PAGE建成內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司/組織的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)要求，提高公司管理水平，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)各部門、各崗位及其所有涉及的業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理流程。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司/組織的實(shí)際情況制定。具體法律法規(guī)包括但不限于《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等。行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)參考了本行業(yè)通行的最佳實(shí)踐和規(guī)范要求。（四）基本原則1.合法性原則：公司的內(nèi)部控制制度必須符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，確保公司運(yùn)營(yíng)活動(dòng)在法律框架內(nèi)進(jìn)行。2.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、管理環(huán)節(jié)和人員，不留死角，實(shí)現(xiàn)全過程、全方位的控制。3.制衡性原則：在機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位安排、業(yè)務(wù)流程等方面，通過合理的職責(zé)分工和權(quán)限設(shè)置，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度，確保其有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在實(shí)施內(nèi)部控制過程中，權(quán)衡控制成本與控制效益，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。二、內(nèi)部控制環(huán)境（一）公司治理結(jié)構(gòu)1.明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層的職責(zé)權(quán)限股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，行使重大決策權(quán)力，如決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃、選舉和更換董事等。董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，執(zhí)行股東會(huì)決議，決定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，聘任或解聘高級(jí)管理人員等。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司董事和高級(jí)管理人員的履職情況，檢查公司財(cái)務(wù)等。管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，落實(shí)董事會(huì)的決策，制定具體的業(yè)務(wù)流程和管理制度。2.建立健全議事規(guī)則和決策程序制定詳細(xì)的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議議事規(guī)則，明確會(huì)議召集、通知、議程、表決等程序。對(duì)于重大決策事項(xiàng)，如重大投資、融資、并購(gòu)重組等，應(yīng)按照規(guī)定的決策程序進(jìn)行，充分征求各方面意見，進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保決策的科學(xué)性和合理性。（二）組織架構(gòu)1.合理設(shè)置職能部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理需求，合理設(shè)置各職能部門，如市場(chǎng)營(yíng)銷部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、研發(fā)部、生產(chǎn)部等。明確各部門的職責(zé)范圍、工作流程和相互關(guān)系，避免職能交叉和職責(zé)不清。2.明確崗位職責(zé)對(duì)各部門內(nèi)的崗位進(jìn)行詳細(xì)梳理，明確每個(gè)崗位的職責(zé)、工作內(nèi)容、工作標(biāo)準(zhǔn)和任職要求。制定崗位說明書，使員工清楚了解自己的工作職責(zé)和工作目標(biāo)，確保各項(xiàng)工作有人負(fù)責(zé)、有章可循。（三）人力資源政策1.人員招聘與培訓(xùn)制定科學(xué)合理的招聘制度，明確招聘流程、選拔標(biāo)準(zhǔn)和招聘渠道。確保招聘到符合公司崗位要求和企業(yè)文化的高素質(zhì)人才。建立完善的培訓(xùn)體系，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程，包括新員工入職培訓(xùn)、崗位技能培訓(xùn)、管理能力培訓(xùn)等，不斷提升員工的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.績(jī)效考核與激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)合理的績(jī)效考核指標(biāo)體系，對(duì)員工的工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面考核?？己私Y(jié)果與員工的薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和主動(dòng)性。建立有效的激勵(lì)機(jī)制，除物質(zhì)激勵(lì)外，還應(yīng)注重精神激勵(lì)，如表彰優(yōu)秀員工、提供晉升機(jī)會(huì)、給予員工更多的工作自主權(quán)等，激發(fā)員工的工作熱情和創(chuàng)造力。3.員工職業(yè)道德與操守加強(qiáng)員工職業(yè)道德教育，通過培訓(xùn)、宣傳、案例分析等方式，引導(dǎo)員工樹立正確的價(jià)值觀和職業(yè)道德觀，遵守法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)。（四）企業(yè)文化1.培育積極向上的企業(yè)文化倡導(dǎo)誠(chéng)信、合規(guī)、創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)合作等核心價(jià)值觀，營(yíng)造良好的企業(yè)文化氛圍。通過企業(yè)文化建設(shè)活動(dòng)，如企業(yè)文化培訓(xùn)、文化活動(dòng)競(jìng)賽、企業(yè)內(nèi)部刊物等，增強(qiáng)員工的歸屬感和認(rèn)同感，使企業(yè)文化深入人心。2.將企業(yè)文化融入內(nèi)部控制將企業(yè)文化理念貫穿于內(nèi)部控制制度的各個(gè)環(huán)節(jié)，使員工在日常工作中自覺遵守內(nèi)部控制要求，形成一種內(nèi)在的行為準(zhǔn)則。例如，在制定業(yè)務(wù)流程和管理制度時(shí)，充分體現(xiàn)企業(yè)文化所倡導(dǎo)的價(jià)值觀，引導(dǎo)員工樹立正確的行為導(dǎo)向。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制定期對(duì)公司內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行分析，識(shí)別可能影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面。2.采用多種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法問卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷，向各部門員工征求意見，了解他們?cè)诠ぷ髦兴媾R的風(fēng)險(xiǎn)。流程圖法：繪制公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的流程圖，分析流程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。案例分析法：收集同行業(yè)或其他公司發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)案例，分析其產(chǎn)生的原因和影響，從中識(shí)別公司可能面臨的類似風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，采用定性與定量相結(jié)合的方法，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小和對(duì)公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度。例如，可以將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分為高、中、低三個(gè)等級(jí)，將風(fēng)險(xiǎn)影響程度分為嚴(yán)重、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。2.確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取重點(diǎn)關(guān)注和優(yōu)先控制的措施；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，可以適當(dāng)放寬控制力度，但仍需保持關(guān)注。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于那些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性極高且一旦發(fā)生將對(duì)公司造成重大損失的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)、退出高風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)等。2.風(fēng)險(xiǎn)降低通過采取一系列措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響程度。例如，加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析，制定合理的市場(chǎng)營(yíng)銷策略，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)將風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給其他方，如購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂合同約定風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)條款等。通過風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，降低公司自身承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平。4.風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，公司可以選擇風(fēng)險(xiǎn)承受策略，即不采取特別的控制措施，而是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)承擔(dān)相應(yīng)的后果。四、控制活動(dòng)（一）不相容職務(wù)分離控制1.明確不相容職務(wù)范圍梳理公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的不相容職務(wù)，如授權(quán)審批與業(yè)務(wù)執(zhí)行、業(yè)務(wù)執(zhí)行與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、財(cái)產(chǎn)保管與稽核檢查等。確保不相容職務(wù)相互分離，由不同的人員擔(dān)任，防止舞弊行為的發(fā)生。2.實(shí)施崗位輪換制度定期對(duì)涉及不相容職務(wù)的崗位進(jìn)行輪換，避免員工長(zhǎng)期在同一崗位工作導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。崗位輪換可以增加員工的工作經(jīng)驗(yàn)和技能，同時(shí)也有助于發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題。（二）授權(quán)審批控制1.建立授權(quán)審批體系明確各級(jí)管理人員的授權(quán)審批權(quán)限，制定詳細(xì)的授權(quán)審批制度。根據(jù)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的重要性和金額大小，確定不同的審批層級(jí)和審批程序。例如，對(duì)于重大投資項(xiàng)目，需經(jīng)過董事會(huì)或股東會(huì)審批；對(duì)于一般費(fèi)用支出，可由部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.規(guī)范授權(quán)審批流程規(guī)定授權(quán)審批的申請(qǐng)、審核、批準(zhǔn)等環(huán)節(jié)的具體操作流程，確保審批過程的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。申請(qǐng)人應(yīng)提交詳細(xì)的申請(qǐng)材料，說明業(yè)務(wù)事項(xiàng)的內(nèi)容和理由；審核人應(yīng)認(rèn)真審核申請(qǐng)材料，提出審核意見；批準(zhǔn)人應(yīng)根據(jù)審核意見做出最終審批決定。（三）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制1.規(guī)范會(huì)計(jì)核算流程按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，制定公司的會(huì)計(jì)核算制度，規(guī)范會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表的編制和管理。明確會(huì)計(jì)核算的流程和方法，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門或崗位，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支、資金運(yùn)作、成本費(fèi)用等方面的審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)違規(guī)行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（四）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制1.實(shí)物資產(chǎn)保護(hù)措施建立健全實(shí)物資產(chǎn)管理制度，對(duì)公司的固定資產(chǎn)、存貨等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期清查盤點(diǎn)。加強(qiáng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的保管、維護(hù)和安全防范措施，確保實(shí)物資產(chǎn)的安全完整。例如，對(duì)重要設(shè)備安裝防盜報(bào)警裝置，對(duì)存貨進(jìn)行分類存放和標(biāo)識(shí)管理。2.貨幣資金安全管理加強(qiáng)貨幣資金的內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理制度。對(duì)貨幣資金的收支、保管等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，確保貨幣資金的安全。例如，實(shí)行錢賬分管制度，定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行核對(duì)，對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行突擊盤點(diǎn)等。（五）預(yù)算控制1.編制全面預(yù)算根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制全面預(yù)算，包括經(jīng)營(yíng)預(yù)算、專門決策預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算等。預(yù)算編制應(yīng)涵蓋公司各個(gè)部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保預(yù)算的全面性和準(zhǔn)確性。2.嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估。及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。對(duì)于預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。（六）運(yùn)營(yíng)分析控制1.建立運(yùn)營(yíng)分析指標(biāo)體系制定一套科學(xué)合理的運(yùn)營(yíng)分析指標(biāo)體系，涵蓋公司的銷售、生產(chǎn)、采購(gòu)、庫存、成本、利潤(rùn)等各個(gè)方面。通過對(duì)這些指標(biāo)的分析，及時(shí)了解公司運(yùn)營(yíng)狀況，發(fā)現(xiàn)存在的問題和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。2.定期進(jìn)行運(yùn)營(yíng)分析定期組織召開運(yùn)營(yíng)分析會(huì)議，對(duì)公司運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析。各部門應(yīng)提交詳細(xì)的運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告，提出改進(jìn)措施和建議。通過運(yùn)營(yíng)分析，為公司管理層提供決策依據(jù)，促進(jìn)公司運(yùn)營(yíng)效率的提升。（七）績(jī)效考評(píng)控制1.完善績(jī)效考評(píng)制度根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和崗位職責(zé)，完善績(jī)效考評(píng)制度，明確績(jī)效考評(píng)的標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序?？?jī)效考評(píng)應(yīng)注重對(duì)員工工作業(yè)績(jī)、工作能力和工作態(tài)度的全面評(píng)價(jià)，確?？荚u(píng)結(jié)果的公平公正。2.強(qiáng)化績(jī)效考評(píng)結(jié)果應(yīng)用將績(jī)效考評(píng)結(jié)果與員工的薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，充分發(fā)揮績(jī)效考評(píng)的激勵(lì)作用。同時(shí)，通過績(jī)效考評(píng)結(jié)果分析，發(fā)現(xiàn)員工存在的問題和不足，為員工培訓(xùn)和職業(yè)發(fā)展提供依據(jù)。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.構(gòu)建高效的信息系統(tǒng)平臺(tái)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和管理要求，構(gòu)建涵蓋財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、市場(chǎng)營(yíng)銷管理、生產(chǎn)管理等各個(gè)方面的信息系統(tǒng)平臺(tái)。確保信息系統(tǒng)的功能完善、運(yùn)行穩(wěn)定、數(shù)據(jù)安全，能夠滿足公司日常運(yùn)營(yíng)和管理決策的需要。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)維護(hù)與管理建立信息系統(tǒng)維護(hù)管理制度，定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的備份和存儲(chǔ)管理，防止數(shù)據(jù)丟失和泄露。同時(shí)，建立信息系統(tǒng)安全防護(hù)機(jī)制，防范網(wǎng)絡(luò)攻擊和數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)。（二）信息收集與傳遞1.建立信息收集渠道通過多種渠道收集公司內(nèi)外部信息，如內(nèi)部業(yè)務(wù)報(bào)表、員工反饋、市場(chǎng)調(diào)研、行業(yè)動(dòng)態(tài)、政策法規(guī)等。確保信息收集的全面性和及時(shí)性，為公司決策提供充分的依據(jù)。2.規(guī)范信息傳遞流程明確信息傳遞的流程和方式，確保信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞到相關(guān)部門和人員。例如，建立內(nèi)部信息發(fā)布平臺(tái)，定期發(fā)布公司重要信息；對(duì)于緊急信息，應(yīng)通過電話、郵件等方式及時(shí)通知相關(guān)人員。（三）溝通機(jī)制1.內(nèi)部溝通建立健全內(nèi)部溝通機(jī)制,鼓勵(lì)員工之間、部門之間進(jìn)行有效的溝通與協(xié)作。定期召開公司例會(huì)、部門會(huì)議等，及時(shí)傳達(dá)公司決策和工作要求，交流工作經(jīng)驗(yàn)和問題。同時(shí)，建立員工意見反饋渠道，如意見箱、內(nèi)部論壇等，鼓勵(lì)員工提出合理化建議和意見。2.外部溝通加強(qiáng)與外部利益相關(guān)者的溝通與交流，如客戶、供應(yīng)商、合作伙伴、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。及時(shí)了解外部環(huán)境變化和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，維護(hù)良好的合作關(guān)系，為公司發(fā)展創(chuàng)造有利條件。例如，定期與客戶進(jìn)行溝通，了解客戶需求和滿意度；積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作，及時(shí)報(bào)送相關(guān)信息。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)直接對(duì)董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，不受其他部門或個(gè)人的干涉。2.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和程序根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和內(nèi)部控制要求，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃應(yīng)涵蓋公司各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和管理環(huán)節(jié)，確保審計(jì)工作的全面性和針對(duì)性。同時(shí)，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)程序，包括審計(jì)立項(xiàng)、審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告和后續(xù)跟蹤等環(huán)節(jié)，保證審計(jì)工作的質(zhì)量和效果。3.開展內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)按照審計(jì)計(jì)劃和程序，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)公司內(nèi)部控制制度的完善和有效執(zhí)行。（二）自我評(píng)價(jià)1.建立內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)機(jī)制定期組織開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，由公司管理層牽頭，各部門參與。通過自我評(píng)價(jià)，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性進(jìn)行全面評(píng)估，發(fā)現(xiàn)存在的問題和不足。2.撰寫內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)結(jié)束后，應(yīng)撰寫自我評(píng)價(jià)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括評(píng)價(jià)的范圍、方法、結(jié)果、存在的問題及改進(jìn)建議等內(nèi)容。自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)提交給公司管理層和董事會(huì)，作為公司完善內(nèi)部控制制度的重要依據(jù)。（三）監(jiān)督檢查與改進(jìn)1.加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)公司各部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。