共同債務

【答案】：C222、如果按照上一問的比例從工資收入中支付月供，在不考慮稅收的情況下，他們可以承擔的貸款總額為（）元。

A.414929

B.248958

C.746873

D.580901

【答案】：A223、根據(jù)稅法的相關規(guī)定，對個人購買社會福利有獎募捐獎券、福利賑災彩票及體育彩票一次中獎收入不超過()的暫免征收個人所得稅。

A.10000元

B.20000元

C.50000元

D.100000元

【答案】：A224、甲與乙夫妻二人以婚后的積蓄與丙合資成立了一家有限責任公司，后甲和乙離婚，于是三方協(xié)商欲將公司解散。但是對公司財產(chǎn)的分割產(chǎn)生了爭議，并訴至法院，如果你是法官，你認為該公司財產(chǎn)應當()。

A.甲、乙、丙應當按照出資比例分割財產(chǎn)

B.甲、乙、丙應當平均分割財產(chǎn)

C.甲、乙、丙按照比例分割財產(chǎn)，但是甲乙所獲得的財產(chǎn)屬于夫妻共同財產(chǎn)

D.為了保證債權人的利益，甲、乙、丙不得分割公司財產(chǎn)

【答案】：C225、教育儲蓄是國家特設的儲蓄項目，享有免征利息稅、零存整取并以()方式計息。

A.零存整取

B.存本取息

C.整存零取

D.整存整取

【答案】：D226、梁教授某月獲得稿費3萬元，則其就這筆稿費需要繳納的個人所得稅的數(shù)額為()元。

A.3360

B.4088

C.4375

D.4800

【答案】：A227、我國個人所得稅的工資，薪金所得稅目，勞務報酬所得稅目，個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得稅目和對企業(yè)事業(yè)單位的承包經(jīng)營，承租經(jīng)營所得稅目均實行超額累進稅率，其中勞務報酬所得稅目和個體工商業(yè)戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得稅目分別實行()的累進稅率。

A.3級和5級

B.5級和3級

C.9級和5級

D.5級和9級

【答案】：A228、以下屬于客戶非財務信息的是

A.社會保障情況

B.風險管理信息

C.投資偏好

D.工資、薪金

【答案】：C229、下列關于記賬方向的說法，錯誤的是()。

A.資產(chǎn)、成本與費用的增加列在借方

B.負債、所有者權益、收入及利潤的減少列在借方

C.所有會計要素的增加列在借方，減少列在貸方

D.負債、所有者權益、收入及利潤的增加列在貸方

【答案】：C230、關于退休養(yǎng)老規(guī)劃工具的可規(guī)劃性，下列說法不正確的是()。

A.職業(yè)規(guī)劃是退休養(yǎng)老規(guī)劃的前提

B.個人所在國家、地區(qū)或行業(yè)的社會保障狀況是影響退休養(yǎng)老規(guī)劃的重要因素

C.退休養(yǎng)老規(guī)劃使用商業(yè)性養(yǎng)老保險的可規(guī)劃性較弱

D.將房產(chǎn)價值在退休后變現(xiàn)也是退休養(yǎng)老規(guī)劃的一個重要手段

【答案】：C231、在其他條件不變的情況下，法定存款準備金率越高，存款擴張倍數(shù)()。

A.越小

B.越大

C.不變

D.為零

【答案】：A232、2008年3月1日修訂的《個人所得稅法》規(guī)定，納稅人每個月的工資、薪金所得的免征稅額為()元，另外，在中國境內無住所而在中國境內取得工資、薪金所得的納稅人以及在中國境內有住所而在中國境外取得工資、薪金所得的納稅人，還可以享受每月()元的附加減除費用。

A.1600;3000

B.2000;3200

C.1600;2800

D.2000;2800

【答案】：D233、在投資規(guī)劃流程中，（）主要根據(jù)客戶的投資目標和對風險收益的要求，將客戶的資金在各種類型資產(chǎn)上進行配置，確定用戶各種類型資產(chǎn)的資金比例。

A.客戶分析

B.證券選擇

C.資產(chǎn)配置

D.投資評價

【答案】：C234、理財規(guī)劃師在向客戶介紹保險的時候說到，保險是通過向多數(shù)投保人收取保費建立保險基金，并在保險事故發(fā)生后向少數(shù)被保險人進行經(jīng)濟補償，這體現(xiàn)的是保險的()。

A.融通資金職能

B.防災防損職能

C.社會管理職能

D.分配職能

【答案】：D235、小強與妹妹小蘭的父母在小強10歲時因車禍身亡，兄妹二人隨奶奶一同生活，除此之外二人沒有其他親屬，2009年小強因病去世，留有父母遺囑的10萬元遺產(chǎn)，則小蘭可以獲得（）萬元的遺產(chǎn)。

A.0

B.5

C.10

D.20

【答案】：B236、客戶選擇繳費方式時，理財規(guī)劃師不應該推薦的是()。

A.依據(jù)年齡選擇

B.保障類產(chǎn)品選擇較長期繳費方式

C.儲蓄型保險可選短期繳費方式

D.依收入狀況選擇繳費方式

【答案】：A237、乙公司是甲公司的子公司，現(xiàn)乙公司對外負債100余萬元無力償還，而該債務是在甲公司決策、指示下以乙公司的名義進行貿(mào)易造成的，甲公司對此債務的責任應如何判定？()

A.甲公司不承擔責任

B.甲公司應承擔全部責任

C.甲公司應承擔主要責任

D.甲公司應承擔次要責任

【答案】：A238、在經(jīng)濟繁榮時，如果投資組合中的兩種金融資產(chǎn)收益呈同向變動趨勢，那么這兩種金融資產(chǎn)的協(xié)方差()。

A.為零

B.為正

C.為負

D.無法確定符號

【答案】：D239、一審法院審理案件后，當事人對判決不服，可以在()日內向上級人民法院提起上訴()。

A.7

B.10

C.15

D.30

【答案】：C240、在投資規(guī)劃的資產(chǎn)配置方面，股票類資產(chǎn)的行業(yè)配置中，我們會關注行業(yè)增長類、周期類、穩(wěn)定類等類別，其中傳媒行業(yè)和化工行業(yè)分別屬于()和()。

A.增長類；穩(wěn)定類

B.增長類；周期類

C.周期類；穩(wěn)定類

D.周期類；增長類

【答案】：B241、一個地區(qū)的居民消費價格指數(shù)是20，則該地區(qū)的貨幣購買指數(shù)是()。

A.0.50

B.0.20

C.0.05

D.0.02

【答案】：C242、繼承開始的時間就是繼承發(fā)生效力的時間，繼承開始的時間應是()。

A.繼承人表示接受繼承的時間

B.被繼承人死亡的時間

C.遺產(chǎn)被確定的時間

D.遺產(chǎn)分割的時間

【答案】：B243、根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，市場價格被低估的證券將會()。

A.位于證券市場線的上方

B.位于證券市場線的下方

C.位于證券市場線上

D.位于資本市場線上

【答案】：A244、利率變動對宏觀經(jīng)濟有重要的經(jīng)濟影響。從消費者角度看，利率上升時，會()。

A.抑制消費，增加儲蓄

B.刺激消費，減少儲蓄

C.刺激消費，刺激儲蓄

D.抑制消費，抑制儲蓄

【答案】：A245、王先生和張小姐是一對年輕白領夫婦，對風險的承受能力比較高，對于這樣的家庭，理財規(guī)劃的核心策略為()。

A.月光型

B.進攻型

C.攻守兼?zhèn)湫?/p>

D.防守型

【答案】：B246、觀經(jīng)濟運行過程中，失業(yè)是具有相當重要性的經(jīng)濟現(xiàn)象。下面關于失業(yè)的說法不正確的是()。

A.失業(yè)是指符合工作條件、有工作愿望并且愿意接受現(xiàn)行工資的人沒有找到工作的這樣一種情況

B.就業(yè)率即為1減去失業(yè)率

C.潛在就業(yè)量是指在現(xiàn)有激勵條件下所有愿意工作的人都參加生產(chǎn)時所達到的就業(yè)量

D.當就業(yè)量等于潛在就業(yè)量時，失業(yè)率為零

【答案】：D247、契稅的稅率為()的幅度稅率，由各省、自治區(qū)、直轄市政府在這個稅率幅度范圍內自行決定。

A.3%～5%

B.3%～4%

C.4%～5%

D.5%～6%

【答案】：A248、會導致總需求曲線向右上方移動的是()。

A.消費者需求減少

B.貨幣供給增加

C.利率增加

D.政府購買減少

【答案】：B249、按照規(guī)定，企業(yè)應當以()為基礎進行會計確認、計量和報告。

A.權責發(fā)生制

B.會計分期

C.持續(xù)經(jīng)營

D.收付實現(xiàn)制

【答案】：A250、下列關于信托的表述中，不正確的有()。

A.受托人按委托人的意愿以委托人的名義從事信托行為

B.受托人為受益人的利益對信托財產(chǎn)權進行處分

C.受托人為特定目的對信托財產(chǎn)權進行管理

D.信托關系的成立要以有效轉移信托財產(chǎn)為要件

【答案】：A251、某債券面值100元，票面利率5%，每年付息，期限2年。如果到期收益率為6%，則該債券的久期為()。

A.1.9519

B.2.9519

C.3.9519

D.4.9519

【答案】：A252、人壽保險是以()為保險標的的保險。

A.身體

B.死亡

C.牛命

D.生命或身體

【答案】：C253、理財規(guī)劃師收集客戶的信息時，不需要做的是()。

A.對客戶的財務信息要有充分了解

B.對客戶的財務信息、非財務信息都要有充分了解

C.還要了解客戶的期望目標

D.對客戶的各方面信息作全面了解，包括隱私

【答案】：D254、QDII的投資風險不包括()。

A.市場風險

B.流動性風險

C.投機風險

D.匯率風險

【答案】：C255、甲向乙借款2000元，約定2015年1月1日還款。因甲屆期未還，乙于2015年2月3日向甲寫了一封信催促還款，甲于2015年2月10日收到該信。下列說法正確的是()。

A.訴訟時效從2015年2月3日中斷

B.訴訟時效從2015年2月3日中止

C.訴訟時效從2015年2月10日中斷

D.訴訟時效從2015年2月10日中止

【答案】：A256、能夠達成幫助客戶子女養(yǎng)成良好消費習慣等目的的教育規(guī)劃工具是()。

A.教育儲蓄

B.子女教育信托

C.共同基金

D.定息債券

【答案】：B257、商業(yè)票據(jù)是一種短期無擔保的在公開市場上發(fā)行的期票，它代表了發(fā)行公司應付的還債義務，是起源于商業(yè)信用的一種傳統(tǒng)金融工具。其流動性較差的原因不包括()。

A.商業(yè)票據(jù)的期限非常短

B.商業(yè)票據(jù)是高度異質性的票據(jù)

C.商業(yè)票據(jù)