完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制的對(duì)策研究摘要本論文深入探討我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制，分析當(dāng)前機(jī)制運(yùn)行中存在的問(wèn)題，如擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模有限、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)不合理、法律體系不完善等。通過(guò)結(jié)合國(guó)內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與我國(guó)實(shí)際情況，從政策支持、資金補(bǔ)充、風(fēng)險(xiǎn)管控、法律保障等多方面提出完善對(duì)策，旨在構(gòu)建更高效、可持續(xù)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制，助力中小企業(yè)突破融資困境，推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。關(guān)鍵詞中小企業(yè)；信用擔(dān)保機(jī)制；風(fēng)險(xiǎn)管控；政策支持一、引言中小企業(yè)作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、增加就業(yè)、推動(dòng)創(chuàng)新等方面發(fā)揮著不可替代的作用。然而，由于自身規(guī)模小、資產(chǎn)少、信用等級(jí)低等特點(diǎn)，中小企業(yè)在融資過(guò)程中面臨諸多困難，融資難、融資貴問(wèn)題長(zhǎng)期制約其發(fā)展。信用擔(dān)保機(jī)制作為緩解中小企業(yè)融資困境的重要手段，通過(guò)為中小企業(yè)提供信用增級(jí)，降低金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上促進(jìn)了中小企業(yè)融資。但目前我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制仍存在諸多不完善之處，難以充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用。因此，深入研究并完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。二、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制現(xiàn)狀（一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量與規(guī)模近年來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量不斷增加，截至[具體時(shí)間]，全國(guó)各類(lèi)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已超過(guò)[X]家。在規(guī)模方面，既有政府主導(dǎo)設(shè)立的大型政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也有民間資本參與的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來(lái)源主要依靠政府財(cái)政撥款，資金規(guī)模相對(duì)較大；商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)以盈利為目的，通過(guò)吸引社會(huì)資本組建；互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)則由企業(yè)自發(fā)聯(lián)合成立，資金規(guī)模較小。（二）擔(dān)保業(yè)務(wù)開(kāi)展情況從擔(dān)保業(yè)務(wù)類(lèi)型來(lái)看，主要涵蓋貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保等多種形式，其中貸款擔(dān)保仍是最主要的業(yè)務(wù)類(lèi)型。在擔(dān)保對(duì)象上，覆蓋了制造業(yè)、服務(wù)業(yè)、農(nóng)業(yè)等多個(gè)行業(yè)的中小企業(yè)。但擔(dān)保業(yè)務(wù)的開(kāi)展也面臨諸多挑戰(zhàn)，如擔(dān)保放大倍數(shù)較低，多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保放大倍數(shù)在[X]倍以下，遠(yuǎn)低于國(guó)際平均水平，限制了擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資的支持力度；同時(shí)，擔(dān)保業(yè)務(wù)的區(qū)域發(fā)展不均衡，東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)擔(dān)保業(yè)務(wù)開(kāi)展較為活躍，而中西部地區(qū)相對(duì)滯后。（三）政策支持體系我國(guó)政府高度重視中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，出臺(tái)了一系列政策法規(guī)支持擔(dān)保行業(yè)發(fā)展。例如，《關(guān)于促進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)加快發(fā)展的意見(jiàn)》等文件，明確了擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展目標(biāo)和政策措施，包括財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)取５胤秸卜e極響應(yīng)，設(shè)立了專(zhuān)項(xiàng)扶持資金，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)給予一定的保費(fèi)補(bǔ)貼和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，在一定程度上促進(jìn)了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。三、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制存在的問(wèn)題（一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模有限大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)尤其是商業(yè)性和互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，資金來(lái)源渠道單一，主要依賴(lài)股東出資或會(huì)員企業(yè)繳納的會(huì)費(fèi)。隨著業(yè)務(wù)的不斷拓展，有限的資金規(guī)模難以滿足中小企業(yè)日益增長(zhǎng)的融資擔(dān)保需求，限制了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模和服務(wù)能力。同時(shí)，資金補(bǔ)充機(jī)制不完善，缺乏持續(xù)穩(wěn)定的資金注入渠道，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。（二）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制不合理目前，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行之間的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例嚴(yán)重失衡。銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中處于主導(dǎo)地位，往往要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)全部或大部分風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高。此外，再擔(dān)保體系發(fā)展滯后，多數(shù)地區(qū)尚未建立完善的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，即使有部分地區(qū)設(shè)立了再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)開(kāi)展也不夠廣泛，難以有效分散擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。這種不合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)在面臨代償風(fēng)險(xiǎn)時(shí)壓力巨大，影響了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。（三）信用評(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不完善一方面，我國(guó)缺乏統(tǒng)一、規(guī)范的中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，各評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)采用的評(píng)級(jí)指標(biāo)和方法差異較大，導(dǎo)致信用評(píng)級(jí)結(jié)果缺乏權(quán)威性和可比性。另一方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力不足，對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等信息收集不全面，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手段單一，主要依賴(lài)傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析方法，難以準(zhǔn)確評(píng)估中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，增加了擔(dān)保業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。（四）法律體系不健全目前，我國(guó)關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保的法律法規(guī)分散在《擔(dān)保法》《公司法》等相關(guān)法律中，缺乏一部專(zhuān)門(mén)針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保的法律，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立、運(yùn)營(yíng)、監(jiān)管等方面缺乏明確、統(tǒng)一的規(guī)定。在擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、退出機(jī)制，以及擔(dān)保業(yè)務(wù)的規(guī)范操作等方面存在法律空白，導(dǎo)致?lián)Ｐ袠I(yè)缺乏有效的法律約束和保障，行業(yè)秩序較為混亂，不利于擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展。（五）專(zhuān)業(yè)人才短缺中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及金融、法律、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)領(lǐng)域，對(duì)從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)要求較高。然而，目前我國(guó)擔(dān)保行業(yè)專(zhuān)業(yè)人才短缺問(wèn)題較為突出。一方面，高校相關(guān)專(zhuān)業(yè)設(shè)置較少，專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)體系不完善，難以滿足行業(yè)對(duì)專(zhuān)業(yè)人才的需求；另一方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于薪酬待遇、發(fā)展空間等因素限制，難以吸引和留住高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)人才，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的水平較低，影響了擔(dān)保業(yè)務(wù)的質(zhì)量和效率。四、完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制的對(duì)策（一）拓寬擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來(lái)源渠道加大政府財(cái)政支持力度：政府應(yīng)進(jìn)一步增加對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)政投入，設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)擔(dān)?；?，并建立穩(wěn)定的資金增長(zhǎng)機(jī)制。例如，每年從財(cái)政預(yù)算中安排一定比例的資金，用于補(bǔ)充擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金實(shí)力。同時(shí)，對(duì)于政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，政府可通過(guò)注資、貼息等方式，引導(dǎo)其加大對(duì)中小企業(yè)的擔(dān)保支持力度。吸引社會(huì)資本參與：鼓勵(lì)民間資本、企業(yè)集團(tuán)、金融機(jī)構(gòu)等以參股、控股等形式參與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組建和增資擴(kuò)股。通過(guò)制定優(yōu)惠政策，如稅收減免、財(cái)政補(bǔ)貼等，吸引社會(huì)資本進(jìn)入擔(dān)保行業(yè)，拓寬擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源渠道。此外，還可以探索發(fā)行擔(dān)保債券、資產(chǎn)證券化等方式，籌集資金，擴(kuò)大擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金規(guī)模。建立多元化的資金補(bǔ)充機(jī)制：除了政府投入和社會(huì)資本參與外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)還應(yīng)通過(guò)自身盈利積累、收取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等方式，實(shí)現(xiàn)資金的自我補(bǔ)充。同時(shí)，鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與其他金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)開(kāi)展合作，通過(guò)聯(lián)合擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)等方式，整合各方資源，擴(kuò)大擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模，提高資金使用效率。（二）完善風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制優(yōu)化銀擔(dān)合作模式：推動(dòng)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立平等、互利的合作關(guān)系，明確雙方的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例。例如，可規(guī)定銀行承擔(dān)[X]%的風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)[X]%的風(fēng)險(xiǎn)，改變目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)過(guò)高風(fēng)險(xiǎn)的局面。同時(shí)，加強(qiáng)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的信息共享，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，共同做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作。加快發(fā)展再擔(dān)保體系：政府應(yīng)加大對(duì)再擔(dān)保體系建設(shè)的支持力度，在全國(guó)范圍內(nèi)建立健全多層次的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。中央層面可設(shè)立國(guó)家再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，地方層面設(shè)立省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，并鼓勵(lì)有條件的地區(qū)設(shè)立市級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。再擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保服務(wù)，分散擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。同時(shí)，探索建立再擔(dān)保機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例和補(bǔ)償機(jī)制，確保再擔(dān)保體系的有效運(yùn)行。引入保險(xiǎn)機(jī)制：鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司開(kāi)展合作，通過(guò)購(gòu)買(mǎi)信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等方式，轉(zhuǎn)移部分擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司可以根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，設(shè)計(jì)個(gè)性化的保險(xiǎn)產(chǎn)品，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供風(fēng)險(xiǎn)保障。此外，還可以探索建立擔(dān)保、保險(xiǎn)、銀行三方合作的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)模式，共同化解中小企業(yè)融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。（三）健全信用評(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系統(tǒng)一信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：由相關(guān)部門(mén)牽頭，制定統(tǒng)一的中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，明確評(píng)級(jí)指標(biāo)、評(píng)級(jí)方法和評(píng)級(jí)程序。建立全國(guó)統(tǒng)一的中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，整合工商、稅務(wù)、銀行等部門(mén)的信用信息，為信用評(píng)級(jí)提供全面、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，規(guī)范評(píng)級(jí)市場(chǎng)秩序，提高信用評(píng)級(jí)結(jié)果的權(quán)威性和可信度。提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力：擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)自身建設(shè)，引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。除了傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析方法外，還應(yīng)注重對(duì)中小企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素分析，如企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、行業(yè)發(fā)展前景等。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理，從項(xiàng)目的受理、調(diào)查、評(píng)審到保后管理，建立嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制流程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險(xiǎn)。（四）完善法律體系加快立法進(jìn)程：借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，制定專(zhuān)門(mén)的《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件、組織形式、業(yè)務(wù)范圍、運(yùn)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)督管理等方面作出明確規(guī)定，為擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展提供法律依據(jù)和保障。同時(shí)，完善相關(guān)配套法律法規(guī)，如修改《擔(dān)保法》《公司法》等法律中與中小企業(yè)信用擔(dān)保相關(guān)的條款，使其更加符合擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展需求。加強(qiáng)法律監(jiān)管：明確監(jiān)管主體和監(jiān)管職責(zé)，建立健全擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管體系。加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、退出管理，規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)操作和經(jīng)營(yíng)行為。加大對(duì)違法違規(guī)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的處罰力度，維護(hù)擔(dān)保市場(chǎng)的正常秩序。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保行業(yè)法律法規(guī)的宣傳和普及，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)的法律意識(shí)。（五）加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)完善專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)體系：高校應(yīng)加強(qiáng)與擔(dān)保行業(yè)的合作，開(kāi)設(shè)與擔(dān)保相關(guān)的專(zhuān)業(yè)課程，培養(yǎng)適應(yīng)行業(yè)需求的專(zhuān)業(yè)人才。同時(shí)，鼓勵(lì)高校與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展產(chǎn)學(xué)研合作，建立實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)基地，為學(xué)生提供實(shí)踐機(jī)會(huì)，提高學(xué)生的實(shí)際操作能力。此外，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)在職人員的繼續(xù)教育和培訓(xùn)，定期組織專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能培訓(xùn)，更新從業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高其專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。提高人才待遇和發(fā)展空間：擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立合理的薪酬體系和激勵(lì)機(jī)制，提高專(zhuān)業(yè)人才的薪酬待遇，吸引優(yōu)秀人才加入。同時(shí)，為專(zhuān)業(yè)人才提供良好的發(fā)展空間，建立完善的職業(yè)晉升通道，鼓勵(lì)員工不斷提升自身能力。此外，還可以通過(guò)開(kāi)展企業(yè)文化建設(shè)，營(yíng)造良好的工作氛圍，增強(qiáng)員工的歸屬感和忠誠(chéng)度。五、結(jié)論完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要政府、金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)等各方共同努力。通過(guò)拓寬擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來(lái)源渠道、完善風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制、健全信用評(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、完善法律體系以及加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)等多方面