PAGE村財務檔案資料管理制度一、總則（一）目的為了加強村財務檔案資料管理，規(guī)范財務檔案資料的收集、整理、歸檔、保管和利用，確保財務檔案資料的完整性、準確性和安全性，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務管理制度，結(jié)合本村實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本村范圍內(nèi)的財務檔案資料管理，包括但不限于會計憑證、會計賬簿、財務報表、審計報告、合同協(xié)議、票據(jù)存根等各類與財務活動相關的資料。（三）管理原則1.集中統(tǒng)一管理原則：村財務檔案資料由專人負責集中管理，確保檔案資料的完整性和系統(tǒng)性。2.真實準確原則：財務檔案資料應如實反映本村財務活動情況，數(shù)據(jù)準確無誤。3.安全保密原則：加強財務檔案資料的安全保密措施，防止檔案資料泄露、損毀和丟失。4.方便利用原則：建立健全財務檔案資料的查閱、借閱制度，方便有關人員合理利用檔案資料。二、管理職責（一）村委會職責1.負責制定和完善村財務檔案資料管理制度，并組織實施。2.監(jiān)督檢查村財務檔案資料管理工作，確保制度的有效執(zhí)行。3.協(xié)調(diào)解決村財務檔案資料管理工作中出現(xiàn)的問題。（二）財務人員職責1.負責財務檔案資料的日常收集、整理、裝訂和保管工作。2.按照規(guī)定的歸檔要求，及時將財務檔案資料移交檔案管理人員。3.協(xié)助檔案管理人員做好財務檔案資料的查閱、借閱登記工作。（三）檔案管理人員職責1.負責財務檔案資料的接收、登記、分類、編號、上架保管等工作。2.建立健全財務檔案資料保管制度，定期對檔案資料進行檢查、核對，確保檔案資料的安全。3.按照規(guī)定的程序和要求，為有關人員提供財務檔案資料的查閱、借閱服務。三、檔案資料的收集與整理（一）收集范圍1.會計憑證：包括原始憑證和記賬憑證，原始憑證如發(fā)票、收據(jù)、報銷單等，記賬憑證應按照會計核算要求編制。2.會計賬簿：總賬、明細賬、日記賬等各類賬簿。3.財務報表：月度、季度、年度財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。4.審計報告：年度審計報告、專項審計報告等。5.合同協(xié)議：與財務活動相關的各類合同協(xié)議，如租賃合同、借款合同、采購合同等。6.票據(jù)存根：各類收費票據(jù)、收款票據(jù)等的存根。7.其他與財務活動相關的資料，如財務分析報告、財務預算資料等。（二）收集要求1.財務人員應及時收集各類財務檔案資料，確保資料的完整性和及時性。2.收集的財務檔案資料應真實、準確、完整，不得偽造、篡改。3.對收集的財務檔案資料應進行初步整理，剔除無關的資料，確保資料的規(guī)范性。（三）整理方法1.分類：按照財務檔案資料的類別進行分類，如會計憑證類、會計賬簿類、財務報表類等。2.編號：對每一類財務檔案資料進行編號，以便于查找和管理。3.裝訂：會計憑證應按照編號順序裝訂成冊，加具封面、封底，注明年度、月份、憑證種類、起訖號碼等內(nèi)容。會計賬簿應按照規(guī)定的格式進行裝訂。4.編目：編制財務檔案資料目錄，注明檔案資料的名稱、編號、日期、保管期限等內(nèi)容，以便于查閱。四、檔案資料的歸檔與保管（一）歸檔要求1.財務檔案資料應在年度終了后及時歸檔，確保檔案資料的連續(xù)性。2.歸檔的財務檔案資料應按照分類編號順序排列，整齊存放。3.對歸檔的財務檔案資料應編制歸檔清單，一式兩份，一份由檔案管理人員留存，一份交財務人員備查。（二）保管期限1.會計憑證、會計賬簿、財務報表等主要財務檔案資料的保管期限為[X]年。2.審計報告、合同協(xié)議、票據(jù)存根等其他財務檔案資料的保管期限根據(jù)相關規(guī)定執(zhí)行。3.保管期限屆滿的財務檔案資料，應按照規(guī)定的程序進行銷毀。（三）保管措施1.設立專門的財務檔案資料保管室，配備必要的保管設備，如檔案柜、防火設備、防潮設備等。2.財務檔案資料保管室應保持清潔、干燥、通風良好，溫度、濕度應符合檔案保管要求。3.檔案管理人員應定期對財務檔案資料進行檢查、核對，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。4.對重要的財務檔案資料應采取備份措施，防止檔案資料丟失。五、檔案資料的查閱與借閱（一）查閱規(guī)定1.本村內(nèi)部人員查閱財務檔案資料，應填寫查閱申請表，經(jīng)村委會負責人批準后，方可查閱。2.查閱財務檔案資料時，檔案管理人員應在場監(jiān)督，查閱人員不得擅自涂改、損毀、抽取檔案資料。3.查閱人員查閱完畢后，應及時將檔案資料歸還檔案管理人員，并辦理歸還手續(xù)。（二）借閱規(guī)定1.外單位人員因工作需要借閱財務檔案資料，應持單位介紹信，填寫借閱申請表，經(jīng)村委會負責人批準后，方可借閱。2.借閱財務檔案資料的期限一般不得超過[X]個工作日，如需延期，應辦理續(xù)借手續(xù)。3.借閱人員應妥善保管借閱的財務檔案資料，不得轉(zhuǎn)借他人，不得在檔案資料上涂改、損毀、抽取。4.借閱人員歸還檔案資料時，檔案管理人員應認真檢查，如發(fā)現(xiàn)檔案資料有損壞、丟失等情況，應及時報告村委會負責人，并追究借閱人員的責任。六、檔案資料的銷毀（一）銷毀條件1.保管期限屆滿的財務檔案資料，經(jīng)村委會負責人批準后，可以銷毀。2.因保管不善等原因造成損壞、變質(zhì)的財務檔案資料，經(jīng)鑒定后，可以銷毀。（二）銷毀程序1.檔案管理人員應編制財務檔案資料銷毀清單，注明檔案資料的名稱、編號、日期、保管期限等內(nèi)容。2.銷毀清單應經(jīng)村委會負責人審核簽字后，報上級主管部門備案。3.銷毀財務檔案