PAGE檔案館預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)本檔案館預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，保障檔案館各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本檔案館實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本檔案館及所屬各部門(mén)的預(yù)算管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：預(yù)算編制、執(zhí)行等各項(xiàng)活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的要求。2.完整性原則：將檔案館所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，確保預(yù)算的全面性。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠，能夠客觀反映檔案館各項(xiàng)工作的資金需求。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。5.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）館長(zhǎng)辦公會(huì)職責(zé)1.審議確定檔案館預(yù)算管理的總體目標(biāo)、政策和原則。2.審批年度預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整方案。3.監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行中的重大問(wèn)題。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定預(yù)算管理制度和流程。2.組織年度預(yù)算的編制、審核、匯總和上報(bào)工作。3.負(fù)責(zé)預(yù)算的下達(dá)、分解和執(zhí)行監(jiān)控。4.定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，提出預(yù)算調(diào)整建議。5.負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的考核與評(píng)價(jià)。（三）各部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)預(yù)算的編制和申報(bào)工作，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，合理安排和使用資金。3.定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況。4.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好預(yù)算調(diào)整等相關(guān)工作。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、政策和財(cái)務(wù)制度。2.檔案館事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度預(yù)算收支變化因素。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等。2.支出預(yù)算：基本支出預(yù)算：包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。人員經(jīng)費(fèi)主要包括工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等；公用經(jīng)費(fèi)主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)等。項(xiàng)目支出預(yù)算：根據(jù)檔案館年度工作重點(diǎn)和項(xiàng)目安排，編制各類(lèi)項(xiàng)目支出預(yù)算，如檔案數(shù)字化項(xiàng)目、檔案保護(hù)項(xiàng)目、檔案展覽項(xiàng)目等。（三）編制方法1.零基預(yù)算法：對(duì)于基本支出預(yù)算，按照定員定額標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合實(shí)際情況編制。2.項(xiàng)目預(yù)算法：對(duì)于項(xiàng)目支出預(yù)算，按照項(xiàng)目申報(bào)、評(píng)審、論證等程序，確定項(xiàng)目預(yù)算金額。（四）編制流程1.每年[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)部門(mén)向各部門(mén)下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、內(nèi)容和時(shí)間要求等。2.各部門(mén)按照要求編制本部門(mén)預(yù)算草案，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，形成年度預(yù)算草案。4.年度預(yù)算草案報(bào)館長(zhǎng)辦公會(huì)審議批準(zhǔn)后，下達(dá)執(zhí)行。四)預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算分解下達(dá)1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)館長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)的年度預(yù)算，將預(yù)算指標(biāo)分解下達(dá)到各部門(mén)。2.各部門(mén)應(yīng)按照分解后的預(yù)算指標(biāo)，制定具體的執(zhí)行計(jì)劃，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。（二）資金支付管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和支付規(guī)定，按照預(yù)算安排辦理資金支付。2.對(duì)于基本支出，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行支付；對(duì)于項(xiàng)目支出，按照項(xiàng)目合同和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行支付。3.建立健全資金支付審批制度，明確審批流程和權(quán)限。（三）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和資金使用情況。2.各部門(mén)應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行分析和解決。3.建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門(mén)進(jìn)行預(yù)警提示，督促其采取措施加以糾正。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整情形1.國(guó)家政策發(fā)生重大變化，對(duì)檔案館預(yù)算產(chǎn)生重大影響的。2.檔案館事業(yè)發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行重大調(diào)整，導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整的。3.因不可抗力等因素，影響預(yù)算執(zhí)行的。4.其他確需調(diào)整預(yù)算的情形。（二）調(diào)整程序1.由相關(guān)部門(mén)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)館長(zhǎng)辦公會(huì)審議批準(zhǔn)后，下達(dá)預(yù)算調(diào)整通知，各部門(mén)按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。六、預(yù)算分析與考核（一）預(yù)算分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫(xiě)預(yù)算分析報(bào)告。分析報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、差異原因分析、改進(jìn)措施建議等內(nèi)容。2.各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好預(yù)算分析工作，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。（二）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.預(yù)算考核指標(biāo)主要包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算準(zhǔn)確率、項(xiàng)目完成情況等。3.根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門(mén)給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況差的部門(mén)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令其限期整改。七、預(yù)算監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保預(yù)算管理工作規(guī)范、有序進(jìn)行。2.審計(jì)部門(mén)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、合法性和效益性。（二）外部