集團(tuán)資金管理制度

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某集團(tuán)資金管理制度

總則

1、為加強(qiáng)集團(tuán)資金管理，合理調(diào)度資金，減少資金浪費(fèi)，在

確保集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常進(jìn)行的前提下，最大限度的提高資金

使用效率和效益，特制定本制度。

2、集團(tuán)資金實(shí)行“集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、有償使用”原則，以

確保資金供需平衡。

2.1、集“中管理”是由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金運(yùn)營(yíng)部統(tǒng)一管理資金

的收入、支出。

2.2、統(tǒng)“一調(diào)度”是由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金運(yùn)營(yíng)部根據(jù)各公司資

金收支計(jì)劃及集團(tuán)資金總體平衡計(jì)劃，實(shí)行資金審批原則，對(duì)資

金需求進(jìn)行總體、時(shí)間上平衡，協(xié)調(diào)公司各方面，保證公司經(jīng)營(yíng)

資金的需要。

2.3、有“償使用”是指集團(tuán)下屬公司、控股公司使用集團(tuán)資

金，需要支付資金使用費(fèi)。

3、集團(tuán)公司、集團(tuán)子公司及控股公司在資金管理上必須遵守

本制度，同時(shí)對(duì)本制度的制定、修改和解釋由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)

責(zé)。

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資金運(yùn)營(yíng)部職責(zé)

1、保證集團(tuán)資金安全和資金充分供應(yīng)。

2、適時(shí)進(jìn)行低成本融資。

3、對(duì)集團(tuán)及所屬各單位的資金收、支、存情況、貸款還款情

況，做到日清日結(jié)。

4、每月對(duì)集團(tuán)公司的資金運(yùn)作情況、資金占用情況、現(xiàn)金流

量情況進(jìn)行分析并報(bào)告。

5、對(duì)各所屬單位的資金運(yùn)用情況進(jìn)行監(jiān)督、管理和考核。

6、合理進(jìn)行資本運(yùn)作，提高資金運(yùn)用效率。

庫存現(xiàn)金管理

1、庫存現(xiàn)金是指庫存的人民幣及外幣，現(xiàn)金由公司財(cái)務(wù)部指

派專人保管。

2、現(xiàn)金收入除從銀行提取現(xiàn)金外，所有的現(xiàn)金收入都必須由

出納開具收據(jù)（銷售回款在高達(dá)開具收款單）后收款，超過庫存?zhèn)?/p>

用金額度必須當(dāng)日送存銀行。

3、公司“收據(jù)”由各公司會(huì)計(jì)主管保管，并進(jìn)行編號(hào);出納領(lǐng)

用，開具收據(jù)后，將收據(jù)存根聯(lián)交會(huì)計(jì)保管。集團(tuán)總部由財(cái)務(wù)經(jīng)

理保管。

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3、儲(chǔ)蓄卡辦理后出納應(yīng)將卡號(hào)和密碼交財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部

收到卡后將卡毀滅，以后辦理轉(zhuǎn)帳等采用存折和預(yù)留的銀行印章

辦理，主辦會(huì)計(jì)對(duì)卡的運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)控。

4、不得出租、出借帳戶，為她人套取現(xiàn)金。

5、銀行收入單據(jù)須及時(shí)拿回，并把貨款收入金額，客戶名稱

及時(shí)告訴業(yè)務(wù)員和業(yè)務(wù)部經(jīng)理。

6、銀行付出須經(jīng)審批，符合“財(cái)務(wù)報(bào)銷、付款流程制度”，手

續(xù)齊全出納才能辦理付款手續(xù)。

7、對(duì)于開具現(xiàn)金支票或從存折中支付款項(xiàng)的，取款人、財(cái)務(wù)

經(jīng)理還須在現(xiàn)金支票存根或存折取出的單據(jù)背面簽字。

8、銀行存款日記帳（當(dāng)前由資金日?qǐng)?bào)表替代）由出納登記，逐

日逐筆記載收付情況，并把所發(fā)生的單證編制現(xiàn)金、銀行存款會(huì)

計(jì)憑證，在次日上班前移交會(huì)計(jì)，辦好交接手續(xù)。

9、每月月末應(yīng)與銀行對(duì)帳單核對(duì)，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，連

同對(duì)帳單移交會(huì)計(jì)審核，若有不符，應(yīng)查明原因。

10、印鑒法人專用章&財(cái)務(wù)專用章及預(yù)留銀行存折的印章，

由財(cái)務(wù)經(jīng)理（或財(cái)務(wù)主管）保管。若財(cái)務(wù)經(jīng)理（或主管）有事需外出，

需交接給財(cái)務(wù)總監(jiān)，集團(tuán)下屬公司交公司總經(jīng)理。

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11、銀行賬戶必須按國(guó)家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只供本

單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出租、出借賬戶供外單位或個(gè)

人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。對(duì)當(dāng)前公司

有此類情形的，有三個(gè)月內(nèi)將此類帳戶收回后注銷。

12、公司按規(guī)定在銀行或其它金融機(jī)構(gòu)開設(shè)銀行存款賬戶，

包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

13、銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

14、公司收入的一切款項(xiàng)，除國(guó)家另有規(guī)定的以外，都必須

當(dāng)日解繳銀行;一切支出，除按規(guī)定能夠用現(xiàn)金支付的以外，應(yīng)按

照銀行有關(guān)結(jié)算辦法的規(guī)定，經(jīng)過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

15、公司支付款項(xiàng)時(shí)，存款賬戶內(nèi)必須有足夠的資金。不準(zhǔn)

簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。

16、集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金經(jīng)理、子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理資

金的收入、支出。

17、公司針對(duì)銀行存款的收支業(yè)務(wù)，必須建立授權(quán)批準(zhǔn)控制

制度，規(guī)定審批權(quán)限，建立規(guī)范、合理的審批程序。

18、有關(guān)資金使用的審批，如審批人員短暫離崗時(shí)，由其電

話、傳真或其指定代理人代為審批，事后經(jīng)審批人確認(rèn)。經(jīng)由審

批人電話通知的款項(xiàng)，應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦確認(rèn)手續(xù)，未在規(guī)

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定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)辦手續(xù)的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)追回該款項(xiàng)并取消電話付款

義務(wù)。

19、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同，嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付

出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單

位書面正式委托，不準(zhǔn)改變收款單位。

20、會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng)，有權(quán)

且必須拒絕辦理。

21、出納根據(jù)各用款部門提供的付款票據(jù)和付款方式，參照

銀行結(jié)算制度規(guī)定，填制付款憑證，交付銀行辦理付款手續(xù)。

22、出納人員收到銀行轉(zhuǎn)來的外單位的委托收款憑證時(shí)，應(yīng)

及時(shí)交本單位的經(jīng)辦人審核，以便在規(guī)定的付款期內(nèi)確定是否付

z如lAo

23、按順序逐日逐筆正確、及時(shí)地編制“資金日?qǐng)?bào)表:

24、銀行存款清查至少每月進(jìn)行一次，月度終了，公司賬面

余額與銀行對(duì)賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因進(jìn)行處

理，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

除以上“庫存現(xiàn)金、銀行存款”之外的其它貨幣資金，如銀行

本票存款、銀行匯票存款等，也應(yīng)視同現(xiàn)金、銀行存款進(jìn)行管

理。

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內(nèi)部銀行結(jié)算管理模式

1、為加強(qiáng)集團(tuán)公司資金管理，提高資金的使用效率和效益，

集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)公司資金管理，負(fù)責(zé)資金

計(jì)劃、使用調(diào)度和對(duì)資金的安全負(fù)責(zé)。資金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)組織、協(xié)

調(diào)作用，并成為企業(yè)和下屬單位的經(jīng)濟(jì)往來結(jié)算中心、信貸管理

中心、貨幣資金的信息反饋中心。

2、內(nèi)部銀行結(jié)算模式是指將集團(tuán)公司及下屬公司的資金進(jìn)行

集中管理，統(tǒng)一調(diào)劑、融通運(yùn)用。經(jīng)過吸納企業(yè)下屬各單位閑散

資金，調(diào)劑余缺，減少資金占用，活化與加速資金周轉(zhuǎn)速度，提

高資金使用效率、效益的一種管理模式。

3、內(nèi)部銀行結(jié)算模式業(yè)務(wù)運(yùn)作：

3.1、集團(tuán)資金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)組織集團(tuán)及下屬公司分管領(lǐng)導(dǎo)、集

團(tuán)董事會(huì)確定各公司的資金占用額及資金占用費(fèi)用率（即利率）。

3.2、集團(tuán)及下屬公司“資金收支計(jì)劃”建立：

為便于集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金運(yùn)營(yíng)部門掌握資金收支盈余情況，

集團(tuán)公司及子公司、控股公司財(cái)務(wù)部門組織公司各部門按周、

月、季、年編制“資金收支計(jì)劃”表，“資金收支計(jì)劃”經(jīng)公司總經(jīng)

理或分管副總裁審批后，交集團(tuán)資金運(yùn)營(yíng)部。

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集團(tuán)資金運(yùn)營(yíng)部匯總集團(tuán)及下屬單位“資金收支計(jì)劃''表，根

據(jù)匯總資金計(jì)劃，確定月、季、年資金信貸方案（即融資方案），

對(duì)月份、季度、年度融資方案交財(cái)務(wù)總監(jiān)及集團(tuán)總裁審批。

3.3、日常收付管理：

331、集團(tuán)總部各公司（當(dāng)前主要是貿(mào)易部、工程）正常購銷

往來支付供應(yīng)商的貨款經(jīng)審批后，交資金運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理確認(rèn)后付款;

3.3.2、對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司的內(nèi)部往來拆借、外單位借款由資金

運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)管理洞時(shí)對(duì)外單位和個(gè)人借款必須由集團(tuán)總裁或總裁

授權(quán)分管付總裁簽字確認(rèn)。

333、對(duì)集團(tuán)各公司每日的“資金日?qǐng)?bào)表”進(jìn)行匯總后，并根

據(jù)周資金計(jì)劃，負(fù)責(zé)各公司資金調(diào)度、收付安排；

334、資金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司日常資金拆借、外單

位的資金拆借利息計(jì)算核對(duì)、并負(fù)責(zé)收?。?/p>

3.3.5、資金運(yùn)營(yíng)部每日將集團(tuán)內(nèi)部各公司、外部單位和個(gè)人

借款、還款、應(yīng)收利息、借款日、還款日等相關(guān)信息提交給主管

及分管副總裁。

3.3.6、因當(dāng)前公司沒有資金結(jié)算軟件平臺(tái)，因此會(huì)導(dǎo)致資金

收支、帳戶結(jié)余信息反映滯后，因此，資金運(yùn)營(yíng)管理人員必須隨

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時(shí)加強(qiáng)與出納人員的溝通，及時(shí)掌握資金的收支動(dòng)態(tài)及結(jié)合情

況。

3.4、資金運(yùn)營(yíng)與財(cái)務(wù)核算銜接：

341、銷售回款由出納辦理收款單手續(xù)后，及時(shí)入帳；

3.4.2、對(duì)支付采購貨款由財(cái)務(wù)核算部進(jìn)行相應(yīng)審批之后，交

資金經(jīng)理安排付款，付款后出納編制收付款會(huì)計(jì)憑證；

3.4.3、對(duì)集團(tuán)內(nèi)部借款、還款由資金經(jīng)理安排，出納打印內(nèi)

部資金劃撥單，經(jīng)相關(guān)審批手續(xù)后，出納辦理收付款，并編制收

付款會(huì)計(jì)憑證。

3.4.4、對(duì)外部單位或個(gè)人借款、還款由資金經(jīng)理安排，出納

打印付款單、收款單，經(jīng)相關(guān)審批手續(xù)后，出納辦理收付款，并

編制收付款會(huì)計(jì)憑證。

3.4.5、由資金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)對(duì)金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)的借款、

還款及支付相關(guān)利息，由資金經(jīng)理通知融資專員辦理相關(guān)收付款

憑證，經(jīng)相關(guān)審批手續(xù)之后，出納辦理收付款，編制相應(yīng)的收付

款會(huì)計(jì)憑證。

3.4.6、對(duì)資金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)集團(tuán)各公司的票據(jù)融資，由資金經(jīng)

理在每月初將融資事項(xiàng)進(jìn)行書面安排，由融資專員在高達(dá)系統(tǒng)進(jìn)

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行出入庫處理，在月中將所有