PAGE股票期權(quán)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在建立健全公司股票期權(quán)內(nèi)部控制體系，規(guī)范股票期權(quán)的授予、行權(quán)等相關(guān)操作，確保公司股票期權(quán)計(jì)劃的合法合規(guī)實(shí)施，保護(hù)公司和股東的利益，激勵(lì)員工的積極性和創(chuàng)造力，促進(jìn)公司的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及公司下屬各子公司、分公司參與股票期權(quán)計(jì)劃的員工。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，確保股票期權(quán)計(jì)劃的實(shí)施符合法律要求。2.公平公正原則：對(duì)符合條件的員工給予公平的參與機(jī)會(huì)，在股票期權(quán)的授予、行權(quán)等環(huán)節(jié)遵循公正的標(biāo)準(zhǔn)和程序。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估股票期權(quán)計(jì)劃可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保公司和股東利益不受損害。4.激勵(lì)與約束并重原則：通過股票期權(quán)激勵(lì)員工積極工作，同時(shí)建立相應(yīng)的約束機(jī)制，促使員工為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)努力。二、股票期權(quán)計(jì)劃概述（一）定義股票期權(quán)是指公司授予激勵(lì)對(duì)象在未來一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格和條件購(gòu)買本公司一定數(shù)量股票的權(quán)利。（二）股票來源公司股票期權(quán)計(jì)劃的股票來源為公司向激勵(lì)對(duì)象定向發(fā)行的公司股票。（三）激勵(lì)對(duì)象激勵(lì)對(duì)象為公司董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員和核心業(yè)務(wù)人員等對(duì)公司發(fā)展有重要貢獻(xiàn)的人員，具體名單由公司董事會(huì)根據(jù)相關(guān)規(guī)定確定。（四）有效期股票期權(quán)計(jì)劃的有效期自股票期權(quán)授予日起不超過[X]年。（五）行權(quán)期行權(quán)期根據(jù)股票期權(quán)計(jì)劃的安排確定，激勵(lì)對(duì)象在滿足行權(quán)條件后，可在規(guī)定的行權(quán)期內(nèi)分批次行權(quán)。三、股票期權(quán)的授予（一）授予條件1.激勵(lì)對(duì)象在公司連續(xù)工作滿[X]年。2.激勵(lì)對(duì)象上一年度績(jī)效考核結(jié)果為[具體等級(jí)]以上。3.公司業(yè)績(jī)達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)，如年度凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率不低于[X]%等。（二）授予程序1.提名與審核：公司人力資源部門會(huì)同相關(guān)部門根據(jù)激勵(lì)對(duì)象的業(yè)績(jī)表現(xiàn)等情況，提出股票期權(quán)授予名單，報(bào)公司董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)審核。2.董事會(huì)審議：薪酬與考核委員會(huì)審核通過后，提交公司董事會(huì)審議，董事會(huì)對(duì)激勵(lì)對(duì)象名單、授予數(shù)量、授予價(jià)格等事項(xiàng)進(jìn)行審議并作出決議。3.公告與通知：董事會(huì)審議通過后，公司發(fā)布公告，向激勵(lì)對(duì)象發(fā)出《股票期權(quán)授予通知書》，通知激勵(lì)對(duì)象被授予股票期權(quán)的數(shù)量、行權(quán)價(jià)格、行權(quán)條件等相關(guān)事宜。（三）授予數(shù)量根據(jù)激勵(lì)對(duì)象的崗位重要性、貢獻(xiàn)程度等因素，確定具體的授予數(shù)量，但單個(gè)激勵(lì)對(duì)象獲授的股票期權(quán)數(shù)量不得超過公司股本總額的[X]%。（四）授予價(jià)格股票期權(quán)的授予價(jià)格根據(jù)公平市場(chǎng)原則確定，不得低于下列價(jià)格較高者：1.股票期權(quán)授予董事會(huì)決議公告前[X]個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)的[X]%。2.股票期權(quán)授予董事會(huì)決議公告前一個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。四、股票期權(quán)的行權(quán)（一）行權(quán)條件1.激勵(lì)對(duì)象在行權(quán)期內(nèi)滿足公司設(shè)定的業(yè)績(jī)考核目標(biāo)，如年度營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率不低于[X]%等。2.激勵(lì)對(duì)象個(gè)人績(jī)效考核結(jié)果達(dá)到[具體等級(jí)]以上。3.激勵(lì)對(duì)象未發(fā)生違反法律法規(guī)、公司規(guī)章制度等行為。（二）行權(quán)程序1.申請(qǐng)：激勵(lì)對(duì)象在滿足行權(quán)條件后，應(yīng)在規(guī)定的行權(quán)期內(nèi)，向公司提交《股票期權(quán)行權(quán)申請(qǐng)書》，并提供相關(guān)證明材料。2.審核：公司人力資源部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)激勵(lì)對(duì)象的行權(quán)申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)激勵(lì)對(duì)象是否滿足行權(quán)條件。3.董事會(huì)審議：審核通過后，提交公司董事會(huì)審議，董事會(huì)對(duì)激勵(lì)對(duì)象的行權(quán)申請(qǐng)進(jìn)行審議并作出決議。4.行權(quán)操作：公司根據(jù)董事會(huì)決議，辦理激勵(lì)對(duì)象的股票行權(quán)手續(xù)，包括向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理股份登記等事宜。（三）行權(quán)數(shù)量激勵(lì)對(duì)象每次行權(quán)的數(shù)量不得超過其獲授股票期權(quán)總量的[X]%，具體行權(quán)數(shù)量根據(jù)激勵(lì)對(duì)象的實(shí)際業(yè)績(jī)表現(xiàn)等情況確定。（四）行權(quán)價(jià)格行權(quán)價(jià)格為授予價(jià)格，在符合行權(quán)條件的情況下，激勵(lì)對(duì)象按照授予價(jià)格行使股票期權(quán)。五、股票期權(quán)的管理與監(jiān)督（一）管理機(jī)構(gòu)1.董事會(huì)：負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)股票期權(quán)計(jì)劃、確定激勵(lì)對(duì)象名單、授予數(shù)量、授予價(jià)格、行權(quán)條件等重大事項(xiàng)。2.薪酬與考核委員會(huì)：負(fù)責(zé)審核股票期權(quán)激勵(lì)對(duì)象名單、行權(quán)條件等事項(xiàng)，向董事會(huì)提出建議。3.人力資源部門：負(fù)責(zé)組織實(shí)施股票期權(quán)計(jì)劃，包括提名激勵(lì)對(duì)象、審核行權(quán)申請(qǐng)等工作。4.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)股票期權(quán)計(jì)劃的財(cái)務(wù)核算和資金管理等工作。5.證券事務(wù)部門：負(fù)責(zé)辦理股票期權(quán)計(jì)劃涉及的股份登記、信息披露等相關(guān)證券事務(wù)。（二）監(jiān)督機(jī)制1.公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)股票期權(quán)計(jì)劃的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督，確保計(jì)劃的實(shí)施符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)股票期權(quán)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查激勵(lì)對(duì)象的行權(quán)條件是否滿足、行權(quán)程序是否合規(guī)等。（三）信息披露公司按照證券監(jiān)管部門的要求，及時(shí)披露股票期權(quán)計(jì)劃的相關(guān)信息，包括計(jì)劃的制定、授予、行權(quán)等情況，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。六、權(quán)益變更與終止（一）權(quán)益變更1.激勵(lì)對(duì)象因職務(wù)變更等原因不再符合激勵(lì)條件，但仍在公司任職的，其已獲授但尚未行權(quán)的股票期權(quán)可以繼續(xù)按照原計(jì)劃行權(quán)，但行權(quán)條件需按照變更后的職務(wù)重新確定。2.激勵(lì)對(duì)象因職務(wù)變更等原因不再在公司任職的，其已獲授但尚未行權(quán)的股票期權(quán)，在離職之日起[X]個(gè)月內(nèi)必須行權(quán)，逾期未行權(quán)的，該部分股票期權(quán)自動(dòng)失效。（二）權(quán)益終止1.激勵(lì)對(duì)象因違反法律法規(guī)、公司規(guī)章制度等原因被解除勞動(dòng)合同的，其已獲授但尚未行權(quán)的股票期權(quán)立即失效。2.若公司因經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳等原因?qū)е鹿善逼跈?quán)計(jì)劃終止的，激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未行權(quán)的股票期權(quán)按照公司董事會(huì)的決議處理。七、會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理（一）會(huì)計(jì)處理公司按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)股票期權(quán)計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，在授予日確認(rèn)股票期權(quán)的公允價(jià)值，并在等待期內(nèi)按照合理的方法分?jǐn)傆?jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。（二）稅務(wù)處理激勵(lì)對(duì)象在行