PAGE鄉(xiāng)財務檔案管理制度一、總則（一）目的為了加強鄉(xiāng)財務檔案管理，確保財務檔案的真實、完整、安全和有效利用，根據國家有關法律法規(guī)和財務管理制度，結合本鄉(xiāng)實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本鄉(xiāng)范圍內財務檔案的管理，包括預算編制、會計核算、財務報表、審計報告、票據管理等各類財務文件和資料。（三）管理原則1.統(tǒng)一領導，分級管理。鄉(xiāng)財務檔案管理工作在鄉(xiāng)黨委、政府的統(tǒng)一領導下，由鄉(xiāng)財政所負責組織實施，并接受上級財政部門和檔案管理部門的監(jiān)督指導。2.規(guī)范操作，確保質量。嚴格按照國家有關法律法規(guī)和財務管理制度的規(guī)定，規(guī)范財務檔案的收集、整理、歸檔、保管、查閱和銷毀等操作流程，確保財務檔案的質量。3.安全保密，防范風險。加強財務檔案的安全保密工作，采取必要的安全防護措施，防止財務檔案的丟失、損壞、泄露和篡改，防范財務風險。4.方便利用，提高效率。充分利用現代信息技術手段，建立健全財務檔案管理信息系統(tǒng)，提高財務檔案的管理水平和利用效率，為鄉(xiāng)經濟社會發(fā)展提供有力支持。二、財務檔案管理職責（一）鄉(xiāng)財政所職責1.負責制定和完善本鄉(xiāng)財務檔案管理制度，并組織實施。2.負責財務檔案的收集、整理、歸檔、保管、查閱和銷毀等日常管理工作。3.負責建立健全財務檔案管理信息系統(tǒng)，對財務檔案進行信息化管理。4.負責定期對財務檔案進行清查盤點，確保財務檔案的真實、完整、安全。5.負責向上級財政部門和檔案管理部門報告財務檔案管理工作情況。（二）財務人員職責1.負責按照財務管理制度的規(guī)定，及時、準確地記錄和反映本鄉(xiāng)的財務收支情況，編制財務報表和財務報告。2.負責對財務憑證、賬簿、報表等財務資料進行整理、裝訂和保管，確保財務資料的完整和安全。3.負責按照財務檔案管理制度的規(guī)定，將財務資料及時移交鄉(xiāng)財政所進行歸檔管理。4.負責協(xié)助鄉(xiāng)財政所做好財務檔案的查閱和利用工作，提供必要的財務信息和資料。（三）審計人員職責1.負責對本鄉(xiāng)的財務收支情況進行審計監(jiān)督，出具審計報告。2.負責對審計過程中形成的審計資料進行整理、歸檔和保管，確保審計資料的完整和安全。3.負責協(xié)助鄉(xiāng)財政所做好審計檔案的查閱和利用工作，提供必要的審計信息和資料。三、財務檔案的收集與整理（一）收集范圍1.預算編制文件，包括年度預算草案、預算調整方案、預算執(zhí)行情況報告等。2.會計憑證，包括原始憑證、記賬憑證等。3.會計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。4.財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。5.審計報告，包括內部審計報告、外部審計報告等。6.票據管理資料，包括票據領用登記簿、票據存根聯等。7.其他財務文件和資料，如財務管理制度、財務分析報告、財務決策文件等。（二）收集要求1.財務人員應按照財務管理制度的規(guī)定，及時將財務資料整理齊全，定期移交鄉(xiāng)財政所進行歸檔管理。2.對于重要的財務文件和資料，應進行備份，并妥善保管。3.收集的財務資料應真實、完整、準確，不得偽造、篡改或遺漏。（三）整理方法1.分類整理。按照財務檔案的類別和年度，將財務資料進行分類整理，分別裝訂成冊。2.編號標識。對每冊財務檔案進行編號標識，以便于查找和管理。3.編制目錄。編制財務檔案目錄，注明檔案的名稱、編號、日期、保管期限等信息，以便于查閱和利用。四、財務檔案的歸檔與保管（一）歸檔要求1.鄉(xiāng)財政所應按照財務檔案管理制度的規(guī)定，及時將整理好的財務檔案進行歸檔管理。2.歸檔的財務檔案應整齊、規(guī)范，不得隨意堆放。3.歸檔的財務檔案應填寫歸檔清單，注明檔案的名稱、編號、日期、保管期限等信息，并由歸檔人員和審核人員簽字確認。（二）保管期限1.會計憑證、會計賬簿、財務報表等財務資料的保管期限為[X]年。2.預算編制文件、審計報告、票據管理資料等財務文件和資料的保管期限為[X]年。3.其他財務文件和資料的保管期限根據實際情況確定，但不得少于[X]年。（三）保管方式1.紙質檔案保管。對于紙質財務檔案，應存放在專用的檔案柜中，并按照檔案類別和年度進行分類存放。2.電子檔案保管。對于電子財務檔案，應進行備份，并存儲在專用的存儲設備中，如光盤、硬盤等。同時，應建立電子檔案管理制度，對電子檔案的存儲、傳輸、使用等進行規(guī)范管理。3.異地備份。為了確保財務檔案的安全，應對重要的財務檔案進行異地備份，并定期進行檢查和維護。（四）保管環(huán)境1.檔案保管場所應保持干燥、通風、整潔，溫度和濕度應符合國家有關標準。2.檔案保管場所應配備必要的安全防護設備，如防火、防盜、防潮、防蟲等設備，確保財務檔案的安全。3.檔案保管場所應建立健全檔案管理制度，加強對檔案保管人員的培訓和管理，確保檔案保管工作的規(guī)范和安全。五、財務檔案的查閱與利用（一）查閱權限1.本鄉(xiāng)內部人員查閱財務檔案，應經財務負責人批準，并填寫查閱申請表，注明查閱目的、查閱范圍、查閱時間等信息。2.外部單位查閱財務檔案，應持有單位介紹信，并經鄉(xiāng)黨委、政府主要領導批準。查閱申請表應注明查閱單位名稱、查閱人員姓名、查閱目的、查閱范圍、查閱時間等信息。3.涉及國家機密和商業(yè)秘密的財務檔案，不得查閱。（二）查閱程序1.查閱人員應按照查閱申請表注明的查閱范圍和查閱時間進行查閱，不得擅自擴大查閱范圍或延長查閱時間。2.查閱人員應在檔案管理人員的陪同下進行查閱，并遵守檔案管理場所的規(guī)定。3.查閱人員如需復印或摘錄財務檔案，應經檔案管理人員同意，并按照規(guī)定辦理相關手續(xù)。（三）利用規(guī)定1.財務檔案的利用應遵循合法、合規(guī)、合理的原則，不得用于非法目的或損害本鄉(xiāng)利益。2.利用財務檔案時，應確保檔案的安全和完整，不得擅自涂改、損壞或丟失檔案。3.利用財務檔案后，應及時歸還檔案管理人員，并辦理歸還手續(xù)。六、財務檔案的銷毀（一）銷毀條件1.財務檔案保管期滿，且確無保存價值的，可以按照規(guī)定進行銷毀。2.財務檔案保管期限未滿，但由于其他原因需要提前銷毀的，應經鄉(xiāng)黨委、政府主要領導批準，并報上級財政部門和檔案管理部門備案。（二）銷毀程序1.鄉(xiāng)財政所應定期對保管期滿的財務檔案進行清查盤點，編制銷毀清單，注明檔案的名稱、編號、日期、保管期限等信息。2.銷毀清單應經財務負責人審核，并報鄉(xiāng)黨委、政府主要領導批準。3.銷毀財務檔案時，應指定專人負責監(jiān)銷，并確保銷毀過程的安全和徹底。4.銷毀完畢后，監(jiān)銷人員應在銷毀清單上簽字確認，并將銷毀清單歸檔保存。七、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督職責1.鄉(xiāng)財政所應定期對本鄉(xiāng)財務檔案管理工作進行自查，及時發(fā)現和糾正存在的問題。2.上級財政部門和檔案管理部門應定期對本鄉(xiāng)財務檔案管理工作進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現的問題及時提出整改意見，并督促整改落實。（二）檢查內容1.財務檔案管理制度的執(zhí)行情況。2.財務檔案的收集、整理、歸檔、保管、查閱和銷毀等操作流程的規(guī)范情況。3.財務檔案管理信息系統(tǒng)的建設和運行情況。4.財務檔案的安全保密情況。（三）整改措施1.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現的問題，本鄉(xiāng)應及時制定整改措施，并明確整改責任人，確保整改工作的順利進行。2.整改措施應明確整改目標、整改內容、整改