PAGE畜牧局內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范畜牧局的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保畜牧局工作的合法合規(guī)、高效有序運(yùn)行，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，提高畜牧局的管理水平和服務(wù)質(zhì)量，保障畜牧業(yè)的健康發(fā)展，維護(hù)公共利益。（二）適用范圍本制度適用于畜牧局機(jī)關(guān)及所屬各事業(yè)單位的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理行為。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》以及畜牧行業(yè)的相關(guān)政策、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定，確保各項(xiàng)工作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋畜牧局業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，包括預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理、行政執(zhí)法等各個(gè)方面。3.制衡性原則：在崗位設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過(guò)度集中。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)畜牧行業(yè)發(fā)展變化和畜牧局實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)畜牧局設(shè)立健全的組織架構(gòu)，包括局領(lǐng)導(dǎo)班子、各職能科室、下屬事業(yè)單位等。局領(lǐng)導(dǎo)班子負(fù)責(zé)全局的決策和統(tǒng)籌管理；各職能科室按照職責(zé)分工，承擔(dān)相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理工作；下屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)具體的業(yè)務(wù)執(zhí)行和服務(wù)工作。（二）職責(zé)分工1.局領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)負(fù)責(zé)制定畜牧局的發(fā)展戰(zhàn)略、方針政策和重大決策。對(duì)畜牧局的整體運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，確保各項(xiàng)工作符合內(nèi)控制度要求。協(xié)調(diào)與外部相關(guān)部門的關(guān)系，爭(zhēng)取政策支持和資源保障。2.職能科室職責(zé)辦公室：負(fù)責(zé)綜合協(xié)調(diào)、文件收發(fā)、會(huì)議組織、人事管理、后勤保障等工作。財(cái)務(wù)科：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行、核算、監(jiān)督，資金管理，資產(chǎn)管理等工作。畜牧科：負(fù)責(zé)畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃制定、畜牧生產(chǎn)指導(dǎo)、品種改良、疫病防控等工作。獸醫(yī)科：負(fù)責(zé)動(dòng)物衛(wèi)生監(jiān)督、動(dòng)物疫病診斷與防治、獸藥飼料監(jiān)管等工作。草原科：負(fù)責(zé)草原資源管理、草原生態(tài)保護(hù)、草原防火等工作。法規(guī)科：負(fù)責(zé)畜牧行政執(zhí)法監(jiān)督、法律法規(guī)宣傳培訓(xùn)、行政復(fù)議和應(yīng)訴等工作。3.下屬事業(yè)單位職責(zé)畜牧技術(shù)推廣站：負(fù)責(zé)畜牧新技術(shù)、新品種的推廣應(yīng)用，開展技術(shù)培訓(xùn)和咨詢服務(wù)。動(dòng)物疫病預(yù)防控制中心：負(fù)責(zé)動(dòng)物疫病的監(jiān)測(cè)、預(yù)警、診斷、防控技術(shù)研發(fā)和應(yīng)用，組織實(shí)施重大動(dòng)物疫病防控工作。草原工作站：負(fù)責(zé)草原資源調(diào)查、監(jiān)測(cè)、評(píng)估，草原生態(tài)修復(fù)項(xiàng)目實(shí)施，草原技術(shù)推廣等工作。畜牧獸醫(yī)綜合執(zhí)法大隊(duì)：負(fù)責(zé)查處畜牧獸醫(yī)領(lǐng)域的違法違規(guī)行為，維護(hù)市場(chǎng)秩序。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各職能科室和下屬事業(yè)單位根據(jù)下一年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，提出預(yù)算申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明各項(xiàng)費(fèi)用的用途、金額及依據(jù)。2.財(cái)務(wù)科對(duì)各部門的預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行匯總、審核和分析，結(jié)合畜牧局的總體發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)力狀況，編制年度預(yù)算草案。3.預(yù)算草案提交局領(lǐng)導(dǎo)班子審議，經(jīng)修改完善后，報(bào)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財(cái)務(wù)科按照批復(fù)的預(yù)算下達(dá)各部門預(yù)算指標(biāo)，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。2.各部門嚴(yán)格按照預(yù)算安排組織實(shí)施各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)整。3.財(cái)務(wù)科定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致畜牧局業(yè)務(wù)活動(dòng)和預(yù)算安排需要調(diào)整。畜牧局發(fā)展戰(zhàn)略、工作計(jì)劃發(fā)生重大調(diào)整，影響預(yù)算執(zhí)行。因不可抗力因素等原因，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等內(nèi)容，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)科審核。3.財(cái)務(wù)科審核通過(guò)后，提交局領(lǐng)導(dǎo)班子審批。重大預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)需報(bào)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門備案。（四）預(yù)算監(jiān)督與考核1.審計(jì)科定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。2.建立預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，將預(yù)算執(zhí)行情況納入各部門和個(gè)人的績(jī)效考核體系，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)執(zhí)行不力的進(jìn)行問(wèn)責(zé)。四、財(cái)務(wù)管理（一）財(cái)務(wù)收支管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為。各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額上繳，不得截留、挪用。2.費(fèi)用支出應(yīng)按照審批權(quán)限和規(guī)定的程序辦理，報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，具備完整的審批手續(xù)。3.財(cái)務(wù)科定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行核算和分析，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映畜牧局的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（二）貨幣資金管理1.加強(qiáng)貨幣資金的內(nèi)部控制，確保貨幣資金的安全。實(shí)行錢賬分管制度，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫(kù)存限額，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。3.加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立、使用和撤銷銀行賬戶，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。（三）固定資產(chǎn)管理1.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。2.財(cái)務(wù)科和資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬賬相符、賬實(shí)相符。3.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政。（四）財(cái)務(wù)印章管理1.財(cái)務(wù)印章分為財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等，應(yīng)分別指定專人保管。2.財(cái)務(wù)印章的使用應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，登記使用情況，確保印章使用安全。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后由采購(gòu)部門按照規(guī)定的采購(gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)。2.資產(chǎn)購(gòu)置后，采購(gòu)部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，確保資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。驗(yàn)收合格后，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。（二）資產(chǎn)使用與保管1.明確資產(chǎn)使用部門和保管責(zé)任人，落實(shí)資產(chǎn)保管責(zé)任。資產(chǎn)使用部門應(yīng)合理使用資產(chǎn)，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.建立資產(chǎn)使用登記制度，記錄資產(chǎn)的使用情況、維修保養(yǎng)情況等。（三）資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部門定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)班子。2.對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，評(píng)估作價(jià)，公開處置。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，不得擅自截留、挪用。六、項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.各部門根據(jù)畜牧局發(fā)展規(guī)劃和工作重點(diǎn)，提出項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目的背景、目標(biāo)、內(nèi)容、實(shí)施計(jì)劃、預(yù)算安排等。2.項(xiàng)目管理部門對(duì)立項(xiàng)申請(qǐng)進(jìn)行初審，組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，提出立項(xiàng)意見。3.立項(xiàng)申請(qǐng)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子審批后，報(bào)上級(jí)主管部門或相關(guān)部門備案。（二）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目實(shí)施部門按照批復(fù)的項(xiàng)目實(shí)施方案組織實(shí)施項(xiàng)目，明確項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、質(zhì)量要求、責(zé)任分工等。2.項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格控制項(xiàng)目成本，確保項(xiàng)目資金?？顚Ｓ茫坏蒙米愿淖冺?xiàng)目?jī)?nèi)容和資金用途。3.建立項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告制度，項(xiàng)目實(shí)施部門定期向上級(jí)主管部門和項(xiàng)目管理部門報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展情況。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目資料，申請(qǐng)項(xiàng)目驗(yàn)收。2.項(xiàng)目管理部門組織相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、項(xiàng)目質(zhì)量、項(xiàng)目資金使用情況、項(xiàng)目資料歸檔等。3.驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，下達(dá)整改通知，限期整改。整改后仍不符合要求的，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（四）項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)1.建立項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施效果、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益等進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為項(xiàng)目后續(xù)安排、資金分配、部門和個(gè)人考核的重要依據(jù)。七、行政執(zhí)法管理（一）執(zhí)法依據(jù)與程序1.嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和畜牧行業(yè)相關(guān)規(guī)定開展行政執(zhí)法工作，明確執(zhí)法依據(jù)、執(zhí)法權(quán)限、執(zhí)法程序等。2.執(zhí)法人員應(yīng)持證上崗，亮證執(zhí)法，嚴(yán)格遵守執(zhí)法程序，做到公正、公平、文明執(zhí)法。（二）執(zhí)法監(jiān)督1.法規(guī)科負(fù)責(zé)對(duì)行政執(zhí)法工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期對(duì)執(zhí)法案卷進(jìn)行評(píng)查，確保執(zhí)法行為合法合規(guī)。2.建立執(zhí)法投訴舉報(bào)制度，接受社會(huì)監(jiān)督。對(duì)群眾舉報(bào)的執(zhí)法問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并反饋處理結(jié)果。（三）執(zhí)法責(zé)任追究1.對(duì)執(zhí)法人員在執(zhí)法過(guò)程中存在的違法違規(guī)行為，依法追究其責(zé)任。2.因執(zhí)法過(guò)錯(cuò)給當(dāng)事人造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。八、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.定期對(duì)畜牧局面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用問(wèn)卷調(diào)查、訪談、案例分析、數(shù)據(jù)分析等方法收集風(fēng)險(xiǎn)信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，將風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)采取措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。九、信息與溝通（一）信息收集與整理1.建立信息收集渠道，及時(shí)收集與畜牧局業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的政策法規(guī)、行業(yè)動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)信息、內(nèi)部管理信息等。2.對(duì)收集到的信息進(jìn)行整理、分析和篩選，確保信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）信息傳遞與共享1.建立信息傳遞機(jī)制，明確信息傳遞的流程、方式和責(zé)任人，確保信息在畜牧局內(nèi)部及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞。2.搭建信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)各部門之間信息的共享和交流，提高工作效率和協(xié)同性。（三）溝通協(xié)調(diào)1.加強(qiáng)畜牧局內(nèi)部各部門之間的溝通協(xié)調(diào)，建立定期溝通會(huì)議制度，及時(shí)解決工作中存在的問(wèn)題。2.積極與外部相關(guān)部門、企業(yè)、社會(huì)組織等進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取政策支持、資源合作和社會(huì)理解。十、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督機(jī)構(gòu)與職責(zé)1.設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組，由局領(lǐng)導(dǎo)班子成員擔(dān)任組長(zhǎng)，成員包括審計(jì)科、法規(guī)科等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。2.內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定內(nèi)部監(jiān)督工作計(jì)劃，組織開展內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見和建議。（二）監(jiān)督方式與內(nèi)容1.內(nèi)部監(jiān)督采用日常監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督等方式，對(duì)畜牧局的財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理、行政執(zhí)法等業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面監(jiān)督。2.重點(diǎn)監(jiān)督內(nèi)控制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情