精制食油廠年產(chǎn)萬(wàn)噸精制山茶油項(xiàng)目可行性報(bào)告（二）第五章環(huán)境保護(hù)及其它5.1環(huán)境保護(hù)XXXX縣精制食油廠附近無(wú)污染源，生產(chǎn)過(guò)程不會(huì)產(chǎn)生太多廢氣，無(wú)粉塵，無(wú)噪音。生產(chǎn)中排出的廢水、鍋爐煤渣、煙氣及生活污水會(huì)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生影響，故建設(shè)中應(yīng)做到環(huán)境保護(hù)和安全衛(wèi)生設(shè)施與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)，同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)。生產(chǎn)廢水和生活污水不直接排入稻田，而是通過(guò)沉淀池沉淀后再過(guò)溝渠滲入地下，通過(guò)自然過(guò)濾凈化。由于生產(chǎn)廢水無(wú)毒無(wú)害，不會(huì)影響環(huán)境。鍋爐煤油及時(shí)清理，按XX縣要求統(tǒng)一運(yùn)送至垃圾堆放地點(diǎn)。5.2勞動(dòng)保護(hù)為保障職工的人身安全與身心健康，采取一定有效措施予以防范。5.2.1總平面布置把廠區(qū)按功能進(jìn)行分區(qū)，各區(qū)之間盡量采用喬木綠化等措施進(jìn)行隔離，減少交叉干擾。同時(shí)，按照國(guó)家、行業(yè)和地方規(guī)定，做到消防間距、消防通道、防護(hù)間距等均能滿(mǎn)足規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)要求。5.2.2防爆、防火油類(lèi)是易燃易爆物，必須采取以下措施嚴(yán)加防范。（1）經(jīng)常檢查消防設(shè)施是否完好，消防通道是否堵塞；（2）嚴(yán)禁火源、火花接近車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)；（3）經(jīng)常打掃衛(wèi)生，保持地面、墻面及設(shè)備表面的清潔；（4）所有電氣設(shè)備和裝置均采用相應(yīng)防爆電氣設(shè)備類(lèi)；（5）室內(nèi)設(shè)備應(yīng)進(jìn)行防靜電接地；（6）重視安全工作，貫徹安全生產(chǎn)責(zé)任制，加強(qiáng)安全教育，實(shí)行安全生產(chǎn)崗前培訓(xùn)制。5.3工業(yè)衛(wèi)生5.3.1采購(gòu)、儲(chǔ)存、生產(chǎn)、包裝山茶油均應(yīng)符合國(guó)家質(zhì)量和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。5.3.2經(jīng)常清理、清掃儲(chǔ)油設(shè)備及加工生產(chǎn)設(shè)施，以防有毒物品、污染物品污染食油。5.4節(jié)能按照國(guó)家規(guī)定，做到合理利用能源和節(jié)約能源。5.4.1工藝方面要求（1）在滿(mǎn)足工藝作業(yè)條件下，盡可能縮短工藝線路；（2）在滿(mǎn)足產(chǎn)量情況下，選用性能穩(wěn)定、操作可靠和維修保養(yǎng)簡(jiǎn)單、耗能低的先進(jìn)設(shè)備，配備合理的裝機(jī)容量。（3）精心操作，提高設(shè)備利用率。5.4.2電氣要求按節(jié)約能源和長(zhǎng)期運(yùn)行效果最佳化原則進(jìn)行變電設(shè)施設(shè)計(jì)、選型，選用節(jié)能型電氣設(shè)備；搞好用能考核，減少無(wú)功損耗；節(jié)約非生產(chǎn)性用電，注意綜合利用。5.4.3土建要求在設(shè)計(jì)、建設(shè)過(guò)程中，注意合理性與節(jié)能相結(jié)合。第六章組織機(jī)構(gòu)與定員6.1管理模式采用直線參謀制管理模式6.2組織機(jī)構(gòu)企業(yè)下設(shè)1車(chē)間、2車(chē)間、童坊基地、南山基地、樟村基地、臨湖基地、必姆基地七個(gè)二級(jí)核算單位，并設(shè)辦公室、品管處、財(cái)務(wù)處、業(yè)務(wù)處、保衛(wèi)處、研發(fā)處、公關(guān)部、基地辦八個(gè)職能部門(mén)。如下圖：總經(jīng)理財(cái)務(wù)副總經(jīng)理生產(chǎn)副總經(jīng)理總經(jīng)理助理研品業(yè)公辦公室財(cái)基保發(fā)管務(wù)關(guān)務(wù)地衛(wèi)處處處部處辦處1車(chē)間2車(chē)間童坊基地南山基地職能組職能組1班2班3班崗位個(gè)人崗位個(gè)人崗位個(gè)人6.3定員6.3.1編制原則（1）工序要求；（2）生產(chǎn)車(chē)間、鍋爐房等生產(chǎn)工作按3班倒計(jì)算；（3）非一線生產(chǎn)人員按正常班計(jì)算；（4）基地員工按出工日200天計(jì)，不足200天臨時(shí)工補(bǔ)足后計(jì)算；6.3.2實(shí)際定員企業(yè)勞動(dòng)定員940名，其中生產(chǎn)工人46人，業(yè)務(wù)員18人，管理人員18人（其中研發(fā)6人），后勤服務(wù)8人，基地850人。6.4人員培訓(xùn)除現(xiàn)有企業(yè)職工38個(gè)外，其余員工上崗前均應(yīng)根據(jù)崗位要求分別進(jìn)行培訓(xùn)。其中新建生產(chǎn)線上設(shè)備操作人員由設(shè)備制作廠家負(fù)責(zé)培訓(xùn)，基地工人由各基地進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)。第七章項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度為縮短項(xiàng)目建設(shè)周期，盡快完成擴(kuò)建工程，要求設(shè)施、施工、安裝等各個(gè)環(huán)節(jié)采取得力措施，做到統(tǒng)籌兼顧，使項(xiàng)目在可研報(bào)告批準(zhǔn)后12個(gè)月內(nèi)完成全部工程的建設(shè)工作。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表如下：日期項(xiàng)目名稱(chēng)2001年2002年1011121234567891011項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)初設(shè)與審批施工圖設(shè)計(jì)主體土建施工附屬土建設(shè)備采購(gòu)設(shè)備安裝竣工驗(yàn)收第八章投資估算與資金籌措8.1投資估算8.1.1編制方法根據(jù)XX省建筑工程概算定額，結(jié)合XX縣目前建筑市場(chǎng)價(jià)格，參與相關(guān)類(lèi)似工程對(duì)本項(xiàng)目工程進(jìn)行初步估算。工藝及非工藝設(shè)備通過(guò)向有關(guān)設(shè)備廠家詢(xún)價(jià)而來(lái)。8.1.2估算投資范圍包括新擴(kuò)建生產(chǎn)線及其配套生產(chǎn)性、非生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目和新建山茶籽油基地4處、擴(kuò)建山茶籽油基地1處。8.1.3編制結(jié)果本擴(kuò)建工程估算總價(jià)值為5000萬(wàn)元，具體見(jiàn)總投資估算匯總表。8.2資金籌措企業(yè)自籌1500萬(wàn)元，銀行貸款1000萬(wàn)元，利用外資1000萬(wàn)元，要求上級(jí)支持1500萬(wàn)元。第九章經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)9.1基本數(shù)據(jù)9.1.1銷(xiāo)售收入估算根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度安排，該項(xiàng)目建設(shè)期為一年，第二年開(kāi)始投入運(yùn)行，達(dá)產(chǎn)率50%，第三年達(dá)產(chǎn)率75%，第四年及以后達(dá)產(chǎn)率100%。按照目前售價(jià)每公斤36元估算，第二年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收18000萬(wàn)元，第三年27000萬(wàn)元，第四年及以后每年36000萬(wàn)元。副產(chǎn)品皂腳收入占比重不大，忽略不計(jì)。9.1.2基地收益估算基地自投資后第三年開(kāi)始有少量收益，到第六年開(kāi)始基本穩(wěn)定，扣除投入成本及支付農(nóng)民工資外，估算第三年、四、五年收益分別為36萬(wàn)元、72萬(wàn)元、96萬(wàn)元，第六年及以后每年120萬(wàn)元。9.1.3成本估算（1）基本收益已單獨(dú)計(jì)算，故成本計(jì)算中原毛油全部按外購(gòu)計(jì)算，外購(gòu)價(jià)目前為每噸13000元，消耗量為每1.1.24噸毛油精制成1噸精制油。（2）固定資產(chǎn)折舊按照國(guó)家規(guī)定設(shè)備類(lèi)為16—18年，房產(chǎn)類(lèi)為35—40年，為便于計(jì)算按綜合20年計(jì)提。（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用中僅計(jì)算精制加工流動(dòng)資產(chǎn)部分，基地投資已獨(dú)立核算不計(jì)在內(nèi)。（4）車(chē)間管理費(fèi)按直接材料、直接人工、燃料動(dòng)力與設(shè)備折舊費(fèi)之和的1%計(jì)。（5）銷(xiāo)售費(fèi)用和管理費(fèi)用按銷(xiāo)售成本3%和1%計(jì)。經(jīng)計(jì)算企業(yè)總成本費(fèi)用投產(chǎn)當(dāng)年16612萬(wàn)元，次年為24775萬(wàn)元，投資第四年開(kāi)始基本穩(wěn)定在32937萬(wàn)元至32953萬(wàn)元之間。9.1.4利潤(rùn)預(yù)算經(jīng)測(cè)算，企業(yè)擴(kuò)建項(xiàng)目第二年凈利潤(rùn)1388萬(wàn)元，第三年2261萬(wàn)元，第四年3135萬(wàn)元，第五年3151萬(wàn)元，第六年開(kāi)始穩(wěn)定在3167萬(wàn)元，詳細(xì)見(jiàn)企業(yè)利潤(rùn)計(jì)算表。9.2財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)9.2.1現(xiàn)金流量企業(yè)利潤(rùn)測(cè)算表人民幣：萬(wàn)元年份成本項(xiàng)目第二年第三年第四年第五年第六年第七年以后一、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入180002700036000360003600036000減：產(chǎn)品銷(xiāo)售成一149242218429443294432944329443其中：直接材料143762156428752287522875228752直接人工125125125125125125燃料動(dòng)力166166166166166166制造費(fèi)用257329400400400400產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用5408101080108010801080產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加260390520520520520二、產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)227636164957495749574957加：基地收益/367296120120減：管理費(fèi)用149222294294294294財(cái)務(wù)費(fèi)用565656565656三、利潤(rùn)207133744679470347274727減：所得稅68311131544155215601560四、凈利潤(rùn)138822613135313531673167現(xiàn)金流量表年份項(xiàng)目123456-20211、流入1800027036360723609636120365861.銷(xiāo)售收入1800027000360003600036000360002.固定資產(chǎn)余值663.流動(dòng)資金回收367296120520二、流出50001650224665328273283532843328431.固定資產(chǎn)投資22002.流動(dòng)資金投資28003.經(jīng)營(yíng)成本1555923162307633076330763307634.稅金94315032064207220802080三、凈現(xiàn)金流量-5000149823713245326132773743四、累計(jì)凈現(xiàn)金流量-5000-3502-1131211453755453058273從現(xiàn)金流量表可知，自投入第二年開(kāi)始有現(xiàn)金流入，并逐年增加，第6至20年趨于穩(wěn)定。設(shè)項(xiàng)目壽命期（生產(chǎn)期）為20年，累計(jì)現(xiàn)金凈流量為58273萬(wàn)元。9.2.2投資利潤(rùn)率項(xiàng)目總投資利潤(rùn)為60.6%，大于基準(zhǔn)投資利潤(rùn)率指標(biāo)，項(xiàng)目可行。由于投資大頭在基地建設(shè)上，所以，固定資產(chǎn)投資利潤(rùn)率、產(chǎn)值利潤(rùn)率均較高，分別達(dá)137.7%和8.8%。9.2.3投資回收期靜態(tài)投資回收期=3.35年，即三年四個(gè)月。動(dòng)態(tài)投資回收期（i=10%），為3.69年，小于基準(zhǔn)回收期8.3年，項(xiàng)目可行。9.2.4內(nèi)部收益率經(jīng)計(jì)算，該項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率為35.17%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于食品行業(yè)基準(zhǔn)收益率16%，項(xiàng)目可行。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率計(jì)算表年份凈現(xiàn)金流量萬(wàn)元凈現(xiàn)值i=36凈現(xiàn)值i=351-5000-5000-500021498809.97821.9532371942.47963.5743245948.5977.0753261700.79727.206-203277累計(jì)1423.96累計(jì)1529.612137424.495.24總計(jì)58273-169.8224.64項(xiàng)目投資估算表人民幣：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目投資金額占項(xiàng)目總投資比例（%）備注項(xiàng)目總投資5000100.001固定資產(chǎn)170034.001.1靜態(tài)部分153630.721.1.1建筑工程費(fèi)用2595.181.1.2設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)87817.561.1.3安裝工程費(fèi)用1272.541.14工程建設(shè)其它費(fèi)1723.441.1.5基本預(yù)備費(fèi)1002.001.2動(dòng)態(tài)部分1643.281.2.1漲價(jià)預(yù)備費(fèi)80.81.621.2.2建設(shè)期利息83.21.662基地建設(shè)費(fèi)188637.723鋪底流動(dòng)資金141428.289.25 盈虧平衡點(diǎn)分析687（1）銷(xiāo)售量平衡點(diǎn)=————————=1996(噸)3.6-3.0214-0.23441996÷10000=20%687(2)銷(xiāo)售單價(jià)盈虧平衡點(diǎn)=————————=0.697(萬(wàn)元)1000(1-17%×8

.5%)0.697÷3.6=20%687(3)生產(chǎn)能力利用率=——————————=20%36000-30214-2344由此可見(jiàn)，銷(xiāo)售量或銷(xiāo)售單價(jià)只要達(dá)到預(yù)測(cè)值20%水平即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，說(shuō)明該項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。第十章社會(huì)效益分析該項(xiàng)目作為農(nóng)副產(chǎn)品加工項(xiàng)目，以基地為龍頭，以龍頭帶基地，具有較好社會(huì)效益。一是企業(yè)得利，新增利潤(rùn)3167萬(wàn)元；農(nóng)民受益，可增收2.86億元；國(guó)家增收，增稅收6760萬(wàn)元。二是為農(nóng)村解決更多農(nóng)民就業(yè)，新增就業(yè)940人；不離土離鄉(xiāng)就可增收。三是彌補(bǔ)市場(chǎng)高檔烹調(diào)油不足，改善人們生活。表一農(nóng)副產(chǎn)品深加工食品工業(yè)示范工程項(xiàng)目情況表（單位：萬(wàn)元、萬(wàn)美元）序號(hào)省（區(qū)）、市XX企業(yè)名稱(chēng)XX精制食油廠所屬行業(yè)食品建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案建設(shè)規(guī)模擴(kuò)建前年產(chǎn)3700噸，擴(kuò)建后，年產(chǎn)萬(wàn)噸精制山茶油。年產(chǎn)值由擴(kuò)建前1億元左右增加到3億元以上。建設(shè)性質(zhì)（新建、擴(kuò)建）擴(kuò)建產(chǎn)品方案精制純山茶油，新設(shè)計(jì)包裝改變產(chǎn)品外觀，采取不同規(guī)格容器技術(shù)水平國(guó)際水平項(xiàng)目建設(shè)總投資固定資產(chǎn)1700鋪底流動(dòng)資金1414用外匯企業(yè)自籌1500銀行貸款1000利用外資1000稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部效益率35.17銀行貸款意向初步市場(chǎng)分析目前，全國(guó)原料15萬(wàn)噸，精煉油2萬(wàn)噸，產(chǎn)品奇缺。入世后，出口增加，價(jià)格上揚(yáng)，該產(chǎn)品具有廣闊市場(chǎng)空間和發(fā)展前景。效益分析新增銷(xiāo)售收入36000新增利潤(rùn)3167新增稅金6760新增出口創(chuàng)匯1500萬(wàn)美元其它除產(chǎn)品增值提高效益外，還有茶山套種，茶籽殼生產(chǎn)活性炭，枝葉生產(chǎn)茶薪菇以及水土保持等